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老师，做账有一笔银行流水，写的支付宝认证，收入几毛钱，这个怎么做分录？没回单，法人不发
宋生老师 | 提问时间：08/28 11:28

#初级职称#

你好！这个计入财务费用-服务费就行

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2023年小规模纳税人有优惠政策，我开专票税率是开1%. 1.假如第一季度销售额没超30万元，我开专票都按1%计算. 2.如果季度销售额超30万元了，我开专票的税率还是1%？就是申报时会有调整，跟我开专票税率没关系是吗？ 3.我的意思是不管超额不超额开专票，普票都按1%是吗？
艳子老师 | 提问时间：01/12 09:31

#初级职称#

同学，你好，没超，只需要交专票的一个点，超了全都按一个点，反正专普都是一个点

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A 公司横跨2x13-2x15年三个会计年度连续生产和销售乙产品，年销售量均为6000件，年生产量分别为6000件、8000件和4000件。乙产品的单位售价为20元，单位变动生产成本为10元，全年固定制造费用总额为30000元，全年固定销售及管理费用为10000元。根据上述资料采分别用两种成本法计算三个会计年度的损益
云苓老师 | 提问时间：04/09 11:26

#初级职称#

同学您好，请稍等，正在解答

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某企业2021年实现利润总额200万，按25%缴纳所得税（无其他纳税调整项目）按净利润10%提取法定盈余公积，分配给投资者20万元利润。 1.计算该企业2021年度净利润。 2.编制提取法定盈余公积会计分录。 3.编制分配投资者利润的会计分录。 4.结转利润分配，编制会计分录。
财会老师 | 提问时间：12/17 09:31

#初级职称#

某企业2021年实现利润总额200万，按25%缴纳所得税（无其他纳税调整项目）按净利润10%提取法定盈余公积，分配给投资者20万元利润。 1.计算该企业2021年度净利润。 200×（1-25%）=150 2.编制提取法定盈余公积会计分录。借：利润分配——提取法定盈余公积150×10% 　　贷：盈余公积15 3.编制分配投资者利润的会计分录。借：利润分配——应付现金股利或利润20 　　贷：应付股利20 4.结转利润分配，编制会计分录。借：利润分配——未分配利润15 　　贷：利润分配——提取法定盈余公积15 借：利润分配——未分配利润20 　　贷：利润分配——应付现金股利或利润20

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这个题怎么写呢老师，救急
朝朝老师 | 提问时间：05/04 14:49

#初级职称#

亲，答案如图，请参考

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老师你好：打扰下，下面这道题目该选择哪个答案？（多选题）根据企业所得税法律制度的规定，企业的下列收入中，属于不征税收入范围的有（）。 A.财政拨款 B.依法收取并纳入财政管理的政府性基金 C.提供劳务收入 D.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益
朴老师 | 提问时间：04/09 11:42

#初级职称#

同学你好这个选择AB

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甲公司为增值税一般纳税人，2021年发生的有关交易性金融资产业务如下: (1)1月3日，委托证券公司购入乙上市公司股票 50 万股，支付价款 500万元(其中包含已宣告但尚未发放的现金股利5万元)，另支付相关交易费用 1.25万元，支付增值税 0.075 万元，甲公司将该股票投资确认为交易性金融资产。 (2)3月20日，收到乙上市公司发放的现金股利并存入银行的投资款专户。(3)3月31 日，持有的乙上市公司股票公允价值为 480 万元。
于老师 | 提问时间：04/20 00:31

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：资料（1）会计分录：　　1月3日，购入交易性金融资产：　　借：交易性金融资产——成本　　（500－5）495　　　　应收股利　　　　　　　　　　　　　　　5　　　　贷：其他货币资金——存出投资款　　　　　500　　借：投资收益　　　　　　　　　　　　　　　1.25　　　　应交税费——应交增值税（进项税额）　　0.075　　　　贷：其他货币资金——存出投资款　　　　　　1.325　　所以交易性金融资产的入账成本为495万元。资料（2）和资料（3）会计分录：　　3月20日，收到现金股利：　　借：其他货币资金——存出投资款　　　5　　　　贷：应收股利　　　　　　　　　　　　5　　3月31日，确认公允价值变动：　　借：公允价值变动损益　　　　　　　　　 15　　　　贷：交易性金融资产——公允价值变动　　15祝您学习愉快！

