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老师好！我们公司是23年12月26日拿的营业执照，23年有厂房租金和一些装修费用的支出。但是23年没有进行税务登记，24年才进行的税务局登记。账务处理也是从24年1月份开始做的，而且期初余额都是零。所以为了和税务那边对口，我23年工商年报是零申报的。现在工商找我这样说的我该怎么回复人家我零申报有问题吗？
波德老师 | 提问时间：06/08 12:10

#实务#

同学你好，23年的支出票据是23年的、尤其是有银行流水就不好解释了，你现在就按照你刚才说的 23年没有进行税务登记，24年才进行的税务局登记。账务处理也是从24年1月份开始做的，而且期初余额都是零和工商解释

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请问土地契税需要计提吗？如果需要，分录怎么写？
小锁老师 | 提问时间：06/08 15:54

#实务#

您好，契税是不需要计提的

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就是出口的小金额样品的这种没有报关的你们都怎么处理的呀。
朴老师 | 提问时间：06/06 09:47

#实务#

同学你好走的快递吗

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老师好，请问银行回单里，摘要备注贷款放款，银行又看不出是放款的银行，是挂往来，还是有短期借款？分不太清楚，可以详细指点一二吗，谢谢
郭老师 | 提问时间：05/30 08:31

#实务#

你好，那你们在银行有贷款吗？如果有贷款的话，你看一下是不是这个银行的下面不是有一个银行中国银行松安支行

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.2018年6月5日，A企业职工张海报销差旅费3500元，张海出差前于6月2日借款了3000元。要求：(1）采用随借随用、用后报销备用金制度进行核算;（2）假如该企业维修部门核定3500元定额备用金，6月5日部门报销3000元，则采用定额备用金制度进行核算。写出会计分录
暖暖老师 | 提问时间：09/10 02:33

#实务#

你好需要计算做好了发给你

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银行贷款利息收入怎么做账？
李老师1 | 提问时间：02/05 12:07

#实务#

银行贷款利息收入的做账可以分为两部分：一部分是从银行收到的利息收入，另一部分是用户支付的利息支出。一、从银行收到的利息收入： 1. 首先在现金日记账上记录应收利息，往来科目为“银行存款-银行”，借方金额为应收利息金额，贷方金额为应收银行货币金额； 2. 在应收利息科目（贷方）上记录应收利息，往来科目为“银行存款-银行”，借方金额为应收银行货币金额，贷方金额为应收利息金额； 3. 实收利息金额支付到银行账户，从银行存款科目（借方）上记录实收利息，往来科目为“应收利息”，借方金额为实收利息金额，贷方金额为实收银行货币金额。二、用户支付的利息支出： 1. 用户支付利息金额支付到银行账户，在现金日记账上记录实付利息，往来科目为“应付利息”，借方金额为实付利息金额，贷方金额为实付银行货币金额； 2. 在应付利息科目（借方）上记录实付利息，往来科目为“银行存款-银行”，借方金额为实付银行货币金额，贷方金额为实付利息金额。案例：某公司向银行贷款100万，同意支付利息3万，该公司向银行实付贷款本金及利息金额103万，贷款期限1年，按照协议，利息每月支付，每月支付的利息为2500元，银行最终实际收到的利息总额为30000元。做账方法如下： 1、公司向银行实付贷款本金及利息103万元，从现金日记账上记录，往来科目为“应付利息”，借方金额为103万，贷方金额为100万； 2、在应付利息科目（借方）上记录实付利息，往来科目为“银行存款-银行”，借方金额为100万，贷方金额为3万； 3、银行收到公司每月贷款利息 2500元，在现金日记账上记录应收利息，往来科目为“银行存款-银行”，借方金额为2500元，贷方金额为2500元； 4、在应收利息科目（贷方）上记录应收利息，往来科目为“银行存款-银行”，借方金额为2500元，贷方金额为2500元； 5、银行账户收到公司最终实际收到的利息总额30000元，在现金日记账上记录实收利息，往来科目为“应收利息”，借方金额为30000元，贷方金额为30000元； 6、在应收利息科目（借方）上记录实收利息，往来科目为“银行存款-银行”，借方金额为30000元，贷方金额为30000元。

