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抛弃所有权为什么是法律行为不是事实行为呀 想抛弃一个东西不直接扔掉就可以了吗
冉老师
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提问时间:06/29 21:20
#税务师#
你好,学员 所有权的抛弃所有权的抛弃属于无相对人的单方民事法律行为,因此抛弃所有权无须向任何特定的相对人作出抛弃的意思表示
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单用途卡,是售卡方开不征税发票给买卡人,买卡人买东西后,是销售方再给售卡方开票吗?开什么票?专还是普?售卡方根据什么交税?
郭老师
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提问时间:06/16 14:54
#税务师#
你好,不可以的,发票只能开一次,如果你想要消费之后开发票,你预付的时候就不要发票。
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老师,是不是只有本月开具且没有进行抄税的发票才可进行作废处理?还是只要是本月开具的纸质发票都可以作废与清卡抄税没啥关系?
新新老师
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提问时间:04/27 10:21
#税务师#
你好,当月开错的发票可以作废。报税之前需要先抄税。
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包工头怎么开发票,可以代开劳务发票吗
易 老师
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提问时间:04/22 20:21
#税务师#
你好,可以的, 没问题,可以去税务局代开发票。
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在计算增值税的时候,烟叶税和价外税要不要计入烟叶购买价款?
小菲老师
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提问时间:04/20 14:30
#税务师#
同学,你好 要计入的
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基础电信9%,增量电信6%,这两者有什么区别,麻烦老师看看,能解释的老师回答
小宝老师
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提问时间:08/02 17:06
#税务师#
1、基础电信服务:是指利用固网、移动网、卫星、互联网,提供语音通话服务的业务活动,以及出租或者出售带宽、波长等网络元素的业务活动。 2、增值电信服务:是指利用固网、移动网、卫星、互联网、有线电视网络,提供短信和彩信服务、电子数据和信息的传输及应用服务、互联网接入服务等业务活动。 卫星电视信号落地转接服务,按照增值电信服务计算缴纳增值税。
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k 1.(资料题,20.0分) 201920511 杭州汾酒酒业有限公司成立于2002年12月20日,由汾酒集国有限公司〈下称“集团公司”,投资设立,注朋资金:12999万元,所属行业为:酒、饮料和精制茶利造业,主烫经营苑围:白 酒、玻璃制品生产、销售。 2022年11月份根据之前月份預计汾酒酒业可能发生的部分经济业务明细情况如下: 20业务1:2022年11月,由于果面同法生广,公司准奋把n果石和142要白酒通排精售,生产小新菜礼原委装1i0u產,也要零理的的0元。1219 业务2:2022年11月,由于银行代发2月份工资薪金。 业务3:2022年11月,缴纳上个月税费230万元。 201920611114 20191 业务4:2022年11月,需要购买办公室用品一批,含税价格1130元,索取增值稅专 用发票露要永担运费8元,泰取增值现电子昔通发票无需承担运费, 业务5: 2022年11月,公司預计 销售45度白酒16¢,销售额为235万元,其中含运费47万元• 00业务6:2022年11月,销售部李强报销荃旅费用$340元。 10192061 201920611114 业务7:
木木老师
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提问时间:12/26 19:08
#税务师#
1,I,差别处理,可以通过消费税率差异结税 2,A,资金早收晚付 3,C,资金早收晚付 4,B,增加进项,减少增值税 5,F,运费独立,省消费税 6,G,利润最大化 7,D,生产环节缴纳消费税,降低消费税 8,H,残疾人工资加计扣除,减少所得税
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老师你好,什么情况下需要做关联交易同期资料
朴老师
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提问时间:06/17 15:05
#税务师#
