财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师你好，早上关于工资条问题，还有一个疑问，按产量计件的工资，如何计算才符合法定要求？
董孝彬老师 | 提问时间：02/07 11:16

#税务#

朋友您好，稍等，我来想一想

阅读 59

收藏 0
老师，请问个体户无票支出，个人所得税问题如何解决呢？
小菲老师 | 提问时间：02/07 11:10

#税务#

同学，你好无票支出，就不能税前扣除，缴纳的时候，要多缴纳所得税

阅读 57

收藏 0
我公司做税务登记了，但没有经营，这个个税申报，可以申报法人工资0吗
家权老师 | 提问时间：02/07 11:05

#税务#

可以申报法人工资0的哈

阅读 46

收藏 0
房产公司22年卖产权车位，只备案开了发票，但是没有办产权证，业主现在把车位卖给别人，可以按退车位把22年发票作废重新收款开票吗？
朴老师 | 提问时间：02/07 10:59

#税务#

不能直接作废 2022 年发票，需按红冲流程处理，再对新业主重新开票

阅读 54

收藏 0
老师，12月暂估运费票时，借:销售费用:256820.36，贷:应付账款-暂估256820.36 现在实际收到票，根据发票应该账务处理为:借:销售费用256979.17，应交税费-进项税额22880.63元，税金及附加74.4元，贷:应付账款-某某单位279934.2元，票与暂估的差异如何处理？
家权老师 | 提问时间：02/07 10:45

#税务#

差额小直接计入26年的运费

阅读 116

收藏 0
老师，现在买车除了增值税还得交车辆购置税吗
家权老师 | 提问时间：02/07 10:37

#税务#

是的，新车需要交车辆购置税

阅读 87

收藏 0
老师，我在自然人扣缴端中添加企业，为什么总是提示我企业信息不存在
刘艳红老师 | 提问时间：02/07 10:25

#税务#

您好，是还没开通税务吧

阅读 45

收藏 0
有一个单位无偿使用我单位一个房屋用于研发使用，像这种业务怎么处理，产生的费用和后期水电费是我单位先归集开租赁费发票吗？如果是无偿使用这块怎么处理呢？
郭老师 | 提问时间：02/07 10:22

#税务#

无偿使用的不用做租金正常的水电费还是做水电费里面就行

阅读 1092

收藏 5
财园信贷通中介机构的担保费，是计入什么科目？
家权老师 | 提问时间：02/07 10:09

#税务#

那个还是计入财务费用

阅读 58

收藏 0
成品油经销企业（不是生产企业）可以买卖基础油吗？
家权老师 | 提问时间：02/07 10:08

#税务#

可以成品油经销企业可以买卖基础油，但基础油不属于成品油范畴，通常不需要缴纳消费税。基础油通常是作为生产汽油、柴油等成品油的原料或中间产品，并不直接属于成品油的范畴。根据《中华人民共和国消费税暂行条例》及所附《消费税税目税率表》，明确列举了征收消费税的成品油范围，基础油并未被明确列入其中。因此，在正常情况下，基础油的生产、销售不需要缴纳消费税。

阅读 94

收藏 0
老师，请问申报年终奖，是公司一年只能报一次，还是个人一人只能报一次？
文文老师 | 提问时间：02/07 10:01

#税务#

个人一人只能报一次

阅读 61

收藏 0
我们1月份升级成一般纳税人，淘宝平台销售家具，平台对我们的补贴，我们要给平台开票，12月份的1月份才开票，25年12月份已经按1个点确认了服务费收入，现在开票是开的6个点的专票，账怎么做，冲掉之前的未开票分录，差额的怎么入账
郭老师 | 提问时间：02/07 09:57

#税务#

当时做了1%的增值税交纳了吗？

阅读 63

收藏 0
我们有个EXW的订单已经交货出去了，没在平台上交易，还没报关，我能报关的时候填fob吗
家权老师 | 提问时间：02/07 09:54

#税务#

不能报关时不能随意更改成交方式，应保持与订单一致。在国际贸易中，成交方式（如EXW、FOB等）的确定对买卖双方的责任、费用和风险划分至关重要。EXW（工厂交货）意味着卖方在工厂将货物交付给买方，从交付后的一切费用和风险由买方承担，且卖方不负责办理出口报关手续。如果订单上明确为EXW成交方式，报关单上应保持一致，不应随意填写为FOB。虽然在实际操作中，若双方无异议且未产生纠纷，可能存在不一致的情况，但为避免潜在的贸易纠纷和海关监管问题，建议保持一致。