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现在学堂有在职研究生学历提升？
廖君老师 | 提问时间：06/06 22:08

#实务#

您好，本科有的，研究生没有哦

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老师，我们新租的办公室，装修费用花了5万5，这个费用是走待摊还是一次性进费用？如果走待摊得摊多久？
廖君老师 | 提问时间：06/06 22:29

#实务#

您好，走待摊，在合同租赁期或预计下次装修，2者最一个小的年份来摊销

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老师您好，如果供应商的货品质问题，要扣1000元，账务处理
刘艳红老师 | 提问时间：06/06 18:48

#实务#

您好，借：应付账款贷：营业外收入

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老师请问下，去年我们采购了一批车9万多，今年降价到1万，然后租给客户，租了1年再卖给客户了，价格很低，这种情况下可以有资产减值吗？
小愛老师 | 提问时间：06/06 10:31

#实务#

您好，小企业一般不计提资产减值的，实际发生时直接扣除应纳税所得额就可以

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您好老师，一般纳税人增值税结转进项税额比销项税额大，出报表应交税费跟进项销项是怎样的关系？
郭老师 | 提问时间：02/17 13:27

#实务#

你好，应交税费负数余额的这一部分放到其他流动资产里面去。

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非金融企业应收款转为借款利息收入会计分录怎么做
家权老师 | 提问时间：06/06 17:22

#实务#

借：应收账款贷：其他业务收入应交税费-增值税-销项税

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我们公司租的房是个人出租的， 1、要让他给我们开专票，专票的税率是多少。 2、每个月租金不超过10万元，是不是就算房东给我们开了专票，他个人也不需要交增值税。但是这个专票我们可以用来抵扣公司的进项税。 3、房东给我们开票后他是不是需要按照20%去缴纳个税（每月房租2w） 4、每月房租2w，给我们开专票后，我们双方都需要缴纳印花税吗
高辉老师 | 提问时间：05/28 10:11

#实务#

你好，1.税率5% 2.开票需要交增值税，你们可以抵扣进项 3.需要按照20%缴纳个税，会按照房租-附加税印花税房产税-800/月的费用然后交个人所得税住宅多数地区减半征收 4.一般都需要缴纳印花税的

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某企业研发一项非专利技术，在其研究阶段共发生支出75万元。其中：支付合作单位研究费50万元，分配职工薪酬25万元。该技术开发阶段共发生支出105万元，其中85万元开发支出符合资本化条件。会计分录
小锁老师 | 提问时间：06/06 20:41

#实务#

您好，这个的话是这样计算的哈借研发支出资本化支出 85 费用化支出 20+75=95 贷银行存款，合计

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不超800不交个税的劳务费入账的时候用应付职工薪酬核算吗？
东老师 | 提问时间：06/06 09:33

#实务#

你好，需要通过应付职工薪酬核算的

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请问，午餐费，是直接计入借管理费用-福利费贷银行存款
冉老师 | 提问时间：05/21 11:14

#实务#

你好，同学是的，计入管理费用福利费的

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新公司第一次怎么在电子税务局报税，有什么流程？
郭老师 | 提问时间：06/08 15:35

#实务#

你好，是一般纳税人的吗？还有开票盘没有？如果没有的话，在税收数字账户里面有一个发票勾选需要勾选的发票提交，在抵扣统计的页面确认，如果不需要抵扣的情况下，直接在抵扣统计的页面确认就行。

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电子承况系统是什么，请老师们指点一下，谢谢
耿老师 | 提问时间：06/08 10:49

