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老师，我们要订报给客户的报价，是不是要先预计一个销售数量，为了运营整个公司会有多少费用，然后用这个费用/预计的销售数量=每个产品摊销的管理成本，然后就是（这个物料的材料+人工+外加工费用+每个产品摊销的管理成本+利润）*（1+适用税率）=报价，这里的费用包含制造费用，折旧吗，
小菲老师 | 提问时间：04/13 10:06

#实务#

同学，你好是包括的

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公司给个人承担的社保，怎么做账公司给个人承担的个人所得税，怎么做账，申报企业所得税的时候纳税调增吗
小菲老师 | 提问时间：04/13 10:06

#实务#

同学，你好都计入营业外支出要调整的

阅读 50

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老师，请问公司从外面购买的燃气用于办公楼和宿舍楼及生活中心的取暖，发生的取暖费全部计入管理费用-取暖费吗？还是需要区分计入福利费呢
家权老师 | 提问时间：04/13 10:05

#实务#

宿舍楼的才是计入福利费

阅读 25

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附加费计提，印花税需要计提吗
家权老师 | 提问时间：04/13 10:05

#实务#

是的，需要在季末计提

阅读 40

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老师您好，工资表做了没有发，没有发的工资申报个税吗
小菲老师 | 提问时间：04/13 10:05

#实务#

同学，你好不需要申报的

阅读 22

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房开公司：拿地都没拿、房子一套没修、项目从头到尾没实际运营经营当年这笔4万多企业管理咨询费，是公司早期筹建开办费用，会计错误放进了「存货（开发成本）」里。可以不可以放在未分配利润
暖暖老师 | 提问时间：04/13 10:04

#实务#

你好，可以调整出来的这个是

阅读 21

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电商公司为减少取得成本发票钱，去外面找会计事务所虚开发票，虚开回来的还大部分是现代服务费发票，，还想像准备上市的公司那样重新翻账重新申报。
朴老师 | 提问时间：04/13 10:03

#实务#

我们电商就是没有进项发票的，以前那个深圳天华机器设备有限公司就是把2020年到2024年的账全部重新造假了一遍。虚开现代服务费发票我这公司，，，，我现在是不是应该离职了？不然会连累我的对吗？

阅读 119

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老师，小企业会计准则，今年1月份红冲了去年12月份的一笔收入，又在今年3月份重开了但金额不一样，怎么做账呢
黄老师 | 提问时间：04/13 10:02

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：由于红冲去年的收入涉及到跨年，需要通过“以前年度损益调整”科目来处理。假设去年12月收入为A，成本为B，今年1月红冲，3月重开金额为C。 1.今年1月红冲去年12月收入时借：以前年度损益调整A 贷：应收账款等A 同时冲减成本借：库存商品B 贷：以前年度损益调整B 冲减对应的增值税销项税额（假设税率为税率）借：应交税费-应交增值税（销项税额）A×税率贷：以前年度损益调整A×税率 2.计算红冲对所得税的影响（假设企业所得税税率为所得税税率）借：应交税费-应交所得税（A-B-A×税率）×所得税税率贷：以前年度损益调整（A-B-A×税率）×所得税税率 3.将“以前年度损益调整”科目余额转入“利润分配-未分配利润” 借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整（上述调整后的余额） 4.今年3月重开金额为C时借：应收账款等C 贷：主营业务收入C 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）C×税率同时结转成本（假设成本为D）借：主营业务成本D 贷：库存商品D 以上分录仅供参考，具体情况还需结合实际业务和企业的会计政策进行调整。祝您学习愉快！

阅读 95

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老师，我的所得税费用是不是这样算啊，142502.19×0.05=7125.11？
家权老师 | 提问时间：04/13 10:01

#实务#

你那个是亏损，不需要计提所得税

阅读 38

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老师，工程项目只提供人工，发票可以直接开3吗？需要备案或者其他什么手续吗？
家权老师 | 提问时间：04/13 10:00

#实务#

不需要备案的，自己提供建筑劳务合同备查

阅读 15

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想问一下报公司的通用申报表，里面的一个工会经费，这个工会经费，是按照实发工资还是应发工资含不含社保和个税，1-3月按季度来交，这个1月实际支付的是12月工资，是不是等于说实际上12月工资+1月工资2月发的+2月工资3月发的
欧阳老师 | 提问时间：04/13 09:57

