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请问老师,租赁付款额这个科目的借方,是实际支付的,对吧?但是不一定是实际支付本期的金额对吧?
朴老师
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提问时间:12/20 15:50
#税务师#
租赁付款额借方是记录实际支付的租赁款项,它不一定是实际支付本期的金额,可能是预付的租金或者逾期后支付的租金等情况。
阅读 181
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老师,您好,出口业务,报关单上的商品有三条明细,但是都是相同的商品编号,规格也相同,单价不同。那我开销售发票时也需要分三条明细吗?可以开一张发票一条明细吗
宋生老师
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提问时间:12/20 15:27
#税务师#
你好是的,是应该分开的。
阅读 256
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差旅报销人和实际支付人 不是同一个人 报销人要求打到他媳妇账上,可以税前扣除吗
文文老师
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提问时间:12/20 14:59
#税务师#
可以 ,差旅报销人和实际支付人 不是同一个人 报销人要求打到他媳妇账上,可以税前扣除。
阅读 133
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老师,个人所得税2025年一键带入时“房贷专项扣除”显未贷款合同编号与往年不一致是什么原因,我已经用了2年了
宋生老师
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提问时间:12/20 14:44
#税务师#
你好,你要看一下你之前输入的是什么?你也可以直接拿你的这个贷款合同去到税务局。
阅读 65
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请问,销售费用--赠送,税前能全额扣除吗?
刘艳红老师
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提问时间:12/20 12:56
#税务师#
您好,可以的,这个能抵扣的
阅读 178
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老师,帮忙看看这个引用的问题
朴老师
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提问时间:12/20 11:57
#税务师#
同学你好 你的追问是什么
阅读 102
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总分公司的账务我想咨询: 第一种:分公司需要单独申报增值税 开具发票 有自己的对公账户 申报自己的工资 也单独做账务处理 然后拿财务报表给总公司 总公司做合并报告 分摊企业所得税 申报缴纳企业所得税吗? 第二种:分公司自行开票申报纳税 没有单独的对公户 申报工资 发放都是总公司统一做账务处理 :分公司不单独做账 ? 我问实务中一般是这两种模式吗?
朴老师
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提问时间:12/20 11:44
#税务师#
实务中常见模式 第一种模式:很常见。分公司能独立申报增值税、开票、有对公户、独立账务处理,总公司合并报表,分摊并申报企业所得税。适用于规模大、业务独立的分公司。 第二种模式:也存在。分公司开票纳税,但没单独对公户,财务事务由总公司统一处理,分公司不单独做账。适用于分公司规模小、业务简单或主要为总公司提供支持服务的情况。 模式比较与选择因素 业务独立性:第一种模式分公司独立性强,第二种弱。 财务管理效率:第一种分公司能及时处理财务但总公司合并报表等复杂;第二种总公司管理集中但分公司可能受限。 税务和合规考虑:第一种分公司税务合规工作多,第二种总公司要统筹税务,税务政策会影响模式选择。
阅读 261
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老师你好,公司3个股东,现在亏损了,有个股东要撤资,我们用转股的方式,实际转股价值为100万,低于原来投入的实收资本200万,这个需要缴税吗,需要注意哪些事项。退回给股东的款,备注栏写转股吗?
郭老师
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提问时间:12/20 10:40
#税务师#
这个需要交一个印花税,其他的不用。你们是股权转让还是减少了注册资本?如果是股权转让的话,是新股东支付给老股东,企业不要付款。
阅读 191
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货物出口,离境前发生的港杂费,我们收到深圳国际货运代理公司开的免税发票,请问免税发票是对的吗? 打深圳12366问,说跟出口相关离境前后的港杂费是开免税发票 请问出口离港前的港杂费有优惠政策吗?