#实务#

**电子承况系统，也称为电子商业汇票系统（Electronic Commercial Draft System，简称ECDS），是中国人民银行批准建立的一个综合性业务处理平台**Θic-2Θ。它依托网络和计算机技术，接受、登记、转发电子商业汇票数据电文，并提供与电子商业汇票货币给付、资金清算行为相关的服务。这个系统不仅提供纸质商业汇票的登记、查询和报价服务，还实现了商业汇票的电子化和无纸化，使得出票、流转、兑付等环节全部以电子方式进行，没有实物形式的商业汇票Θic-1ΘΘic-2Θ。电子商业汇票系统的主要特点包括：以数据电文形式代替实物票据，以电子签名取代实体签章，以网络数据传输代替人工实物传递，以及以计算机录入代替人工书写。这些特点不仅大大提升了票据的安全性和流转效率，降低了人力及财务成本，还有效提高了金融和商务效率。此外，该系统的成功上线被视为金融创新的重大举措，有助于畅通企业融资渠道，增强金融机构的票据盈利能力，活跃票据市场，并推动电子商业汇票业务的发展Θic-1ΘΘic-2Θ。在操作方面，电子承兑汇票的办理涉及多个步骤，包括申请办理、签订服务协议、填写业务申请表、开通业务功能并制作数字证书等。具体的交易行为如出票、承兑、背书、贴现等均在电子商业汇票系统上进行，确保了交易的便捷性和安全性。电子承兑汇票的背书转让等操作也通过电子化手段完成，简化了传统票据交易中的繁琐流程Θic-1ΘΘic-3Θ。总的来说，电子承况系统代表了现代金融技术的一个重要发展方向，它通过高度的数据化和自动化，为商业汇票的交易提供了更为高效、安全的环境。这不仅符合当前数字化、网络化的发展趋势，也是金融服务创新和效率提升的体现。对于企业而言，掌握电子承兑汇票的操作流程，能够更好地利用这一系统进行资金管理和融资活动，从而在激烈的市场竞争中占据有利地位Θic-1ΘΘic-2ΘΘic-3Θ。

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销售商品时，赠送了一个成品给客户，成本价1000元，怎么记账？
文文老师 | 提问时间：05/24 15:41

#实务#

借：销售费用贷：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税（销项税额）借：主营业务成本贷：库存商品

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我公司因起诉需要支付的利息、逾期未付款发生的违约金记账时计入哪个科目
刘艳红老师 | 提问时间：09/30 19:55

#实务#

您好，利息计入财务费用，违约金计入营业外支出

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之前在公司做外账的工作，平常是要负责在电子税务局上面做税务的申报工作，现在被公司调到其他岗位，不用做税务申报的工作了，现在外账是由审计公司进行税务申报，本人现在想从电子税务局上面删除我办税员的身份，为了不得罪公司领导和审计，该怎么操作？该怎么沟通比较好？
盛宇老师 | 提问时间：06/08 08:13

#实务#

您好，自己可以登录电子税务局解除办税人员权限的。

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无形资产原价是70万元，按照加速摊销法摊销，摊销率是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/12 14:12

#会计实务#

加速摊销法是一种按照资产预计使用寿命不均衡的方法进行摊销的方法。根据你提供的信息，无法确定无形资产的预计使用寿命，因此无法确定摊销率。通常情况下，无形资产的预计使用寿命是根据实际情况和行业标准来确定的。你可以参考相关的会计准则或咨询专业人士来确定无形资产的预计使用寿命，并根据此来计算摊销率。

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存款年利率为3%，存十万一年可以获得多少利息？
秦老师 | 提问时间：12/12 14:12

#会计实务#

存款年利率为3%，存十万一年可以获得多少利息可以通过以下公式计算：利息 = 存款金额 × 存款年利率利息 = 100,000 × 0.03 利息 = 3,000 所以，存十万一年可以获得3,000元的利息。

