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老师,我们公司购买商务公寓出租,营业执照经营范围是选住房租金还是非居住房地产租赁
家权老师
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提问时间:12/23 11:53
#税务师#
公寓就是住房租赁那个范围
阅读 83
收藏 0
老师问一下,个人车无偿提供给公司使用,只是让公司负担车辆保险费维修费和油费,这种情况下,是要签一份无偿使用协议吧,那油费保险费维修的等是不是就可以税前扣除了
宋生老师
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提问时间:12/23 11:38
#税务师#
你好,其实在实操中,税务局一般是不会认可你们的无偿的。
阅读 209
收藏 1
老师,关联企业之间借款,按银行同期基准利率做了应付利息支付,请问我做财务费用,对方应该做营业外收入-利息收入,但对方没有开票给我,请问双方之间税收有没有需要注意的事项
宋生老师
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提问时间:12/23 11:36
#税务师#
你好,这个需要开票的,不开票的话你没办法税前扣除。
阅读 145
收藏 1
物业公司收取停车管理费(不是租金),车位产权属于开发商,开发商委托物业进行管理,开发商对业主收取租金,物业对业主收取停车管理费,物业公司仅提供清洁、水电、秩序等服务,这种情况物业应该按照什么缴纳增值税?
范老师
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提问时间:12/23 11:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 物业公司收取的停车费按照物业管理服务征税,税率为6%。 祝您学习愉快!
阅读 1172
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如果设计公司人员工资就是成本的话,借:主营业务成本-其他,还是主营业务成本-人工,贷:应付职工薪酬?
宋生老师
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提问时间:12/23 10:35
#税务师#
你好,按后面的这个来做分录
阅读 209
收藏 1
老师,您好。出口业务合同是按照FOB进行的。报关单中商品A 170美元 商品B 200美元 运费16美元 保险3美元 请问我确认的收入入账金额应该是 170+200-16-3=351美元 但是发票应该怎开呢,是按照FOB的方式开吗?商品的金额应该是多少呢
郭老师
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提问时间:12/23 09:13
#税务师#
170和200包含着这个16和3吗。
阅读 86
收藏 0
老师我公司25日要向个人借款1000万元,借款肯定是跨年这个发票咋么开,代开吗,几个点的缴多少税。
波德老师
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提问时间:12/23 07:50
#税务师#
你好,个人所得税:根据相关规定,个人借款给公司收取的利息收入需要按照20%的比例缴纳个人所得税。增值税6%。由个人去税务局代开
阅读 164
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留抵退税增量退税百分之60和百分之百的有什么区别,
廖君老师
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提问时间:12/22 23:24
#税务师#
您好,企业不一样 百分之六十:通常适用于其他行业的企业。 百分之百:适用于所有符合条件的小微企业和制造业等行业的中大型企业。
阅读 246
收藏 1
招商运营公司采购配电室气体灭火系统配件,记什么科目?
刘艳红老师
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提问时间:12/22 19:17
#税务师#
您好,这个可以计入无形资产里面
阅读 173
收藏 1
怎么做该题?
卫老师
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提问时间:12/22 14:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这样的题目麻烦您先做一遍,老师根据您的步骤针对性回复您做题中的困惑。 或者您针对具体的小问,说明一下哪里看不懂不明白,老师针对性回复您的困惑。 祝您学习愉快!
阅读 961
收藏 4
老师好,我们公司买房子的时候分两次付款,付给2个公司,我们收到全部房款发票是两个公司其中一个公司开的,这个账我怎么走呢。
波德老师
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提问时间:12/22 11:43
#税务师#
你好,这种情况严格来说是不可以的,发票流、合同流、资金流要一致。
阅读 168
收藏 1
麻烦老师在帮我解答一下:物业公司收取停车管理费(不是租金),车位产权属于开发商,开发商委托物业进行管理,物业公司仅提供清洁、水电、秩序等服务,这种情况应该按照什么缴纳增值税?
张老师
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提问时间:12/22 11:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 物业公司收取的停车管理费,如果只是提供清洁、水电、秩序维护等服务而不涉及车位租赁,则应按现代服务业中的“物业管理”来缴纳增值税,税率为6%。 祝您学习愉快!
