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专家评审费2000元 需要专家去税务局代开发票入账吗,参考哪条条款?
家权老师
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提问时间:04/26 16:22
#税务师#
那个评审费是专家的劳务报酬,是增值税的范围,所以要开票
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老师:包装物的考点: 如果单独计价 包装物成本“其他业务成本” 如果不单独计价 包装物的成本“销售费用” 如果包装物涉及到消费税, 缴纳的消费税部分 单独计价“税金及附加” 未单独计价的消费税 计入“销售费用”吗?
小杜杜老师
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提问时间:03/28 09:49
#税务师#
你好 如果单独计价 包装物成本“其他业务成本” 如果不单独计价 包装物的成本“销售费用”:这句话理解正确
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初级农产品的进项抵扣率为9%,深加工的抵扣率为10%,这题的答案里,为何是13%呢?
大侯老师
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提问时间:03/12 22:13
#税务师#
同学你好,答案发一下,方便对答案进行解析。
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老师 你好 国有企业, 收到政府的专项工程款,在支付工程款时,施工单位开具的专票,可以抵扣吗?
朴老师
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提问时间:03/05 12:09
#税务师#
同学你好 可以抵扣的
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这道题怎么理解,拥有所有权和不拥有所有权有什么本质区别
鑫鑫老师0927
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提问时间:02/24 17:28
#税务师#
你好,员工取得拥有企业所有权的企业量化资产,暂缓征收个税;取得仅作为分红依据,不拥有所有权的量化资产不属于个税征收范围,不征收个税
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增值税季度小于30万,教育费附加和地方教育费附加免除吗?
易 老师
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提问时间:08/19 00:05
#税务师#
学员朋友您好,这个也是免的
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老师:没太明白什么是全员全额扣缴申报??经营所得怎么不是?
路露老师
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提问时间:05/27 20:30
#税务师#
同学你好,个人所得税全员全额扣缴申报,是指扣缴义务人向个人支付应税所得时,不论其是否属于本单位人员、支付的应税所得是否达到纳税标准,扣缴义务人应当在代扣税款的次月内,向主管税务机关报送其支付应税所得的所有个人的有关信息、支付所得数额、扣除事项和数额、扣缴税款的具体数额和总额以及其他相关涉税信息资料
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转让二手房的土地增值税,有成本年限加计扣除项吗?一手房可以加计扣除,对二手房不了解,
朴老师
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提问时间:05/17 12:22
#税务师#
二手房转让土地增值税加计扣除根据《国家税务总局关于土地增值税清算有关问题的通知》(国税函〔2010〕220号)文件的规定:“《财政部、国家税务总局关于土地增值税若干问题的通知》(财税〔2006〕21号)第二条第一款规定‘纳税人转让旧房及建筑物,凡不能取得评估价格,但能提供购房发票的,经当地税务部门确认,《条例》第六条第(一)、(三)项规定的扣除项目的金额,可按发票所载金额并从购买年度起至转让年度止每年加计5%计算’。计算扣除项目时‘每年’按购房发票所载日期起至售房发票开具之日止,每满12个月计一年;超过一年,未满12个月但超过6个月的,可以视同为一年
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老师,员工报销的电话费发票计入哪个科目?发票上备注栏是他的手机号
文文老师
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提问时间:04/14 16:42
#税务师#
计入管理费用-通讯费
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房屋交换的,以所交换的房屋价格差额为计税依据,由支付差价方缴纳契税,怎么通俗易懂的理解?
悠然老师01
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提问时间:11/03 22:09
#税务师#
学员你好,支付差价方就是拿到大房子的,不然不会补钱,所以拿到大房子的缴税
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老师 工业软件制造行业 怎么做成本核算呢,做成本核算的前提需要什么数据呢, 还有什么情况下做暂估
王超老师
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提问时间:01/30 08:47
#税务师#
你好 首先你要先归集无形资产摊销,社保折旧,人员工资,水电费等数据,然后再进行分配的
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生产企业出口货物劳务(进料加工复出口货物除外)增值税退(免)税的计税依据,为出口货物劳务的实际离岸价。生产企业进料加工复出口货物增值税退(免)税的计税依据,按出口货物的离岸价扣除出口货物所含的海关保税进口料件的金额后确定。能通俗易懂的解释下吗?不理解
泡泡酱老师
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提问时间:11/17 13:12
#税务师#
你好,同学 第一种生产企业出口货物劳务的计税依据,是出口货物的离岸价格,包括货物的成本,从仓库运到港口的运费等相关的费用 第二种就是进口了来料加工后出口,货物的总成本要扣除来料的成本
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12月份房产税少计提了一分,一月份补提可以吗?审计会做调整吗?
易 老师
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提问时间:01/13 20:24
#税务师#
你好,可以的, 没问题
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进口时,所交的增值税进项税,可以抵扣销项吗?
朴老师
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提问时间:07/06 15:58
#税务师#
同学你好 这个可以抵扣
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老师,小规模纳税人一个季度开了50万票,其中20万的专票,交税按50万交,那关于增值税专票的税费账务怎样处理
青老师
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提问时间:08/26 14:52
#税务师#
你好 ; 你 开票都是20万专票 3%税率; 普票30万 免税税率是吗 ? 那你就做账:借 银行存款 贷主营业务收入 ; 应交税费-应交增值税; 借 应交税费-应交增值税;贷银行存款
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一般商贸企业委托外贸企业出口货物增值税免税,不退税。购进时的进项税额需要转出吗?