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资产负债表分析可以揭示企业的资金运作情况，包括资金来源和运用的情况，为企业的经营决策提供重要参考。
欧阳老师 | 提问时间：12/12 14:06

#会计实务#

资产负债表是企业财务报表中的一项重要内容，通过分析资产负债表，可以揭示企业的资金运作情况，包括资金来源和运用的情况，为企业的经营决策提供重要参考。首先，资产负债表可以显示企业的资金来源。资产负债表中的负债部分反映了企业的债务情况，包括短期负债和长期负债。通过分析负债的结构和规模，可以了解企业的融资渠道和融资成本，从而评估企业的融资能力和偿债能力。其次，资产负债表可以展示企业的资金运用情况。资产负债表中的资产部分反映了企业的资金运用情况，包括流动资产和固定资产。通过分析资产的结构和规模，可以了解企业的资金运作情况，如企业的存货水平、应收账款的回收速度等，从而评估企业的资金使用效率和经营风险。此外，资产负债表还可以提供其他重要的财务信息，如企业的净资产、所有者权益等。通过分析这些信息，可以了解企业的净资产增长情况、盈利能力和财务稳定性，为企业的投资决策和融资决策提供参考。总之，资产负债表分析对于揭示企业的资金运作情况至关重要，可以帮助企业了解资金来源和运用的情况，评估企业的融资能力、偿债能力、资金使用效率和经营风险，为企业的经营决策提供重要参考。

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小规模报表填写过程中需要注意哪些会计估计和计量方法？
秦老师 | 提问时间：12/12 14:06

#会计实务#

在填写小规模报表的过程中，需要注意以下会计估计和计量方法： 1. 库存估计：小规模企业通常使用简化的库存计量方法，如先进先出法（FIFO）或平均成本法。在填写报表时，需要根据实际情况合理估计库存的成本。 2. 坏账准备估计：小规模企业在填写报表时，需要根据历史经验和风险评估，合理估计坏账准备。这涉及到对应收账款的信用风险进行评估，并根据风险程度设置适当的坏账准备比例。 3. 固定资产折旧估计：小规模企业在填写报表时，需要根据固定资产的预计使用寿命和残值率，选择合适的折旧方法，并按照该方法计算折旧费用。 4. 长期股权投资减值准备估计：对于小规模企业持有的长期股权投资，需要根据可得到的市场价格和企业未来现金流量的预测，进行减值测试，并根据测试结果设置合适的减值准备。 5. 长期待摊费用摊销估计：对于小规模企业的长期待摊费用，需要根据费用的使用期限和预计的收益期限，选择合适的摊销方法，并按照该方法计算摊销费用。总之，在填写小规模报表时，需要根据实际情况合理估计和计量各项会计事项，保证报表的准确性和可靠性。

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以2.7%的利率计算，10万存2年的利息是多少？
秦老师 | 提问时间：12/12 14:06

#会计实务#

根据题目所给的信息，我们可以使用以下公式来计算利息：利息 = 存款金额 × 年利率 × 存款年限将题目中的数据代入公式中，可以得到：利息 = 10,000 × 0.027 × 2 = 540 所以，10万存2年的利息是540元。

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招待费报销的会计分录的科目是哪些？
王一老师 | 提问时间：12/12 14:04

#会计实务#

招待费报销的会计分录的科目通常包括以下几个科目： 1. 借：招待费支出（费用类科目，属于损益类科目）贷：银行存款（资产类科目，属于流动资产类科目） 2. 借：招待费支出（费用类科目，属于损益类科目）贷：应付账款（负债类科目，属于流动负债类科目）具体的科目设置可能会因不同公司的会计制度和内部管理要求而有所不同，以上是一种常见的会计处理方式。建议您根据公司的具体情况和相关会计准则来确定适用的科目。

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预付半年房租的会计处理对当月的财务报表有何影响？
秦老师 | 提问时间：12/12 13:58

