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比如:外销10万,内销5万,进项6万,退税率是13点,就是10万*0.13=13000理论退税,内销6万除以1.13*0.13=6902,计算:当月应交税:6902-6万=-53097,这个代表可以退税,在把53097和13000比,当月应退金额就是13000,免抵税额是0对不
张壹老师
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提问时间:06/15 07:11
#初级职称#
你好,是这样计算的,你实际退税13000.没有年抵税,没退完的下期继续可以退
阅读 2065
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老师,注册的小规模,有很多汽车油费,公司没有购买车辆,这个要做账报税要注意什么?听说要调增有这么回事吗?
暖暖老师
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提问时间:08/27 16:48
#初级职称#
你好,没有汽车这些费用不可以报销的油费
阅读 2064
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请问,票据持票人向承兑人请求付款,遭到拒绝,可以向持票人的前手追索,也可以向承兑人和出票人追索吗
薇老师
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提问时间:05/05 01:40
#初级职称#
您好,可以的,持票人可以向其前手追索,即之前持有并转让票据的个人或机构。持票人也可以向承兑人和出票人追索。
阅读 2064
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某公司2x21年8月1日的"银行存款"账户借方余额为270537元,8月份存入银行的款项共计为2107775元,8月份支出的银行存款共计为2177025元。银行对账单显示8月31日的银行存款余额为346550元。通过对银行对账单、企业的银行存款日记账以及其他一些资料进行分析,发现下列内容:(1)公司签发支票购买办公用品200384元,银行未记账。(2)8月31日公司存入银行的款项114821元,银行未记账。(3)银行代公司收回票据款162000元,尚未通知企业。(4)公司签发支票11000元购买办公用品,银行误记为110000元。(5)公司签发的支票8600元,对账单的记录无误,但公司误记为6800元。(6)8月份银行收取服务费1500元,未通知公司。要求:(1)编制该公司8月31日的银行存款余额调节表。(2)说明公司在9月初可以实际动用的银行存款的额度。
金老师
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提问时间:12/28 15:07
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您可以参照解析做一下本题哦,哪里有疑问的,可以针对解析进行提问哦 祝您学习愉快!
阅读 2064
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30万以下免征附加税会计分录
邹老师
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提问时间:08/08 10:21
#初级职称#
你好,30万以下免征附加税,就直接不用做分录 而不是先计提,然后结转到 营业外收入
阅读 2063
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老师,财务报表我可以就按照我们财务软件自动生成的报表数据报吗?我们用的是管家婆是不是要全部结转了才出报表?
婵老师
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提问时间:07/09 09:02
#初级职称#
目前财务软件基本算很成熟了,所以自动生成的报表基本上应该是没有问题的,但是还是要要留意一下类似调整分录等等,看报表取数是否正确,不过编制报表对应很多辅助明细表,根据彼此的勾稽关系也能分辨是否正确。 是的,凭证需要审核记账并完成结账之后才能出报表
阅读 2063
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老师,山西的,初级会计证需要办啥手续例如啥考前审核之类的吧?
宋生老师
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提问时间:07/08 17:31
#初级职称#
你好!这个你要问当地财政局了。 一般有毕业证就可以了
阅读 2063
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老师像这种情况,A公司法人向B公司个人转钱,正常情况下,B公司个人收到这笔钱应该申报缴纳个人所得税对吧
郭老师
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提问时间:06/12 09:26
#初级职称#
你这个属于个人的收入吗?如果是的话需要。
阅读 2063
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某企业“应收账款”科目月末借方余额为800万元,会计随身学其所属明细科目月末借方余额为820万元,所属明细科目月末贷方余额为20万元;与应收账款有关的“坏账准备”科目月末贷方余部为50万。该企业月末资产负债表中“应收账款”期未余额填列的金额为 ( )万元。
bamboo老师
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提问时间:04/30 19:44
#初级职称#
您好 该企业月末资产负债表中“应收账款”期未余额填列的金额为 ( )万元。 820-50=770
阅读 2063
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不定项第一大题的二小题,不是用现金回购库存股吗,为什么选项C贷方选择银行存款呢
廖君老师
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提问时间:04/09 17:56
#初级职称#
您好,您好仔细呀,题干和选项不符,印刷错了
阅读 2063
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每一项经济业务的发生,都必然会引起会计等式的一边或两边有关项目相互联系地发生等量变化,即当涉及会计等式的一边时,有关项目的金额发生相反方向的等额变动;当涉及会计等式的两边时,有关项目的金额发生相同方向的等额变动,但始终不会影响会计等式的平衡关系。没理解能不能举个例子?