宋生老师
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提问时间:12/20 10:21
#税务师#
你好,是对的,免税发票没问题。
阅读 329
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公司转让房产给个人需要交哪些税,开票怎么开
廖君老师
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提问时间:12/20 08:35
#税务师#
您好,有4个税 1.增值税:根据公司是否为一般纳税人以及房产的取得时间,增值税的计算方式有所不同。一般纳税人转让2016年5月1日后取得的不动产,适用一般计税方法,税率为9%。而小规模纳税人或一般纳税人转让2016年4月30日前取得的不动产,可以选择适用简易计税方法,税率为5%。 2.城市维护建设税及教育费附加:这些附加税是根据实际缴纳的增值税税额计算的,城市维护建设税的税率根据纳税人所在地不同而有所差异,税率为1%、5%或7%,教育费附加税率为3%,地方教育附加税率为2%。 3.土地增值税:土地增值税是根据房产转让的增值额来计算的,税率根据增值率的不同分为四个等级,分别为30%、40%、50%和60%。 3.企业所得税:公司转让房产所得需要并入企业所得,按照企业所得税税率(一般为25%)缴纳企业所得税。 4.印花税:印花税是根据转让合同金额计算的,税率为万分之五,买卖双方都需要缴纳。
阅读 1067
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为啥我调整开票额度都8天了还没审核通过?是什么原因??本上周四申请至今没给我额度
廖君老师
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提问时间:12/20 06:12
#税务师#
您好,今天再关注下有没有通过,一般是1周通过,但2周内通过也是正常的,
阅读 428
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25年税务师课程什么时候出
小愛老师
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提问时间:12/19 21:44
#税务师#
您好,参考近几年的税务师考试教材发布时间来评估,预计2025年税务师考试教材上市时间在2025年5月中旬,因此课程在教材出来后出
阅读 157
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请问老师,使用权资产,从开始租赁、中途退租或者租赁结束的完整分录怎么写呢?谢谢
廖君老师
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提问时间:12/19 21:12
#税务师#
您好,初始计量会计分录 租赁负债的初始计量金额 借:使用权资产 租赁负债——未确认融资费用 贷:租赁负债——租赁付款额 借:使用权资产 贷:银行存款(按发生的初始直接费用) 中途退租时的会计分录 借:使用权资产减值准备 借:累计折旧 贷:使用权资产 借:长期应付款 贷:银行存款 借:财务费用 贷:未确认融资费用 确认退租损失 借:营业外支出 贷:银行存款(或其他相关科目) 正常租赁到期 将使用权资产和租赁负债冲销为0 借:租赁负债-租赁付款额等 使用权资产累计折旧 使用权资产减值准备(如有) 资产处置损益 贷:使用权资产 租赁负债-未确认融资费用等
阅读 168
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请问老师,那购物的物品无偿发放,购入10000元,进项税130元。请问不做入库的情况下,完整的分录怎么写呢?购买时:借 销售费用-宣传费10000,借 进项税1300,贷 银行存款 11300,发放时:视同销售:(缴纳消费税,汇总申报个税)借 销售费用-宣传费 11300*20%(个税)+10000*13% 贷 应交个税11300*20% 贷 销项税10000*13%。请问上面的分录正确么?
郭老师
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提问时间:12/19 18:13
#税务师#
你好可以的 可以这么做的
阅读 157
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促销领用库存商品后结转至销售费用,请问这个汇算时视同销售成本明细表要填库存商品的采购金额,那么汇算时这个金额销售费用里已体现了,视同销售成本表里再填一次,这个有些不理解,请老师详细讲讲。
宋生老师
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提问时间:12/19 17:56
#税务师#
你好,这个是从销售成本里面体现,它是针对的是主营业务收入。收入与成本对应,所以实际上只是一次。
阅读 253
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老师:我们购买公寓收到购房发票,一部分是出租,一部分自用,怎么入账,分录怎样写啊,怎样计提折旧费?需要缴纳什么税款吗?谢谢
郭老师
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提问时间:12/19 17:40
#税务师#
是一个房屋是吗?是的话借在建工程贷银行存款 装修完毕借固定资产贷在建工程 次月折旧,你出租出去的那一部分对应的收入。如果做了主营业务收入,那就是借主营业务成本贷累计折旧。 你自己使用的,根据使用部门后勤的借管理费用等贷累计折旧 买来的时候需要交契税和印花税, 持有期间每年需要缴房产税、土地使用税 出租出去的收入需要交增值税、附加税、印花税、所得税。
阅读 272
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想问一下老师这道题该怎么做?