阅读 714
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老师了请问跨年发票能红冲吗
家权老师
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提问时间:12/22 10:45
#税务师#
你好,那个可以正常的红冲的
阅读 175
收藏 0
对公司投资年末账面价值与计税基础不同产生的应纳税暂时性差异,不应确认递延所得税负债为什么
郭锋老师
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提问时间:12/22 10:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果公司能够控制暂时性差异转回的时间,并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,则不需确认相应的递延所得税负债。这样可以避免对未来期间计税产生不必要的影响。长期股权投资取得以后,如果按照会计准则规定采用权益法核算,则一般情况下在持有过程中随着应享有被投资单位净资产份额的变化,其账面价值与计税基础会产生差异。如果企业拟长期持有该项投资,则: (1)因初始投资成本的调整产生的暂时性差异预计未来期间不会转回,对未来期间没有所得税影响;不确认递延所得税。 (2)因确认投资损益产生的暂时性差异,如果在未来期间逐期分回现金股利或利润时免税,也不存在对未来期间的所得税影响;不确认递延所得税。 (3)因确认应享有被投资单位其他权益变动而产生的暂时性差异,在长期持有的情况下预计未来期间也不会转回;不确认递延所得税。 祝您学习愉快!
阅读 767
收藏 3
2023年1月,A上市公司收购M公司持有的B公司80%的股权,支付的对价如下,A上市公司通过定向增发股票,向8公司的母公司M公司发行1000万股A股股票,增发价9元/股,另支付现金1000万元。收购完成后,A公司将成为8公司的第一大股东,B公司将成为A公司的控股子公司。 已知:B公司成立时的注册资本为6000万元,全部由M公司投入,为M公司的全资子公司, M公司持有B公司100%股权的计税基础为6000万元。 A公司、B公司和M公司的所得税税率均为25%。用一般性税务处理,说明此次股权收购过程中各方(M公司、A公司和B公司)的所得税处理
阿宇老师
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提问时间:12/21 14:34
#税务师#
1. M公司的所得税处理 - M公司应确认股权转让所得。 - 转让股权的收入为股权收购对价,包括股票公允价值和现金。股票公允价值为1000*9 = 9000万元,加上现金1000万元,共计10000万元。 - 股权的计税基础为6000万元。 - 股权转让所得=10000 - 6000 = 4000万元。 - M公司应缴纳企业所得税=4000*25%=1000万元。 2. A公司的所得税处理 - A公司取得B公司股权的计税基础应以公允价值为基础确定。 - A公司支付的对价公允价值为1000*9+1000 = 10000万元,所以A公司取得B公司80%股权的计税基础为10000万元。 3. B公司的所得税处理 - B公司的相关所得税事项原则上保持不变。因为股权收购是股东层面的交易,B公司本身的资产和负债计税基础等在一般性税务处理下不因为股权收购而改变。
阅读 136
收藏 1
我有个代帐公司,今年税务师上岸了,拿到证怎么用?能干啥用?
刘艳红老师
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提问时间:12/21 13:19
#税务师#
您好,这个证对代账公司没什么用,税务师事务所才有用
阅读 171
收藏 1
增资后收购国外的品牌(其中包含商标和库存商品),然后以股份形式注资成立一家合资公司,和先成立合资公司,由合资公司直接收购品牌,这两种方式,哪个的税务风险更大?能详细说明一下吗?
周老师
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提问时间:12/21 13:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 从税务风险的角度来看,两种方式都存在一定的风险。但具体哪种方式的税务风险更大,取决于多个因素。 很抱歉,老师无法为您提供合理的建议,无法简单地判断哪种方式的税务风险更大。 老师建议您找专业人员咨询一下~ 祝您学习愉快!