Jack老师
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提问时间:08/01 22:17
#初级职称#
您好,例如销售的同时收到货款, 贷收入,借银行存款,会计等式依然成立,如果是赊销没有收到货款,那么贷收入,借应收账款,等式还是成立。
阅读 2063
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经济法,增值税不征税收入,免税收入有哪些, 个人所得税不征税收入,免税收入 企业所得税不征税收入,免税收入
于老师
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提问时间:05/14 09:39
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 《增值税暂行条例》规定的免税项目: (1)农业生产者销售的自产农产品; (2)避孕药品和用具; (3)古旧图书; (4)直接用于科学研究、科学试验和教学的进口仪器、设备; (5)外国政府、国际组织无偿援助的进口物资和设备; (6)由残疾人的组织直接进口供残疾人专用的物品; (7)其他个人销售自己使用过的物品。 不征收增值税项目: (1)根据国家指令无偿提供的铁路运输服务、航空运输服务(用于公益事业的服务),不征收增值税。 (2)存款利息,不征收增值税。 (3)被保险人获得的保险赔付,不征收增值税。 (4)房地产主管部门或者其指定机构、公积金管理中心、开发企业以及物业管理单位代收的住宅专项维修资金,不征收增值税。 (5)在资产重组过程中,通过合并、分立、出售、置换等方式,将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、负债和劳动力一并转让给其他单位和个人,不属于增值税的征税范围,其中涉及的货物、不动产、土地使用权的转让行为,不征收增值税。 (6)纳税人取得的财政补贴收入,与其销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产的收入或者数量直接挂钩的,应按规定计算缴纳增值税。纳税人取得的其他情形的财政补贴收入,不属于增值税应税收入,不征收增值税。 企业所得税中,免税收入和不征税收入: (1)不征税收入属于非营利活动带来的收入(如财政拨款),理论上就不应列入企业所得税的应税范围; (2)免税收入是国家为了实现某些经济和社会目标,在特定时期内对特定收入(如国债利息收入)给予的税收优惠。 两者具体包括: 1.不征税收入 (1)财政拨款; (2)依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金; (3)国务院规定的其他不征税收入。 2.免税收入 (1)国债利息收入 (2)符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益 (3)在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益 对于上述第(2)、(3)条:(1)来自非上市公司(居民企业)的股息、红利等权益性投资收益,免税;(2)来自上市公司(居民企业)的股息、红利等权益性投资收益:①连续持有上市公司股票12个月以上的,免税;②不足12个月的,征税。 (4)符合条件的非营利组织的收入 符合条件的非营利组织的收入,不包括非营利组织从事营利性活动取得的收入,但国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。 个人所得税免税项目 (1)省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位,以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金。 (2)国债和国家发行的金融债券利息。 (3)按照国家统一规定发给的补贴、津贴(如按照国务院规定发给的政府特殊津贴、院士津贴)。 (4)福利费、抚恤金、救济金。 (5)保险赔款。 (6)军人的转业费、复员费、退役金。 (7)按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费。 (8)依照有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得。 (9)中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得。 祝您学习愉快!
阅读 2063
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某企业在财产清查中发现盘亏一台设备,其账面原值60000,已提折旧20000,已计提的减值准备为10000,购入时缴纳的进项税额为7800元。该企业计入“待处理财产损益”账户的金额为 A.20000 B.35200 C.30000 D.37800
金老师
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提问时间:05/31 10:41
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:选C祝您学习愉快!
阅读 2063
收藏 0
老师 可以解答一下这道题吗
冉老师
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提问时间:05/04 11:01
#初级职称#
你好,同学 21年底,无形资产账面价值400-400÷5×2=240 减值准备240-210=30
阅读 2062
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这个题怎么做呢
财会老师
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提问时间:06/10 14:16
#初级职称#
麻烦您给出具体的题目内容,以便老师给出解答。
阅读 2061
收藏 9
运用弹性知识,分析如何选择促销商品? l2、促销期间,包括很多国内甚至国际知名品牌都已五折销售,难道真像商家那样说的“赔本赚吆喝”吗?请画图分析商家促销利润。 l3、请分析”双十一促销”中影响需求的因素。
冉老师
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提问时间:06/17 15:08
#初级职称#
你好,学员。这个有具体背景吗
阅读 2061
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老师,经济法:房屋建筑物未使用也可折旧税前扣除,房屋建筑以外未使用不可折旧税前扣除;实务:房屋建筑闲置不折旧,房屋建筑以外设备闲置也折旧。对吗?有点混了
青老师
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提问时间:07/25 10:10
#初级职称#
你好; 根据《企业所得税法》第十一条规定,房屋、建筑物以外未投入使用的固定资产不得计算折旧扣除。也就是说,房屋、建筑物即便未投入使用,也是可以计算折旧扣除的。 而针对折旧的; 是的; 对的哈
阅读 2058
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无形资产不是三月才开始提折旧吗
姜再斌 老师
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提问时间:05/04 14:25
#初级职称#
你好,无形资产当月开始摊销。
阅读 2057
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甲公司于2021年1月1日向银行借款200万元,期限为3年,一次还本付息,合同利率3%,实际利为4%,为取得借款发生手续费20万元。2021年年末长期借款科目余额为
杨老师
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提问时间:05/26 14:23
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:实际收到银行借款200-20=180万2021年年末长期借款科目余额=180+(180×4%-200×3%)=181.2祝您学习愉快!