#会计实务#

预付半年房租的会计处理对当月的财务报表有以下影响： 1. 资产负债表（资产部分）：预付半年房租将被记录为长期资产或其他资产中的预付款项。这将增加公司的总资产。 2. 资产负债表（负债部分）：预付半年房租将作为短期负债或长期负债中的预收款项或预付款项。这将增加公司的总负债。 3. 损益表：预付半年房租不会直接影响当月的损益表。相反，它将在未来几个月或几个会计期间内逐渐转化为房租费用。总体上，预付半年房租的会计处理会增加公司的总资产和总负债，但不会直接影响当月的损益表。

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什么因素会影响银行贷款的年利息率？
秦老师 | 提问时间：12/12 13:57

#会计实务#

影响银行贷款年利息率的因素有很多，以下是一些主要因素： 1. 市场利率：银行贷款的利息率通常与市场利率有关。如果市场利率上升，银行可能会调高贷款利率以保持其盈利能力。 2. 借款人信用风险：银行会根据借款人的信用评级和信用历史来确定贷款利率。信用评级较高的借款人通常能够获得更低的利率，而信用评级较低的借款人可能需要支付更高的利率。 3. 贷款期限：一般来说，较长期限的贷款利率通常会高于较短期限的贷款利率。这是因为较长期限的贷款存在更多的风险和不确定性。 4. 抵押品：如果借款人提供了有价值的抵押品，银行可能会降低贷款利率。抵押品可以作为银行的保障，降低了贷款的风险。 5. 市场竞争：银行之间的竞争也会影响贷款利率。如果市场上的竞争激烈，银行可能会降低贷款利率以吸引更多的借款人。 6. 经济环境：经济环境的变化也会对贷款利率产生影响。例如，经济增长和通货膨胀可能会导致贷款利率上升，而经济衰退可能会导致贷款利率下降。以上只是一些影响因素的例子，实际上还有其他因素也会对贷款利率产生影响。银行会综合考虑这些因素来确定贷款的年利息率。

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费用会计和总账会计对于企业的经营管理有何重要性？
欧阳老师 | 提问时间：12/12 13:52

#会计实务#

费用会计和总账会计对于企业的经营管理具有重要性，具体如下： 1. 费用会计的重要性：费用会计是对企业经营活动中发生的各项费用进行记录、分类和分析的过程。费用会计的重要性主要体现在以下几个方面： - 提供决策依据：通过费用会计可以获得各项费用的详细信息，帮助管理者了解企业的经营成本结构，从而更好地进行决策和制定经营策略。 - 控制成本：费用会计可以对企业的各项费用进行监控和控制，帮助企业降低成本、提高效益。 - 评估绩效：费用会计可以对企业的各项费用进行分析和比较，评估企业的绩效表现，为管理者提供评价经营绩效的依据。 - 预测和规划：通过对过去费用的分析，可以预测未来费用的趋势和规模，为企业的预算和规划提供参考。 2. 总账会计的重要性：总账会计是对企业经济业务进行分类、记录和总结的过程。总账会计的重要性主要体现在以下几个方面： - 提供财务信息：总账会计为企业提供了一份全面的财务信息报告，包括资产、负债、所有者权益和收入、费用、利润等，帮助管理者了解企业的财务状况和经营成果。 - 合规和报税：总账会计的记录和总结是企业合规和报税的基础，保证企业依法纳税并遵守相关财务规定。 - 决策支持：总账会计提供了企业各项经济业务的详细记录，为管理者提供决策支持，帮助他们了解企业的经营情况和财务状况，制定合理的经营策略。 - 评估经营绩效：通过总账会计可以对企业的财务状况和经营成果进行评估，帮助管理者了解企业的盈利能力、偿债能力和运营能力。综上所述，费用会计和总账会计对于企业的经营管理具有重要的作用，可以提供决策依据、控制成本、评估绩效、预测和规划，同时也为企业提供财务信息、合规报税、决策支持和评估经营绩效等方面的支持。

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