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：工会经费计税依据是本期实际发放的应发工资总额。该总额包含基本工资、奖金、津贴补贴、加班费等（按国家统计局规定），并且不扣除个人社保、个税等，计提比例为2%。在按季度申报1-3月工会经费时，是按照1-3月实际发放的应发工资来统计。1月实际支付的是12月工资，那么申报时应包含1月发放的12月工资、2月发放的1月工资以及3月发放的2月工资。祝您学习愉快！

阅读 109

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老师，请问开工利是，计管理费用---工资还是管理费用---福利费？我见前任计了工资。
家权老师 | 提问时间：04/13 09:56

#实务#

计入当月工资没错的哈

阅读 16

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你好，老师，我们是建筑公司，中冶帮我们代付了民工工资，我们自己公司申报代扣代缴个税，扣的个税由工人退回公司，这个个税怎么做分录呢
家权老师 | 提问时间：04/13 09:56

#实务#

你正常计提工资借的项目人工费，贷应付职工薪酬，对方代发工资借应付职工薪酬，贷应收账款应交税费-个税

阅读 86

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2025年4月23日从个人独资变更为有限责任公司，主体延续不变，税务局判断从4月1号开始做企业所得税申报，电子税务局系统里面财务报表的数据是25年1月到12月连续累计的，现在要做25年的汇算清缴，填25年年报跟做汇算，我的数据提取就只提取25年4月到12月的哈，这样填系统会不会提示有异常
王一老师 | 提问时间：04/13 09:55

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：只提取4-12月数据填报企业所得税汇算清缴会触发系统数据比对异常提示（财务报表1-12月累计与所得税申报表4-12月数据不一致），正确做法是：财务报表年报按1-12月完整数据填报，企业所得税汇算清缴在申报表中完整反映4-12月经营数据并在申报说明中注明“4月1日起由个人独资企业变更为有限责任公司，1-3月属个人所得税经营所得申报期间，已按规定完成个税申报”，同时留存税务局判定4月1日起申报企业所得税的书面通知、工商变更登记文件等资料备查，必要时联系主管税务机关做数据比对异常的人工核实说明，确保申报合规。祝您学习愉快！

阅读 54

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老师我这给老板和我内勤会计第一次做社保增员，这几个我填什么呀
家权老师 | 提问时间：04/13 09:52

#实务#

还有就是把手机号写上就是

阅读 33

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老师，我想问一下这个注册资本前面股东已经投资够了，但后面又有一个投资进来，这怎么算股份？怎么计会计分录？
家权老师 | 提问时间：04/13 09:52

#实务#

关键是修改了公司章程没？看协议和章程

阅读 22

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想问一下报公司的通用申报表，里面的一个工会经费，这个工会经费，是按照实发工资还是应发工资含不含社保和个税
家权老师 | 提问时间：04/13 09:51

#实务#

那个是按应付工资，含个人部分社保的

阅读 41

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老师，实际工作中1月的工资表要到2月份才能出，那计提1月份工资是做在哪个月
家权老师 | 提问时间：04/13 09:50

#实务#

那么你直接在2月计提1月的工资和发放

阅读 21

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个体户工商年报上的资金数额是不是注册资本？
家权老师 | 提问时间：04/13 09:49

#实务#

是的，就是认缴的出资额

阅读 45

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固定资产当月清理当月还需要计提
家权老师 | 提问时间：04/13 09:48

#实务#

是的，先计提再清理哈

阅读 17

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外国人在中国境内没有办理工作签证，办的是学生签证，偶尔为公司提供翻译，这种劳务不能申报个税，应该怎么结算？
杨老师 | 提问时间：04/13 09:46

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：外国人持学生签证在中国提供翻译劳务属非法就业（违反《出境入境管理法》第四十三条），公司聘用将面临每非法聘用一人罚款1-10万元并没收违法所得的处罚，个人面临5000-2万元罚款，情节严重可拘留并遣送出境。从税务角度，公司作为扣缴义务人应按非居民个人劳务报酬所得代扣代缴个税（收入×(1-20%)×适用税率-速算扣除数）及6%增值税，若坚持不申报个税，无法合规结算，建议优先终止合作；如已发生劳务，可按税后金额支付并留存翻译服务协议、工作成果确认单、收款收据，同时告知个人自行申报个税风险，账务处理为借：管理费用-翻译费贷：银行存款/库存现金，需注意此类支出因无合规纳税凭证可能无法税前扣除，且存在被税务与出入境管理部门处罚的双重风险。祝您学习愉快！