税法老师
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提问时间:11/24 14:09
#税务师#
不需要做转出处理。
阅读 944
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按摊余成本和实际利率计算确定的利息收入,应计入利息收入 这句话对么
木木老师
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提问时间:11/30 18:14
#税务师#
借,应收利息,票面利率计算的 贷,投资收益,摊余成本×实际利率 债券投资,利息调整封 就是说每一年你是需要按照前面的分录做账的,那么每一个科目它的计算的话是有差异的。
阅读 944
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您好老师,问企业所得税应纳税所得额应调整多少,麻烦老师指点
范老师
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提问时间:10/28 17:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 业务(1):自产货物用于赠送属于增值税视同销售行为,应计算缴纳增值税。应补缴增值税=155000×13%=20150(元),应补缴城建税及教育费附加=20150×(7%+3%)=2015(元)。企业所得税纳税调整思路:①自产货物对外捐赠,由于货物所有权发生了转移,所以税法上应确认视同销售收入155000元、视同销售成本95000元,纳税调整155000-95000=60000(元);②税法上确认的捐赠支出为155000+20150=175150(元),会计上捐赠支出=95000+20150=115150(元),两者差额,纳税调减175150-115150=60000(元);③税法上直接捐赠给关联企业,不属于公益性捐赠,所以税法上不允许税前扣除。纳税调增=155000+20150-0=175150(元)。①+②+③三者合计调整金额为纳税调增175150元。 祝您学习愉快!
阅读 944
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这个答案是不是只有C是正确的
张老师
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提问时间:12/23 14:23
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,权益包括债权人权益和所有者权益,也就是说包括负债和所有者权益 祝您学习愉快!
阅读 944
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单选题第13题,冲刺模拟试卷三,麻烦详细讲解年末计提坏账准备的计算
卫老师
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提问时间:11/10 10:06
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 同学可以说一些您想问的是哪个科目,方便老师解答。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 944
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老师好,这道题目b选项在建工程不是还要加上工程物资吗?为什么正确?
张老师
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提问时间:10/19 10:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是正确的,这是在在建工程项目中列报,并不是说在建工程项目只包括这部分。 祝您学习愉快!
阅读 944
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这种题有什么答题技巧吗? 或者总结
廖君老师
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提问时间:03/27 01:22
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 943
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销售多用卡,为什么开票的是支付机构,但是纳税的是特约商户,开票方和纳税方不一致,那这样是怎么操作的呢,
朴老师
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提问时间:03/13 10:41
#税务师#
同学你好 这个就,特约商户就是指定的消费的那个商户
阅读 943
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公司卖车实际价格比二手车交易市场开具的统一发票的金额低怎么办呢
宋老师2
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提问时间:03/06 17:07
#税务师#
你好,是什么原因导致不一致的?
阅读 943
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老师您好:接一家公司的账,原材料从2019年就错了,是成品入库结转材料多转了,导致期末余额负数,怎么调整
朴老师
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提问时间:02/18 18:28
#税务师#
冲减了多结转的 是什么会计准则
阅读 943
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老师,采购合同和销售合同是按合计金额的一定比例缴纳印花税吗
邹老师
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提问时间:01/14 13:17
#税务师#
你好,是的,是这样的
阅读 943
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老师,汽车制造企业为增值税一般纳税人。该企业将自产的车辆用于企业管理部门,为什么需要缴纳消费税,但无需缴纳增值税?
一鸣老师
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提问时间:01/03 17:31
#税务师#
这个是消费税法的规定,就像闯红灯为啥要罚款扣分?
阅读 943
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1、张某收到外地一公司邀请,请张某为该公司进行 广告设计。该公司提出的报酬条件是:劳务报酬15000元,交通食宿费3000元自理。请为张某进行个人所得税纳税筹划。筹划要求: (1)筹划前应纳税额 (2)筹划思路 (3)筹划后应纳税额 (4)筹划效益
雪儿
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提问时间:12/12 18:34
#税务师#
(1)筹划前应纳税额: 在税前,张某应获得的收入为:15000 + 3000 = 18000元。 根据个人所得税法,劳务报酬所得适用比例税率,税率为20%,因此张某应纳税额为:15000 × 20% = 3000元。 (2)筹划思路: 考虑到张某的收入主要来自劳务报酬,因此可以从减少应纳税所得额的角度进行筹划。具体而言,可以考虑将部分劳务报酬转化为交通食宿等费用,从而减少应纳税所得额。 (3)筹划后应纳税额: 如果张某将部分劳务报酬转化为交通食宿等费用,那么这部分费用就可以从应纳税所得额中扣除。假设张某将3000元的交通食宿费用转为劳务报酬,那么张某的应纳税所得额将减少3000元。因此,筹划后的应纳税所得额为:15000 - 3000 = 12000元。 根据个人所得税法,劳务报酬所得适用比例税率,税率为20%,因此张某筹划后的应纳税额为:12000 × 20% = 2400元。 (4)筹划效益: 通过筹划,张某可以少缴纳税款:3000 - 2400 = 600元。 总结:通过将部分劳务报酬转化为交通食宿等费用,张某可以减少缴纳税款600元。
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第2题,第3小问,答案说2023年计入其他收益600万,他不是6月才竣工,7月开始摊销吗?哪里来的600万呀?怎么计算的,原理是什么?
玲竹老师
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提问时间:08/19 21:33
#税务师#
您好 政府补贴6000万元一共十年 每年6000/10=600
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这题,答案为啥是C。购置税为啥不是全额计入固定资产呢?不明白,求思路
小奇老师
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提问时间:08/18 21:59
#税务师#
同学您好,车辆购置税600000元是含增值税的金额,进入固定资产部分应该是不含增值税的, 所以,车辆购置税不含增值税的金额=600000/(1+13%)=530973.45(元),这一部分计入固定资产的金额, 而剩下的:600000-530973.45=69026.55,则计入销项税额抵扣
阅读 943
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