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.甲卷烟厂为增值税一般纳税人,2023年6月向烟农收购烟叶,在收购发票上注明收购价款100万元,另支付10%价外补贴,按规定缴纳了烟叶税。将收购的烟叶全部运往位于县城的乙企业(一般纳税人)加工烟丝,支付运费,取得运输公司(一般纳税人)开具的增值税专用发票,注明不含税运费5万元;支付不含税加工费30万元、辅料费10万元,已取得增值税专用发票。本月收回全部委托加工的烟丝。已知烟丝的消费税税率为30%,乙企业无同类烟丝的销售价格。则乙企业应代收代缴消费税()元。 A.68.06 B.70.20 C.65.57 D.70.77
暖暖老师
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提问时间:10/30 17:00
#税务师#
代扣代缴消费税的计算 (100*1.1*1.2*90%+5+40)/(1-30%)*30%=70.2
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个税中 保险营销员 证券经纪人佣金收入属于 劳务报酬所得 ,扣缴义务人向保险营销员,证券经纪人支付佣金时,按工资薪金累计预扣法计算预扣税款 这有没冲突 一会劳务报酬 一会工资薪金
朴老师
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提问时间:08/15 09:48
#税务师#
同学你好 这个按劳务就可以了
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人民法院判决变更,不得加重原告的义务或者减损原告的权益。但利害关系 人同为原告,且诉讼请求相反的除外 这句话怎么理解
木木老师
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提问时间:10/16 21:06
#税务师#
就是说判决变更的话,原则上是不得加重和减损原告的权益。但如果说这个利害关系人他本身就是原告,或者是诉讼请求和之前的一个判决是完全相反的,那么这个就特殊处理,不适用前面的大原则。
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选项D是什么意思,什么负债那里
方老师
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提问时间:09/28 13:00
#税务师#
你好,预计负债是按最佳估计数确认的,实际支出时并不一定是最初确认的金额。 比如企业涉及的诉讼费,年底根据案件情况确认要赔偿的金额为10万,但次年法院审判结果出来,企业实际要赔偿金额为15万,这时实际支付的预付负债金额为15万并不是最初确认的10万元。
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2023年1.1-2023.12.31 小规模纳税人 专票和普票按1%开对? 那2023.1月初开的专票3%可以做红字负数发票?再重新开1%的?
venus老师
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提问时间:01/11 15:47
#税务师#
对的,同学,你的理解是对的
阅读 946
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老师结算单盖财务专用章可以吗。
微微老师
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提问时间:01/11 11:37
#税务师#
您好,这个是可以的呢
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租入使用权资产所支付的租赁费属于“筹资活动产生的现金流”,应该如何理解?
青老师
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提问时间:02/28 17:02
#税务师#
你好 ;对于承租人租赁活动,租赁筹资活动只有流出,没有流入。实际上在租赁开始日企业相当于进行了一笔筹资,然后购买,其分别形成筹资流入和投资流出。 (收到或支付的其他与筹资活动有关的现金流入或流出,包括以发行股票、债券等方式筹集资金而由企业直接支付的审计和咨询等费用、为购建固定资产而发生的借款利息资本化部分、融资租入固定资产所支付的租赁费、以分期付款方式购建固定资产以后各期支付的现金等。)
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丙因犯危害国家安全罪被判处5年有期徒刑,2007年4月21日刑满释放,2021年4月20日再犯危害国家安全罪,请问是否构成累犯?
周老师
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提问时间:10/07 21:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 构成累犯。 特别累犯,是指危害国家安全犯罪、恐怖活动犯罪、黑社会性质的组织犯罪的犯罪分子,在刑罚执行完毕或者赦免以后的任何时候,再犯上述任一类罪的情况。 祝您学习愉快!