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无形资产原价是70万元，按照加速摊销法摊销，摊销率是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/12 14:12

#会计实务#

加速摊销法是一种按照资产预计使用寿命不均衡的方法进行摊销的方法。根据你提供的信息，无法确定无形资产的预计使用寿命，因此无法确定摊销率。通常情况下，无形资产的预计使用寿命是根据实际情况和行业标准来确定的。你可以参考相关的会计准则或咨询专业人士来确定无形资产的预计使用寿命，并根据此来计算摊销率。

阅读 918

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存款年利率为3%，存十万一年可以获得多少利息？
秦老师 | 提问时间：12/12 14:12

#会计实务#

存款年利率为3%，存十万一年可以获得多少利息可以通过以下公式计算：利息 = 存款金额 × 存款年利率利息 = 100,000 × 0.03 利息 = 3,000 所以，存十万一年可以获得3,000元的利息。

阅读 2685

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资产负债表分析可以揭示企业的资金运作情况，包括资金来源和运用的情况，为企业的经营决策提供重要参考。
欧阳老师 | 提问时间：12/12 14:06

#会计实务#

资产负债表是企业财务报表中的一项重要内容，通过分析资产负债表，可以揭示企业的资金运作情况，包括资金来源和运用的情况，为企业的经营决策提供重要参考。首先，资产负债表可以显示企业的资金来源。资产负债表中的负债部分反映了企业的债务情况，包括短期负债和长期负债。通过分析负债的结构和规模，可以了解企业的融资渠道和融资成本，从而评估企业的融资能力和偿债能力。其次，资产负债表可以展示企业的资金运用情况。资产负债表中的资产部分反映了企业的资金运用情况，包括流动资产和固定资产。通过分析资产的结构和规模，可以了解企业的资金运作情况，如企业的存货水平、应收账款的回收速度等，从而评估企业的资金使用效率和经营风险。此外，资产负债表还可以提供其他重要的财务信息，如企业的净资产、所有者权益等。通过分析这些信息，可以了解企业的净资产增长情况、盈利能力和财务稳定性，为企业的投资决策和融资决策提供参考。总之，资产负债表分析对于揭示企业的资金运作情况至关重要，可以帮助企业了解资金来源和运用的情况，评估企业的融资能力、偿债能力、资金使用效率和经营风险，为企业的经营决策提供重要参考。

阅读 1384

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小规模报表填写过程中需要注意哪些会计估计和计量方法？
秦老师 | 提问时间：12/12 14:06

#会计实务#

在填写小规模报表的过程中，需要注意以下会计估计和计量方法： 1. 库存估计：小规模企业通常使用简化的库存计量方法，如先进先出法（FIFO）或平均成本法。在填写报表时，需要根据实际情况合理估计库存的成本。 2. 坏账准备估计：小规模企业在填写报表时，需要根据历史经验和风险评估，合理估计坏账准备。这涉及到对应收账款的信用风险进行评估，并根据风险程度设置适当的坏账准备比例。 3. 固定资产折旧估计：小规模企业在填写报表时，需要根据固定资产的预计使用寿命和残值率，选择合适的折旧方法，并按照该方法计算折旧费用。 4. 长期股权投资减值准备估计：对于小规模企业持有的长期股权投资，需要根据可得到的市场价格和企业未来现金流量的预测，进行减值测试，并根据测试结果设置合适的减值准备。 5. 长期待摊费用摊销估计：对于小规模企业的长期待摊费用，需要根据费用的使用期限和预计的收益期限，选择合适的摊销方法，并按照该方法计算摊销费用。总之，在填写小规模报表时，需要根据实际情况合理估计和计量各项会计事项，保证报表的准确性和可靠性。

阅读 746

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以2.7%的利率计算，10万存2年的利息是多少？
秦老师 | 提问时间：12/12 14:06

#会计实务#

根据题目所给的信息，我们可以使用以下公式来计算利息：利息 = 存款金额 × 年利率 × 存款年限将题目中的数据代入公式中，可以得到：利息 = 10,000 × 0.027 × 2 = 540 所以，10万存2年的利息是540元。

阅读 3705

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招待费报销的会计分录的科目是哪些？
王一老师 | 提问时间：12/12 14:04