除以下3种情形免于准备同期资料,其他类型的企业均需要准备同期资料: 1、年度发生的关联购销金额(来料加工业务按年度进出口报关价格计算)在2亿元人民币以下且其他关联交易金额(关联融通资金按利息收付金额计算)在4000万元人民币以下,上述金额不包括企业在年度内执行成本分摊协议或预约定价安排所涉及的关联交易金额。 2、关联交易属于执行预约定价安排所涉及的范围。 3、外资股份低于50%且仅与境内关联方发生关联交易。 注:同期资料又称同期文档、同期证明文件,是指根据各国和地区的相关税法规定,纳税人对于关联交易发生时按时准备、保存、提供的转让定价相关资料或证明文件。同期资料准备、保存和提供是企业转让定价文档管理的基础。
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老师,小规模纳税人一个季度开了50万票,其中20万的专票,交税按50万交,那关于增值税专票的税费账务怎样处理
青老师
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提问时间:08/26 14:52
#税务师#
你好 ; 你 开票都是20万专票 3%税率; 普票30万 免税税率是吗 ? 那你就做账:借 银行存款 贷主营业务收入 ; 应交税费-应交增值税; 借 应交税费-应交增值税;贷银行存款
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中国公民孙某系自由职业者,2021年收人情况如下:(1)出版小说一部,取得稿酬60000元。(2)后因小说加印和报刊连载,再一次取得报社稿酬3800元。(3)受托対一电影剧本进行审核,取得审稿收入15000元。要求:计算其应预扣个人所得税税额。
朱朱老师
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提问时间:12/15 09:13
#税务师#
您好,稍等,解答过程中
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请结合基本民事法律制度的内容,指出该法律制度中保护交易安全和保护债权人利益的法律规定有哪些,并论述这些法律规定是如何发挥保护交易安全和保护债权人利益的作用的。(详细一些)
木木老师
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提问时间:06/15 17:21
#税务师#
保护债权人:规定 第一百七十条 担保物权人在债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现担保物权的情形,依法享有就担保财产优先受偿的权利,但法律另有规定的除外。 第一百七十一条 债权人在借贷、买卖等民事活动中,为保障实现其债权,需要担保的,可以依照本法和其他法律的规定设立担保物权。 第三人为债务人向债权人提供担保的,可以要求债务人提供反担保。反担保适用本法和其他法律的规定。 第一百七十二条 设立担保物权,应当依照本法和其他法律的规定订立担保合同。担保合同是主债权债务合同的从合同。主债权债务合同无效,担保合同无效,但法律另有规定的除外。 担保合同被确认无效后,债务人、担保人、债权人有过错的,应当根据其过错各自承担相应的民事责任。 第一百七十三条 担保物权的担保范围包括主债权及其利息、违约金、损害赔偿金、保管担保财产和实现担保物权的费用。当事人另有约定的,按照约定。 第一百七十四条 担保期间,担保财产毁损、灭失或者被征收等,担保物权人可以就获得的保险金、赔偿金或者补偿金等优先受偿。被担保债权的履行期未届满的,也可以提存该保险金、赔偿金或者补偿金等。 第一百七十五条 第三人提供担保,未经其书面同意,债权人允许债务人转移全部或者部分债务的,担保人不再承担相应的担保责任。 第一百七十六条 被担保的债权既有物的担保又有人的担保的,债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现担保物权的情形,债权人应当按照约定实现债权;没有约定或者约定不明确,债务人自己提供物的担保的,债权人应当先就该物的担保实现债权;第三人提供物的担保的,债权人可以就物的担保实现债权,也可以要求保证人承担保证责任。提供担保的第三人承担担保责任后,有权向债务人追偿。 保护交易安全: 第二十条 当事人签订买卖房屋或者其他不动产物权的协议,为保障将来实现物权,按照约定可以向登记机构申请预告登记。预告登记后,未经预告登记的权利人同意,处分该不动产的,不发生物权效力。 预告登记后,债权消灭或者自能够进行不动产登记之日起三个月内未申请登记的,预告登记失效。 第二十三条 动产物权的设立和转让,自交付时发生效力,但法律另有规定的除外。 第二十四条 船舶、航空器和机动车等物权的设立、变更、转让和消灭,未经登记,不得对抗善意第三人。 第二十五条 动产物权设立和转让前,权利人已经依法占有该动产的,物权自法律行为生效时发生效力。 第二十六条 动产物权设立和转让前,第三人依法占有该动产的,负有交付义务的人可以通过转让请求第三人返还原物的权利代替交付。 第二十七条 动产物权转让时,双方又约定由出让人继续占有该动产的,物权自该约定生效时发生效力。 这些法律规定,通过明确产权的转让时间,转让方式来起作用的
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老师,股权转让印花税税率优惠政策?
东老师
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提问时间:01/13 17:53
#税务师#
您好,这个没有特殊的优惠政策
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老师,和解不是撤回行政复议申请的条件吗?