阅读 946
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企业税收统计表:图片的这些数据没有该怎么解释呢
宋生老师
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提问时间:11/08 17:36
#税务师#
你好,是哪些数据没有呢,企业实际没有这些业务是吗
阅读 945
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老师,有票退税的,已经退成功了的,现在发现供应商给我们开票的抬头和我们给供应商付款的抬头不一致,想要让对方退款我们重新付钱,但供应商不同意退钱,这种情况要怎么处理
小智老师
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提问时间:11/06 14:05
#税务师#
这种情况下,首先需要确认发票上的抬头错误是否影响了你们的财务报账和税务申报。如果影响较大,可以尝试与供应商进一步沟通解释情况的严重性,争取其理解和配合。如果对方仍不同意修改,你们可能需要考虑通过法律途径解决纠纷,比如咨询律师。同时,建议今后在付款前确认好所有信息,避免类似问题再次发生。
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请问老师,单位有残疾人,工资可加计扣除,请问单位没有申报残保金可以享受加计扣除吗?如果没有申报残保金,可以补充申报吗?
夏小夏老师
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提问时间:03/10 12:34
#税务师#
同学您好,残疾人工资加计扣除政策的享受需要向主管税务机关报送安置残疾职工的相关资料。残保金的补充申报建议咨询当地主管税务机关。
阅读 945
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深圳印花税是销售合同和购进合同合计的万分之三吗?如果只是申报缴纳销售合同的万丰之三会怎么样?需要交滞纳金和补缴吗?
大张老师
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提问时间:03/06 17:17
#税务师#
你好!如果税务局查出来,那就需要补交税款及滞纳金。
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计提出口退税的记账凭证附件放什么单据
宋老师2
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提问时间:02/26 17:56
#税务师#
你好!你可以用申报表来
阅读 945
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税务师需要继续教育吗?如果需要是领证的当年就需要吗?在哪里参加继续教育啊?
冉老师
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提问时间:01/13 13:33
#税务师#
你好,同学,税务师不需要继续教育,老师的税务师证没有继续教育
阅读 945
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开专票出去了,但是对方公司还没预付货款,内部还要走流程,我们也没发货,只是开了票,这种情况怎么处理,做账应该做成哪笔费用呢
易 老师
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提问时间:01/06 21:48
#税务师#
以下是一种常见的处理方式,仅供参考: 确保发票已正确开具,并已交付给对方公司。同时,确认对方公司的付款方式和流程,以便后续跟进。 针对已开具的发票,在公司的会计账目中做相应的记录。这通常涉及到“应收账款”科目,以反映公司对对方公司的债权。例如,在应收账款科目下,可以设置不同的明细科目,以区分不同的客户和交易。 当对方公司付款时,根据实际收款金额和日期,在会计账目中做相应的记录。这通常涉及到“银行存款”或“现金”科目,以反映公司收到款项的事实。同时,需要冲销之前记录的应收账款科目,以保持账目的一致性。
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请问老师,住房类,房租小于10万2.5%,个税和房产税吗?税率分别是多少
小天老师
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提问时间:12/25 18:01
#税务师#
您好,这个综合税率是地方的优惠,不是全国性的 一般为 总结:个人出租住房的税收规定 增值税征收率5%减按1.5% (含税/1.05 *1.5%) 房产税从租计税,不含税价的4%(本来从租12%) 个人所得税减按10% 印花税对个人出租、承租住房签订的租赁合同,免征印花税 城镇土地使用税免征城镇土地使用税
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5000元的为什么不交消费税?
立峰老师
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提问时间:12/23 22:44
#税务师#
你好同学,因为销售外购啤酒,厂家已交过了,我们不需要再交了。
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请问老师,成立工会有什么条件,要缴费吗?对于公司来说,有什么用处?