阅读 2094

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生产a产品领用甲材料3600元，乙材料2400元，会计分录
王一老师 | 提问时间：05/07 19:09

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：借：生产成本　6000　　贷：原材料——甲材料　3600　　　　　　　——乙材料　2400祝您学习愉快！

阅读 2093

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老师，我销售转成本，我销售给每家的单价不一样是按平均单价吗？
刘艳红老师 | 提问时间：07/08 16:04

#初级职称#

您好，结转成本，这个成本应该都是一样的吧

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老师盘盈的固定资产，属于前期差错，按重置成本入账，调整盈余公积和未分配利润，这里怎么理解？我的理解是盘盈的固定资产按照重置成本记账，账上多了或者少了就用盈余公积和未分配利润冲减
财会老师 | 提问时间：08/03 16:02

#初级职称#

比如说，企业有4栋20层的办公楼，账上登记了3栋，那么少记的这1栋是会计人员盘点的时候看不见或者说不知道吗？显然不是，这里就是会计人员漏记了，所以这是差错，那么对企业来说资产增加，权益也增加，这里在调整的时候记入留存收益

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甲公司接受乙公司的投资，合同约定该机器设备的价值为2000000元，增值税进项税额为260000元(由投资方支付税款，并提供或开具增值税专用发票)。
金老师 | 提问时间：12/14 00:11

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您是问会计分录吗，分录应该是借：固定资产 2000000 应交税费——应交增值税（进项税额）260000 贷：实收资本/资本公积 2260000 祝您学习愉快！

阅读 2092

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老师，啥是递延所得税资产，啥是递延所得税负债，不懂？？？
小小霞老师 | 提问时间：05/05 17:11

#初级职称#

你好，递延所得税资产和递延所得税负债是会计中的两个重要概念，它们都与暂时性差异和所得税有关。 1.递延所得税资产（Deferred Tax Asset）： ● 定义：递延所得税资产是未来预计可以用来抵税的资产。它是根据可抵扣暂时性差异及适用税率计算、影响（减少）未来期间应交所得税的金额。 ● 举例：假设一家公司在一个会计年度内确认了100万的坏账损失，但这笔损失在税法上允许在未来实际发生时再税前扣除。因此，尽管在会计上已经确认了这笔费用，但在税务上并未立即减少应纳税额。这时，公司就可以将这部分费用视为递延所得税资产，待未来实际发生时再抵税。 1.递延所得税负债（Deferred Tax Liability）： ● 定义：递延所得税负债是指根据应税暂时性差异计算的未来期间应付所得税的金额。 ● 举例：以甲公司购买A公司股票的情况为例。甲公司将购入的A公司股票分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当A公司股价上涨时，甲公司确认了公允价值变动收益，并增加了该金融资产的账面价值。然而，在税务上，这部分收益并不允许在当期确认，因此产生了应纳税暂时性差异。这时，甲公司就需要将这部分差异视为递延所得税负债，待未来实际纳税时支付。总的来说，递延所得税资产和递延所得税负债都是由于会计与税法在确认收入、费用等方面的时间差异而产生的。它们分别代表了未来可以减少或增加的应纳税额。

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2022年，餐饮行业有哪些税收优惠政策？
郭老师 | 提问时间：08/18 23:29

#初级职称#

小规模增值税普票免税六税两费减半小型微利企业所得税，利润100万以内2.5% 利润100-300万的5% 一般纳税人，如果是小型微利企业六税两费减半小型微利企业所得税，利润100万以内2.5% 利润100-300万的5%

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老师这道题的入账价值是多少怎么理解比较好呢？（初级会计长期股权投资例题）甲、乙、丙公司均不在同一集团内，2021年至2022年甲公司发生如下与长期股权投资相关的交易或事项：（1）2021年1月，甲公司以11 000万元购入乙公司有表决权股份的80%，能够对乙公司实施控制，取得投资时，乙公司所有者权益的账面价值为15 000万元（与公允价值相等）
邓邓老师 | 提问时间：07/04 09:26

#初级职称#

同学，你好~ 非同控，已支付对价的公允价值入账，以11000万元确认长投。

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投资性房地产是当月增加下月计提折旧吗？使用权资产是什么时候开始计提折旧？
小林老师 | 提问时间：07/31 13:03

#初级职称#

您好，您的投资性房地产是房屋还是土地？使用权资产按准则是当月

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独立核算和非独立核算表有什么区别？
财会老师 | 提问时间：07/04 09:37