赵老师
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提问时间:10/30 15:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 选项C提到的“丰华公司与稽查局双方达成和解协议”达成和解后,可以撤回复议申请,但并不是撤回行政复议申请的法定条件。因此,和解并不是撤回行政复议申请的条件。撤回申请的关键在于申请人的真实意愿和行政复议机构的同意。 祝您学习愉快!
阅读 984
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老师这题能讲解一下吗?王某在市区拥有两处房产,一处原值90万元的房产供自己及家人居住,另一处原值40万元的房产于2023年6月30日出租给他人居住,按市场价每月取得不含增值税租金收入2400元。王某当年应缴纳房产税( )元。 (享受六税两费减半优惠) A. 488 B. 840 C. 1152 D. 288
范老师
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提问时间:09/27 10:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 王某当年应缴纳房产税=2400×4%×6×50%=288(元)。王某是其他个人,属于小规模纳税人,享受减半征收房产税的优惠,所以×50%计算。 税法规定,自2023年1月1日至2027年12月31日,对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税(不含水资源税)、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。 祝您学习愉快!
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这题是医药制造业还是销售业?在哪看出的
小王老师
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提问时间:01/26 15:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里是按照制造业来出来的。题目中虽然没有明确说明是医药制造,但是通常咱们考题出现此类型的是按照制造业来进行处理的,并且题目中涉及到研发生产,一般也是属于医药制造 祝您学习愉快!
阅读 984
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老师,在编制现金流量表本年累计发生数时,经营性应收项目和应付项目是不是每个月的累加金额,我在编制时,先计算每期应付项目增减额,应收项目是倒挤出来,这样应收项目和资产负债表应收项目有差异,麻烦老师帮我解答一下准确的方法,谢谢老师。
张老师
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提问时间:12/05 14:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 计算现金流量时的应收项目金额是用资产负债表中的应收项目的期末数减去期初数得出的。 如果您的疑问不是老师理解的这个,您可以再具体说一下您说的“应收项目是倒挤出来”具体是什么意思吗?以便老师能够更加准确的进行回复。 祝您学习愉快!
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2023年税务师财务会计最后冲刺8套临门(二)单选23题,减少利润分配的322.25为什么不考虑
范老师
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提问时间:11/07 08:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 其他综合收益也是所有者权益项目,处置时将其他综合收益转为利润分配,是所有者权益内部的一增一减,所有者权益总额是不变的,因此不需要考虑322.25 祝您学习愉快!
阅读 984
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差额征收就是简易计税?
小王老师
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提问时间:10/08 15:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,二者不是一个意思,差额纳税可以简易也可以一般计税。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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投资收益贷方增加不是赚钱了吗,为什么还是损失
玲竹老师
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提问时间:03/25 18:37
#税务师#
您好 这里是针对应交税费科目说的 不是针对投资收益哈
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老师请一下公司是一般纳税人买的高挡酒,开了增值税专用发票,可以抵扣吗
文文老师
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提问时间:03/25 15:39
#税务师#
若是自用或送礼,不能进项抵扣
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@贾apple老师,这个经办人报销人不是写老板名字吗。然后老板再签字审核吗
apple老师
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提问时间:03/23 17:30
#税务师#
同学你好,经办人的意思就是说 谁办理的这件事情 因此,如果不是老板填写的单据。就不是写老板的名字 且 假如 李四是经办代理人 那么,此处的签名应该是 【李四 代】 这 3 个字 而不是 替老板写老板的名字
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企业没有产权证需要缴纳房产税和土地税吗
易 老师
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提问时间:02/29 18:09
#税务师#
同学您好! 是的,企业即使没有产权证,如果实际使用房产和土地,也需要按规定缴纳房产税和土地税。产权证只是证明产权归属的文件,而税收是根据实际使用情况来确定的。因此,企业应按照相关规定及时申报并缴纳房产税和土地税。
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请教一下,会计帐簿里的实收资本比注册资本多,可以吗,要怎么处理?
张小宁老师
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提问时间:02/19 15:21
#税务师#
可以的,实收资本超过注册资本,计入资本公积
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请问我们是小规模,普票我们按1%开,现有客户要求开3%的专票,以后我还是能普票按1%开吗?如果客户没特殊要求是不是专用发票还是按1%开也行呢?还是说专票的1%以后就不能开了呢?