周老师
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提问时间:12/19 17:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您这个是哪里的题目呢,老师这边核实一下。 祝您学习愉快!
阅读 530
收藏 2
老师,员工在总公司上社保,工资每月5000,在分公司每月也发工资2000,请问社保基数是按总公司的5000,还是总分公司合计其他7000?
家权老师
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提问时间:12/19 17:20
#税务师#
直接按总公司的5000交就行
阅读 354
收藏 1
供应商以房屋抵我司的货款,我司又把房屋转让给股东,请问账务处理怎么样的?
廖君老师
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提问时间:12/19 17:06
#税务师#
您好,应该是客户么,我们是欠供应商款的, 借:固定资产 贷:应收账款 借:其他应收款 贷:固定资产 现在就是股东欠公司的钱
阅读 659
收藏 3
7月20日,出口销售给甲公司免税商品一批,货款20万元,已于7.10预收10万元货款,剩下的货款8月10日支付。已知该批货物采购价款10万元,税额3万元,计算该业务应退税额并编制相关分录。 麻烦老师为我解答一下,谢谢!
郭老师
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提问时间:12/19 15:39
#税务师#
7.10借银行存款贷预收账款10 7.20借预收账款20 贷主营业务收入20 借主营业务成本13 贷应交税费,应交增值税进项转出3 库存商品10
阅读 57
收藏 0
您好老师,物业公司收取停车费,车位产权归开发商及小业主,物业公司只负责管理、清洁等相关维护服务,按照什么税率缴纳增值税?
赵老师
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提问时间:12/19 15:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 物业公司收取的停车费属于不动产租赁,税率为9%。 祝您学习愉快!
阅读 1034
收藏 4
老师,我们有个业务是租赁的危险品车辆带驾驶员,租来后我们自己的业务因为下游工厂消防问题不过关,暂时没有业务,我们老板又是外地人,就找出租方帮忙介绍活,想的把驾驶员和车辆的费用能解决下,出租方就带着我们公司一起给一家国企拉运天然气,但是国企只认车,车辆是出租方的,出来的运单也是出租方的名称,所以国企结算也是按照运单结算,我们的运费也都被结算到出租方了,我们要求国企出代收代付协议,对方也是不同意,所以 出租方为了把运费转给我们,决定跟我们签运输合同,然后把钱转给我们,我们给他们开运费发票,我公司之前是贸易的,没有开过运费发票,我想问下,我们这个合同签订后,开发票的时候路线还是国企的路线可以吗
朴老师
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提问时间:12/19 14:29
#税务师#
同学你好 这个可以开的,一般税局不会查路线是否重复
阅读 69
收藏 0
你好,当月进项来的比较多,当做库存,没有全部卖出去,抵扣全部勾选了,税负就低,这样正常的吗
文文老师
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提问时间:12/19 14:28
#税务师#
你好,当月进项来的比较多,当做库存,没有全部卖出去,抵扣全部勾选了,税负就低,这是正常的。
阅读 117
收藏 0
2023年1月,A上市公司收购M公司持有的B公司80%的股权,支付的对价如下,A上市公司通过定向增发股票,向8公司的母公司M公司发行1000万股A股股票,增发价9元/股,另支付现金1000万元。收购完成后,A公司将成为8公司的第一大股东,B公司将成为A公司的控股子公司。 已知:B公司成立时的注册资本为6000万元,全部由M公司投入,为M公司的全资子公司, M公司持有B公司100%股权的计税基础为6000万元。 A公司、B公司和M公司的所得税税率均为25%。 (假定此次收购具有合理的商业目的;承诺企业重组后的连续12个月内不改变重组资产原来的实质性经营活动;M公司承诺在重组后连续12个月内不转让所取得的股权)要求: (1)判断上述交易是否适用“特殊性重组”并说明理由 (2)如上述交易采用一般性、特殊性税务处理,试分别说明此次股权收购过程中各方(M公司、A公司和B公司)的所得税处理
薇老师
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提问时间:12/19 14:20
#税务师#