#会计实务#

招待费报销的会计分录的科目通常包括以下几个科目： 1. 借：招待费支出（费用类科目，属于损益类科目）贷：银行存款（资产类科目，属于流动资产类科目） 2. 借：招待费支出（费用类科目，属于损益类科目）贷：应付账款（负债类科目，属于流动负债类科目）具体的科目设置可能会因不同公司的会计制度和内部管理要求而有所不同，以上是一种常见的会计处理方式。建议您根据公司的具体情况和相关会计准则来确定适用的科目。

阅读 1732

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预付半年房租的会计处理对当月的财务报表有何影响？
秦老师 | 提问时间：12/12 13:58

#会计实务#

预付半年房租的会计处理对当月的财务报表有以下影响： 1. 资产负债表（资产部分）：预付半年房租将被记录为长期资产或其他资产中的预付款项。这将增加公司的总资产。 2. 资产负债表（负债部分）：预付半年房租将作为短期负债或长期负债中的预收款项或预付款项。这将增加公司的总负债。 3. 损益表：预付半年房租不会直接影响当月的损益表。相反，它将在未来几个月或几个会计期间内逐渐转化为房租费用。总体上，预付半年房租的会计处理会增加公司的总资产和总负债，但不会直接影响当月的损益表。

阅读 1151

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什么因素会影响银行贷款的年利息率？
秦老师 | 提问时间：12/12 13:57

#会计实务#

影响银行贷款年利息率的因素有很多，以下是一些主要因素： 1. 市场利率：银行贷款的利息率通常与市场利率有关。如果市场利率上升，银行可能会调高贷款利率以保持其盈利能力。 2. 借款人信用风险：银行会根据借款人的信用评级和信用历史来确定贷款利率。信用评级较高的借款人通常能够获得更低的利率，而信用评级较低的借款人可能需要支付更高的利率。 3. 贷款期限：一般来说，较长期限的贷款利率通常会高于较短期限的贷款利率。这是因为较长期限的贷款存在更多的风险和不确定性。 4. 抵押品：如果借款人提供了有价值的抵押品，银行可能会降低贷款利率。抵押品可以作为银行的保障，降低了贷款的风险。 5. 市场竞争：银行之间的竞争也会影响贷款利率。如果市场上的竞争激烈，银行可能会降低贷款利率以吸引更多的借款人。 6. 经济环境：经济环境的变化也会对贷款利率产生影响。例如，经济增长和通货膨胀可能会导致贷款利率上升，而经济衰退可能会导致贷款利率下降。以上只是一些影响因素的例子，实际上还有其他因素也会对贷款利率产生影响。银行会综合考虑这些因素来确定贷款的年利息率。

阅读 1726

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费用会计和总账会计对于企业的经营管理有何重要性？
欧阳老师 | 提问时间：12/12 13:52

#会计实务#

费用会计和总账会计对于企业的经营管理具有重要性，具体如下： 1. 费用会计的重要性：费用会计是对企业经营活动中发生的各项费用进行记录、分类和分析的过程。费用会计的重要性主要体现在以下几个方面： - 提供决策依据：通过费用会计可以获得各项费用的详细信息，帮助管理者了解企业的经营成本结构，从而更好地进行决策和制定经营策略。 - 控制成本：费用会计可以对企业的各项费用进行监控和控制，帮助企业降低成本、提高效益。 - 评估绩效：费用会计可以对企业的各项费用进行分析和比较，评估企业的绩效表现，为管理者提供评价经营绩效的依据。 - 预测和规划：通过对过去费用的分析，可以预测未来费用的趋势和规模，为企业的预算和规划提供参考。 2. 总账会计的重要性：总账会计是对企业经济业务进行分类、记录和总结的过程。总账会计的重要性主要体现在以下几个方面： - 提供财务信息：总账会计为企业提供了一份全面的财务信息报告，包括资产、负债、所有者权益和收入、费用、利润等，帮助管理者了解企业的财务状况和经营成果。 - 合规和报税：总账会计的记录和总结是企业合规和报税的基础，保证企业依法纳税并遵守相关财务规定。 - 决策支持：总账会计提供了企业各项经济业务的详细记录，为管理者提供决策支持，帮助他们了解企业的经营情况和财务状况，制定合理的经营策略。 - 评估经营绩效：通过总账会计可以对企业的财务状况和经营成果进行评估，帮助管理者了解企业的盈利能力、偿债能力和运营能力。综上所述，费用会计和总账会计对于企业的经营管理具有重要的作用，可以提供决策依据、控制成本、评估绩效、预测和规划，同时也为企业提供财务信息、合规报税、决策支持和评估经营绩效等方面的支持。

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