斌哥秦老师
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提问时间:12/06 14:42
#税务师#
同学,你好,成立工会不需要什么条件,只要通过工会大会选取工会委员会,然后向政府工会组织报备审核。工会对公司来说是一个监督的作用,现在的民营企业基本上都不会设工会的,只有国企,央企一般才会设该组织。
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甲公司投资注册乙公司(均为非金融企业),乙公司注册资本1000万元,甲持股比例为20%,乙向甲借款500万元,年利率10%,乙实际税负低于甲且无法证明借款活动符合独立交易原则,已知:银行同期贷款利率为8%。计算纳税调整金额
朴老师
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提问时间:09/22 17:07
#税务师#
根据题目信息,甲公司投资注册乙公司,乙公司注册资本1000万元,甲持股比例为20%,乙向甲借款500万元,年利率10%。 由于乙实际税负低于甲且无法证明借款活动符合独立交易原则,因此需要进行纳税调整。 首先,计算借款费用需要调整的金额: 借款费用需要调整的金额为:50 times (10% - 8%) = 150×(10万元 其次,计算股权投资需要调整的金额: 股权投资需要调整的金额为:200 times (10% - 8%) = 4200×(10万元 最后,计算纳税调整金额: 纳税调整金额为:1 + 4 = 5万元
阅读 945
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老师,这个题第二问没看懂,答案为什么乘以50%,而不是×60%?乙企业不是占甲的60%吗
一休哥哥老师
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提问时间:08/05 10:11
#税务师#
甲企业将 1000 万元以股权投资方式直接投资于丙初创科技型企业。
阅读 945
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这个题扣除率为什么是10%?奶酪的税率不是13%吗
郭老师
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提问时间:08/02 17:39
#税务师#
你好,是农产品抵扣吗?深加工的底裤10%,初加工的是9%。
阅读 945
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由受托方代收代缴消费税的单位,其城市维护建设税按照受托方所在地适用税率执行。不是委托方吗?
郭老师
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提问时间:11/18 18:07
#税务师#
由受托方代收代缴消费税的单位和个人,其代收代缴的城市维护建设税按照"受托方"所在地的适用税率执行
阅读 945
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下列有关企业财务报表列报的表述中,正确的是( )。 A.受托代销商品和受托代销商品款应在资产负债表的资产和负债分别列示 B.摊销期不足1年的长期待摊费用,应在资产负债表的“一年内到期的非流动资产”项目列示 C.同一客户的多个合同产生的合同资产和合同负债应以净额在资产负债表中列示 D.初始确认时摊销期在一年或一个正常营业周期以上的合同取得成本,应在“其他非流动资产”项 目列示
微微老师
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提问时间:12/08 23:02
#税务师#
你好,D.初始确认时摊销期在一年或一个正常营业周期以上的合同取得成本,应在“其他非流动资产”项 目列示
阅读 945
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位于市区的甲企业是一家摩托车生产企业,生产两轮摩托;位于县城的乙企业为外贸企业,专营进出口业务。2021年1月初,上述企业(均为增值税一般纳税人)均没有留抵税额。2021年4月,甲乙两企业往来业务如下: (1)甲企业自行申报进口一批摩托车零件,支付给国外的买价120万元、包装费2万元,支付到达我国海关以前的装卸费、运输费、保险费8万元,支付购货佣金3万元,由甲企业向海关缴纳税金后(取得海关专用缴款书),海关放行。①甲企业进口零件的关税税率为6%;) 甲企业进口摩托车零件应向海关缴纳的增值税:(120+2+8)x(1+6%)x13%=17.91(万元),老师为啥不加3佣金呢
蒋飞老师
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提问时间:08/26 14:14
#税务师#
你好!进口关税完税价格,不包括:支付购货佣金3万元的。
阅读 945
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调整债务本金为啥不属于以资产清偿债务而是属于修改其他条款
范老师
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提问时间:11/15 19:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 调整债务本金是指对借款金额的直接改变,这通常涉及借贷双方协商后对原合同条款的修改。而以资产清偿债务则是指用实物或其他非现金资产来偿还债务,两者性质不同,因此调整债务本金不属于以资产清偿债务。 祝您学习愉快!
阅读 945
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请问 74题中 第一个事项中的-10万块钱,这是哪里来的,什么意思?
范老师
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提问时间:10/22 19:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是债务重组损失,是倒挤的,您看看第一个分录就明白了 祝您学习愉快!