#初级职称#

独立核算是指对本门市部的业务经营活动过程及其成果进行全面、系统的会计核算。特点是：在管理上有独立的组织形式，具有一定数量的资金，在当地银行开户；独立进行经营活动，能同其他单位订立经济合同；独立计算盈亏，单独设置会计机构并配备会计人员，并有完整的会计工作组织体系。非独立核算是指本门市部没有完整的会计凭证和会计账簿体系，只记录部分经济业务。如果是非独立核算门市部，按照门市部对外销售价格计算增值税和消费税；如果是独立核算门市部，移送到独立核算门市部的环节按照视同销售缴纳增值税和消费税，按照本企业同类产品的销售价格计算。非独立核算的门市部没有对外销售时不需要计算增值税与消费税。

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老师，一般软件里做卷子，在多少分基本能过啊？
小锁老师 | 提问时间：05/04 16:02

#初级职称#

您好，这个的话，最少是70的

阅读 2087

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劳务公司交不交残保金？是不是如果派遣员工超过三十人了就要交？
财会老师 | 提问时间：09/08 11:16

#初级职称#

没有残疾人是要交残保金的，只有已安排残疾职工人数，超过上年度在职人数的1.5%，就不要交。

阅读 2087

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高档化妆品包装物押金，在收取时点不作为价外费用，为什么呀
邹刚得老师 | 提问时间：05/04 16:11

#初级职称#

你好，因为这个今后需要退回啊

阅读 2086

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老师，初级实物学习有什么好办法，主要是计算，分录，长投等，很难
益华老师 | 提问时间：04/13 18:03

#初级职称#

您好，这个的话，主要学习了几遍啊这个

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老师，3个月的销售金额是674548.66，进项金额4323711.18，印花税交1342733.3*0.0003*0.5=201.41，他的1342733.3这个数据怎么来的
郭老师 | 提问时间：04/09 09:31

#初级职称#

你好你们根据什么缴纳印花税

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进货费用的差别处理如果“企业”是指工业企业的话，对于进货费用来说，商品流通企业无论金额大小都计成本；工业企业一般计成本，但金额小的可以计销售费用；而小企业则必须计销售费用无论金额大小。我理解的对吗？
周老师 | 提问时间：12/01 23:11

#初级职称#

如果商品流通企业采购商品的进货费用金额较小，可以在发生时直接计入当期损益您的其他理解正确

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进项税额是也是一项资产吗？因为它跟资产都是借方表示增加。？
欧阳老师 | 提问时间：12/01 18:46

#初级职称#

不属于，进项税额通过应交税费核算，属于负债，但是进项税额增加，会减少应交的增值税，所以借记增加

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假定其他因素不变，收回已转销的应收账款对账面余额和账面价值的影响假定其他因素不变，收回已确认并转销的应收账款时，账面余额不变，账面价值减少，对吗？
小王老师 | 提问时间：12/01 17:18

#初级职称#

是的，理解正确。

阅读 653

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应收款项和应收账款有何区别？
李老师 | 提问时间：11/30 23:23

#初级职称#

应收账款是应收款项的一种。应收款项还包括其他应收款等。

阅读 1254

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证券交易所里买的股票债券都是上市公司吗？
秦老师 | 提问时间：11/30 23:15

#初级职称#

是的

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普通发票跟专用发票一样都有税率和税额这两栏吗？普通发票也有税率和税额这两栏吗？普通发票不是不能做进项税吗？所以我觉着普通发票应该是没有税率和税额的？
黄老师 | 提问时间：11/30 23:02

#初级职称#

普通发票不可以抵扣，但是能体现销售方业务发生的税费税率，所以也有税率和税额这两栏。

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嗯，投资业务。
张老师 | 提问时间：11/30 16:43

#初级职称#

老师在您有图片的问题下面回复您~

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支付事务所审计费用是会导致等式左边一增一减吗？
金老师 | 提问时间：11/30 14:37

#初级职称#

支付审计费分录为：借：管理费用　　贷：银行存款费用＋资产＝负债＋所有者权益＋收入是上述等式左面的一增一减。

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借管理费用贷银行存款是等式左边一增一减吗？
黄老师 | 提问时间：11/30 14:06

#初级职称#

费用＋资产＝负债＋所有者权益　＋收入是的，属于上述等式左面一增一减。

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