东老师
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提问时间:12/20 11:15
#税务师#
你好,这个就是你们开了3%的发票以后还是可以按照百分之一来开的
阅读 983
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同期资料啥意思,可以理解为关联交易方同时也要准备的资料对吗
薛薛老师
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提问时间:05/30 20:18
#税务师#
尊敬的学员您好!是的,跟这个相关的所有资料。 同期资料由企业情况介绍、三张主表(《企业功能风险分析表》、《企业年度关联交易财务状况分析表》、《企业可比性因素分析表》)、数张附表(《企业集团财务报表》、《关联交易基本情况表》、《编制企业与可比企业的销售利润率比较分析表》等)以及文字说明构成,具体包括以下内容: (一)组织结构 1.企业所属的企业集团相关组织结构及股权结构; 2.企业关联关系的年度变化情况,包括关联方之间的股权变更信息;关联方的新设、合并、分立、注销等。此部分披露信息为分析年度集团内新设、合并、分立和注销等组织关系的变更信息,对关联方的披露可从集团的角度出发,就集团战略、经营策略以及分工来介绍各关联企业。具体地,就关联企业的介绍分为成立时间、注册地、主营业务及市场等内容的概要介绍。 3.与企业发生交易的关联方信息,包括关联企业的名称、法定代表人、董事和经理等高级管理人员构成情况、注册地址及实际经营地址,以及关联个人的名称、国籍、居住地、家庭成员构成等情况,并注明对企业关联交易定价具有直接影响的关联方;此处信息本身比较简单,但“具有直接影响的关联方”的描述,建议参照《企业关联业务往来报告表》中的“占销售或采购总额10%以上的境外对象”这一概念。 4.各关联方适用的具有所得税性质的税种、税率及相应可享受的税收优惠。转让定价之所以备受关注,其原因在于此方法可通过“税率差异”进行避税,所以各个境外关联方的税率申报要注意当地的“名义税负和实际税负”,这些数据体现在对方的“年度审计报告”中。
阅读 983
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老师,您好,我们公司的规模比较大,员工有500多人,是一般纳税人,然后利润也挺大的,公司为了避税,就出了个主意,让公司的员工去注册个体户,给员工一定的好处费,然后让个体户给我们公司开发票做成本用,请问我们公司这样做有风险吗,我担心的是员工离职的时候,把这个事情给捅出去,第一个问题是,个体户注册很简单吗,不要求注册地和实际经营地一致吗,不用审核工作地点,就可以审核通过吗,还有一个问题,这个个体户应该不会举报吧,首先,他自己也会受到牵连,因为个体户自己本身也是虚开,那不是把自己也给牵连了吗,个体户有什么说法举报吗,应该没有说法把,还有我们公司是没有虚开,我们公司就算被员工举报了,那我们公司也就是补税,不能抵扣吧,也不涉及虚开,风险也不大吧
青老师
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提问时间:08/18 09:59
#税务师#
你好;只要不是虚开发票; 与你们公司虚假做业务 产生发票 开票 和报税这些; 那么 就不用担心的; 除非你们 有虚开情况回来发票做账抵减税费; 那么你们公司就有风险 不是不能抵扣; 可能接受虚开发票回来会罚款 ;严重的 个体户的开票人都有连带责任的
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企业工商机读档案资料是干嘛的?
冉老师
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提问时间:09/15 17:40
#税务师#
企业机读档案登记资料,一般是指到注册所在工商行政管理局档案科调取企业最近的注册信息(如公司章程、股东会决议、企业登记备案申请书等)。 机读档案,是指以代码形式和特定结构记录在计算机存储载体上的、计算机能够识别处理的档案文献信息。包括两种:一是在实现了办公室自动化和无纸办公系统的部门形成并归档的机读文件;二是将传统类型档案信息输入计算机,转换而成的机读档案。
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购买国债账面价值与计税基础是一样的吗?
王超老师
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提问时间:09/17 13:37
#税务师#
你好, 计税基础=未来税前扣除的金额。国债利息收入是免税收入,在税前需要调减的,是一种扣除
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请问老师,税务师考试的多选题,如果只选一个答案给分吗?
法律老师
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提问时间:07/16 21:24
#税务师#
多选题中,错选不得分;少选选对的,每个选项得0.5分。
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这里换入的成本考虑进项税吗?
暖暖老师
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提问时间:10/01 12:13
#税务师#
你好,进项税是可以抵扣的不计入成本
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