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企业应纳税所得额减半和税率优惠可同时享受吗?
张老师
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提问时间:07/04 14:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 《国家税务总局关于进一步明确企业所得税过渡期优惠政策执行口径问题的通知》(国税函〔2010〕157号)第一条第(二)项规定,居民企业被认定为高新技术企业,同时又符合软件生产企业和集成电路生产企业定期减半征收企业所得税优惠条件的,该居民企业的所得税适用税率可以选择适用高新技术企业的15%税率,也可以选择依照25%的法定税率减半征税,但不能享受15%税率的减半征税。 祝您学习愉快!
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老师。请问税法二550题中第264题第(5)问算境外抵免限额为什么是22.27*48.91/82.34=13.23?而不是22.27*48.91/(80+48.91)=8.45?,也就是说,264题第(5)问与261题第(3)问的思路不一样,详情请看附件,谢谢老师
赵老师
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提问时间:06/27 10:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 此题与税法二550题中第264题第(5)问一致,此题算境外抵免限额为什么是22.27*48.91/82.34=13.23?而不是22.27*48.91/(80+48.91)=8.45?, 另外,261题第(3)问也有涉及到抵免限额,但264题第(5)问与261题第(3)问的思路不一样,详情请看附件,谢谢老师 261是综合所得第抵免。 264题是经营所得抵免,所以不同。 统一回复:(1)扣除规定的捐赠后的实际应纳税所得额,并不是未扣除前的金额。 (2)综合所得和经营所得在计算境外所得个人所得税抵免限额的计算公式不同,前者是收入额比例,后者是应纳税所得额的占比。 抵免限额(整体)抵免限额(分项)来源于一国(地区)所得的抵免限额=来源于该国(地区)综合所得抵免限额+来源于该国(地区)经营所得抵免限额+来源于该国(地区)其他分类所得抵免限额来源于一国(地区)综合所得的抵免限额=中国境内和境外综合所得应纳税额×来源于该国(地区)的综合所得收入额÷中国境内和境外综合所得收入额合计来源于一国(地区)经营所得的抵免限额=中国境内和境外经营所得应纳税额×来源于该国(地区)的经营所得应纳税所得额÷中国境内和境外经营所得应纳税所得额合计来源于一国(地区)其他分类所得的抵免限额=该国(地区)的其他分类所得依照税法规定计算的应纳税额 祝您学习愉快!
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收费公路通行费,如果取得纸质普票可以抵扣?还是只能电子普票?
周老师
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提问时间:10/10 22:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 只能电子普通发票可以抵扣 祝您学习愉快!
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部门规章可设行政处罚不可设行政许可,那为什么听证又说的是依据法律法规规章?
小晨老师
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提问时间:10/09 21:26
#税务师#
部门规章是中国法律体系中的一个重要组成部分,它由国务院各部门或者各委员会制定,用于规范本部门的管理事项。根据中国法律的原则,部门规章可以设定行政处罚,但不能设定行政许可。这是因为行政许可的设定权主要集中在法律和行政法规层面,而部门规章的权限则相对有限。 至于听证会提到的“依据法律法规规章”,这里的“规章”指的是部门规章。在听证会中提到依据法律法规规章,是因为听证会本身是行政程序的一部分,它需要依据相关的法律、法规和部门规章来进行。听证会的目的是为了确保行政决策的公正性和透明度,让当事人有机会对涉及自己权益的行政行为进行申辩和陈述。 在听证会中,可能会涉及到对当事人进行行政处罚的情况,这时部门规章中关于行政处罚的规定就是听证会的依据之一。同时,听证会也会依据更高层次的法律和行政法规来确保整个听证过程的合法性和有效性。 总的来说,部门规章在行政处罚方面具有法律效力,可以作为听证会的依据。但在设定行政许可方面,部门规章则没有这样的权限。听证会中提到的“依据法律法规规章”,强调的是听证会程序的法律依据,包括法律、法规和部门规章
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