阅读 2057
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老师,啥是递延所得税资产,啥是递延所得税负债,不懂???
小小霞老师
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提问时间:05/05 17:11
#初级职称#
你好, 递延所得税资产和递延所得税负债是会计中的两个重要概念,它们都与暂时性差异和所得税有关。 1.递延所得税资产(Deferred Tax Asset): ● 定义:递延所得税资产是未来预计可以用来抵税的资产。它是根据可抵扣暂时性差异及适用税率计算、影响(减少)未来期间应交所得税的金额。 ● 举例:假设一家公司在一个会计年度内确认了100万的坏账损失,但这笔损失在税法上允许在未来实际发生时再税前扣除。因此,尽管在会计上已经确认了这笔费用,但在税务上并未立即减少应纳税额。这时,公司就可以将这部分费用视为递延所得税资产,待未来实际发生时再抵税。 1.递延所得税负债(Deferred Tax Liability): ● 定义:递延所得税负债是指根据应税暂时性差异计算的未来期间应付所得税的金额。 ● 举例:以甲公司购买A公司股票的情况为例。甲公司将购入的A公司股票分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当A公司股价上涨时,甲公司确认了公允价值变动收益,并增加了该金融资产的账面价值。然而,在税务上,这部分收益并不允许在当期确认,因此产生了应纳税暂时性差异。这时,甲公司就需要将这部分差异视为递延所得税负债,待未来实际纳税时支付。 总的来说,递延所得税资产和递延所得税负债都是由于会计与税法在确认收入、费用等方面的时间差异而产生的。它们分别代表了未来可以减少或增加的应纳税额。
阅读 2056
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老师、一员工基本工资5000,月休5天、遇到清明节带薪一天、怎么算工资
小菲老师
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提问时间:05/04 19:58
#初级职称#
同学,你好 可以参考 5000/25(应出勤天数*)3(清明节3倍工资)
阅读 2056
收藏 9
进货费用的差别处理 如果“企业”是指工业企业的话,对于进货费用来说,商品流通企业无论金额大小都计成本;工业企业一般计成本,但金额小的可以计销售费用;而小企业则必须计销售费用无论金额大小。我理解的对吗?
周老师
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提问时间:12/01 23:11
#初级职称#
如果商品流通企业采购商品的进货费用金额较小,可以在发生时直接计入当期损益 您的其他理解正确
阅读 605
收藏 3
进项税额是也是一项资产吗?因为它跟资产都是借方表示增加。?
欧阳老师
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提问时间:12/01 18:46
#初级职称#
不属于,进项税额通过应交税费核算,属于负债,但是进项税额增加,会减少应交的增值税,所以借记增加
阅读 1070
收藏 4
假定其他因素不变,收回已转销的应收账款对账面余额和账面价值的影响 假定其他因素不变,收回已确认并转销的应收账款时,账面余额不变,账面价值减少,对吗?
小王老师
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提问时间:12/01 17:18
#初级职称#
是的,理解正确。
阅读 620
收藏 3
应收款项和应收账款有何区别?
李老师
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提问时间:11/30 23:23
#初级职称#
应收账款是应收款项的一种。 应收款项还包括其他应收款等。
阅读 1159
收藏 5
证券交易所里买的股票债券都是上市公司吗?
秦老师
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提问时间:11/30 23:15
#初级职称#
是的
阅读 289
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普通发票跟专用发票一样都有税率和税额这两栏吗? 普通发票也有税率和税额这两栏吗?普通发票不是不能做进项税吗?所以我觉着普通发票应该是没有税率和税额的?
黄老师
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提问时间:11/30 23:02
#初级职称#
普通发票不可以抵扣,但是能体现销售方业务发生的税费税率,所以也有税率和税额这两栏。
阅读 440
收藏 2
嗯,投资业务。
张老师
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提问时间:11/30 16:43
#初级职称#
老师在您有图片的问题下面回复您~
阅读 199
收藏 1
支付事务所审计费用是会导致等式左边一增一减吗?
金老师
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提问时间:11/30 14:37
#初级职称#
支付审计费分录为: 借:管理费用 贷:银行存款 费用+资产=负债+所有者权益+收入 是上述等式左面的一增一减。
阅读 422
收藏 2
借 管理费用 贷 银行存款 是等式左边一增一减吗?
黄老师
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提问时间:11/30 14:06
#初级职称#
费用+资产=负债+所有者权益 +收入 是的,属于上述等式左面一增一减。
阅读 918
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