同学你好参考以下看看,1.适用。因为此次收购具有合理商业目的;A公司收购B公司80%股权大于50%;重组后12个月内不改变经营活动;股权支付金额占交易支付总额的90%大于85%;M公司重组后12个月内不转让取得的股权,满足特殊性重组条件。
阅读 74
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老师,与客户签订了销售合同,客户也按合同打了预付款,印花税未交,因其他原因本月客户要求退还剩余未发的货款,请问对于这个合同印花税我可以计提缴纳了,是吧,之前客户没签订合同的我都还没有交印花税
朴老师
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提问时间:12/19 14:09
#税务师#
同学你好 就是不签合同这个也得交印花税的
阅读 233
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我12月13日缴纳了异地预交企业所得税,怎么打印申报表?我只能从申报查询信息里面查询到预交增值税的预缴表,但是预交所得税的预交表在哪里
朴老师
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提问时间:12/19 13:06
#税务师#
电子税务局打印 登录电子税务局,在 “我要查询” 或类似功能里找申报查询入口。 设定税款所属期(包含 12 月 13 日)查询。 找到异地预交所得税申报表后预览并打印。 税务局大厅打印 带营业执照副本、法定代表人身份证等资料。 去企业所在地或预缴地税务大厅办税窗口,让工作人员帮忙打印。
阅读 255
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请问领用商品赠送,视同销售处理,那没开票的这个销项税金额申报时 怎么填 填在那~
郭老师
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提问时间:12/19 13:05
#税务师#
你好,13%销售货物第5列、第6列里面填写。
阅读 225
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置换补贴4s店和厂家、客户的会计处理 比如客户购买车辆,厂里给客户5000的置换补贴,车款不减置换补贴之前是10万。客户先交10万,后期旧车置换手续通过后,4s店再打款给客户,厂家通过折扣池兑现给4s店,在后续提车时给4s店抵车款。 1、收客户提车款时,借:银行存款100000 贷收入88495.58 应交税费-销项税11504.42 2、付客户置换补贴时,借:应收账款-厂家返利 5000 贷:银行存款5000 3、厂家兑现到折扣池并开具红字发票时 借:预付账款-厂家5000 贷:应收账款-厂家返利 4424.78 贷:应交税费-进项税额转出575.22 论款项吧,4s店给客户5000,厂里给4s店5000用于后期抵车款,没毛病 但论会计处理,应收账款-厂家返利冲不平 请教老师给予指导谢谢。
赵老师
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提问时间:12/19 12:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 老师认为您的会计处理是没有问题的。 您的问题实务性很强,对于实务问题老师不是很精通,为了避免给您的工作造成不必要的困扰,建议您到实务答疑板咨询,链接如下: //www.fawtography.com/kuaijishiwu/ 祝您学习愉快!
阅读 3133
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请问老师,单位业务宣传费,购买的物品无偿发放给非固定人群,税审为啥给调整到业务招待费了呢?按比例调整了呢?
宋生老师
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提问时间:12/19 11:35
#税务师#
你好,其实这些物品上面如果有你们公司的LOGO的话,进入业务宣传费才是对的。
阅读 84
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我们欠对方公司钱,对方公司占用我们货物,想签个合同,证明从此无往来互不相欠,请问签什么合同
周老师
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提问时间:12/19 11:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以签订一个清偿协议或者债务结清协议,明确双方债权债务关系已经终止,彼此不再有任何经济上的追索权。 祝您学习愉快!
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