阅读 745
收藏 3
老师我公司进行股权转让ABCDE股东要吸收F.股东进来要把ABCD股东所持有的股份分别转让给E股东持有51的股权F股东持有49的股权A持股28%B持股18%C持股18%D18%持股E持股18%没有所有者权益0元那老师我在做账的时候只进行实缴资本50万元的转账分录就可以吗,
廖君老师
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提问时间:12/21 13:12
#税务师#
您好,上面都是股东之间有转让和交易,公司是没有账的,就算给钱也不给公司,新(购买)股东给旧股东
阅读 207
收藏 1
填写预缴所得税利润表的时候设计公司主营业务成本是0因为都是员工工资房租是不是开票的主营业务收入就要缴纳所得税?但是我们自己接单就是没有成本票都是员工工资啊,这怎么回事
小菲老师
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提问时间:12/21 10:38
#税务师#
同学,你好 设计公司主营业务成本是0 这个有问题,应该把人工工资做到主营业务成本里面的 如果你有利润,就是收入-成本-费用-其他,还有余额,就是要缴纳所得税。
阅读 131
收藏 0
转给分公司的工资,怎么做账?
家权老师
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提问时间:12/21 09:12
#税务师#
那个挂其他应收款科目
阅读 163
收藏 1
库存现金可以有二级科目吗?
家权老师
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提问时间:12/21 09:09
#税务师#
你好,那个没有二级科目的哈
阅读 145
收藏 1
给自然人股东分红怎么做分录?
家权老师
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提问时间:12/21 09:01
#税务师#
给股东分红 计提应付股利和个税 借:利润分配-未分配利润 贷:应付股利 应交税费-个税 支付股利 借:应付股利 贷:银行存款 支付个税 借:应交税费-个税 贷:银行存款
阅读 239
收藏 1
老师,2024年的税务师的相关课程我已经听不了了嘛?
廖君老师
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提问时间:12/21 07:10
#税务师#
早上好,您好努力呀,这么早就开始学习了。9点后在学堂首页咨询在线客服哈,答疑老师没有权限进入课堂,学堂没有给兼职的答疑老师这些资源信息,还请您原谅
阅读 187
收藏 1
个人工程款开发票,销售方和购买方应该是谁?备注需要提现什么?
耿老师
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提问时间:12/20 22:37
#税务师#
你好,你们是去税务局代开发票吗?
阅读 168
收藏 1
老师为啥24年暂估,25年5月31号发票来了,26年汇算25年的为啥要调减
刘艳红老师
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提问时间:12/20 21:54
#税务师#
您好,24年暂估,5月收到发票的,这个是直接做到24年去了,和26年没关系
阅读 289
收藏 1
学堂有在税务师事务所工作过的同行吗?,怎么在事务所快速积累经验,工作内容都涉及到哪些
立峰老师
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提问时间:12/20 21:31
#税务师#
你好同学,基础打牢,然后多经历各税种相关的大型实践工作,比如土增清算、所得税汇算,合并分立等。 通过锻炼来提高自己。
阅读 386
收藏 2
附加税税率是在电子税务局哪里查询
刘艳红老师
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提问时间:12/20 18:27
#税务师#
您好,查看以前的申报表,看附加税表,上面有,我要查询-一户式查询-申报表查询
阅读 186
收藏 1
如果小规模企业2024年四季度每月的税金都是1%专票,是不是每月不用缴到1月15之前缴纳就可以了? 但是平时做账的时候如果小规模开的1%专票做账的时候是做应交税金-小规模还是做应交税金-销项税?
东老师
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提问时间:12/20 18:21
#税务师#
...
阅读 72
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如果11月开票没超过15万,12月开票没超过15万,四季度没超过30万,那么11月份要计提附加税吗?12月份要计提附加税吗?还是只要11月份计提附加税但是12月只要把11月和12月的增值税转到营业外收入就可以了?
郭老师
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提问时间:12/20 17:49
#税务师#
不用计提附加税 不交 十二月份把应交税费结转到营业外收入 附加税直接不做
阅读 157
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公司出售了一辆使用过的小汽车,开具了13%的普票,二手车销售企业又开具了一张同金额的发票。二手车销售企业开具的发票是不是仅作为交易凭证,税务师学到过这个知识点,但想不起是哪章节的内容,哪个知识点了
朴老师
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提问时间:12/20 17:18
#税务师#
二手车销售企业开具的发票主要作为交易凭证用于车辆过户等。这可能涉及税务师教材《税法一》增值税章节中固定资产销售或特殊销售方式的内容,也和《税法二》《财务与会计》中企业所得税相关内容有关。
阅读 155
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