阅读 79

收藏 0
河南省，个人开具租房发票，线上不支持代开吗
家权老师 | 提问时间：02/07 09:47

#税务#

电子税务局APP可以代开发票一、首先，由房屋产权人打开电子税务局App，首页点击【我的】，点击【立即登录】，输入账号密码，点击【登录】，通过获取短信验证码或者扫脸验证进行登录；二、从首页点击【代开增值税发票】，进行人脸识别认证。认证通过后，点击【出租不动产】，再选择本次代开的发票类型，可按需选择【数电专票】或者【数电普票】，再点击【下一步】；三、点击【新增代开申请】，在租赁信息填写页面，点击【添加承租方】，填写承租方信息，所有带红色*的内容是必须要填写的，填写完成后点击【保存】（如承租方为公司，在“名称”一栏填写完整名称，会跳出可以滑动选择名称的弹框，选好名称后统一社会信用代码会自动带入；如承租方为自然人，在“名称”一栏填写承租人姓名，在“统一社会信用代码/身份证件号码”一栏填写身份证件号码）；四、点击【添加房屋】，填写不动产相关信息，所有带红色*的内容是必须要填写的（“不动产坐落地址”需填写到具体接到；如产证上有室号部位的，要在“详细地址”中填写完整）。目前“不动产用途”只有“住房”的选项，再填写“不动产权证书号”，同时，点击【+】上传不动产合同、房屋产权证书的电子材料，点击【保存】。五、录入本次代开相关的合同信息，点击【下一步】（其中，合同金额建议填写本张发票的总金额，合同租赁期起止精确到“月”；月租金无需填写，会自动计算带入，确认无误即可；实际租赁时间可按需填写，精确到“日”，可在本次代开租赁期范围前后各顺延一个月）；六、确认本次代开的相关信息，包括代开发票金额、月租金、租赁期起止及应纳税信息，确认无误后点击【提交】（材料审核时限为1个工作日）七、缴纳税费：一是可以通过电子税务局APP首页【税费缴纳】进入功能，切换至【代开发票缴款】页面即可进行缴税；二是可以通过电子税务局APP首页【代开增值税发票】，再点击【代开发票查询】，选择好相应的代开申请日期，点击【查询】，选择本次代开的待缴款的发票，点击【缴款】，再次确认相应税费，确认无误后点击【确定】，进行正常支付；八、代开增值税发票开具：电子税务局APP首页点击【代开增值税发票】，点击【

阅读 52

收藏 0
出口汇率，是中国人民银行月初第一个工作日汇率记账吗
家权老师 | 提问时间：02/07 09:39

#税务#

是的，就是那样子的哈

阅读 58

收藏 0
委托外单位机械加工金属制品（铁块铝块这种），发票项目名称应该怎么写，理由是什么？老板问为什么是劳务—金属制品加工费。
家权老师 | 提问时间：02/07 09:38

#税务#

加工就是税法上的加工修理修配服务，现在开票还是开劳务那个税目

阅读 75

收藏 0
电子税务局没有更新，找不到编码，编码劳务还再，可以还选劳务吗
家权老师 | 提问时间：02/07 09:36

#税务#

可以继续选择劳务的哈

阅读 98

收藏 0
25年的发票26年红冲，账务和报表怎么处理
家权老师 | 提问时间：02/07 09:34

#税务#

你是对外开票要红冲吗？

阅读 196

收藏 0
成品油经销企业可以接收和开具 “基础油”的发票吗？
文文老师 | 提问时间：02/07 09:31

#税务#

你好，可以接收和开具 “基础油”的发票

阅读 78

收藏 0
年会烟花爆竹领用，属于企业所得税视同销售吗？
苏晓燕老师 | 提问时间：02/07 09:24

#税务#

您好，企业领用使用不属于视同销售，如果对外赠送了，属于视同销售行为

阅读 80

收藏 0
老师，发票额度怎么申请？
郭老师 | 提问时间：02/07 09:10

#税务#

登录电子税务局后，依次点击【我要办税】→【税务数字账户】→【发票额度调整申请】→【新增申请】

阅读 46

收藏 0
请教老师，2025年的年终奖10万，我2026年2月按10万发放给员工，没有把个税扣缴出来，怎么办？
郭老师 | 提问时间：02/07 09:06

#税务#

可以从他下一个月工资里扣除，也可以让他们支付到公户

阅读 110

收藏 0
垃圾清运费可以抵扣进项税嘛？
暖暖老师 | 提问时间：02/07 09:04

#税务#

你好可以啦抵扣进项税额

阅读 46

收藏 0
这个政府补助属于不征税收入吗？两个文件： 1.写明，下达专项资金预算xx元，专项用于新能源产业园建设资金补助，请加强资金管理，专款专用。银行回单也备注是项目建设资金 2.第二个是申请产业引导资金的报告，写明根据《xx》《xx》两个协议，申请首次项目资金xx元，从协作资金里列支，我司将严格按照相关资金使用管理办法，加强资金安全规范使用。第二个协议如下
暖暖老师 | 提问时间：02/07 08:56

#税务#

你好，结合你提供的两份文件与财税[2011]70号等政策，该政府补助可按不征税收入处理

阅读 172

收藏 1
老师您好，请问一下电子税务局上能不能减社保人员？
暖暖老师 | 提问时间：02/07 08:20

#税务#

1. 企业身份登录电子税务局→【我要办税】→【社保业务】→【社保费网报】→【社保费管理】→【社保费基本信息管理】→【社保减员登记】。 2. 查询并勾选：点击【查询】显示在册人员，按姓名/证件号/社保号定位人员，勾选后进入【本次减员名单】。 3. 选择减员原因（如解除合同、合同期满、离职等），点击【提交】，系统提示“减员成功”即完成。

阅读 115

收藏 0
请问老师，原材料或者滞销的产品报废，会被税务判定为进项税额转出，或者视同销售缴纳增值税吗？
暖暖老师 | 提问时间：02/07 08:06

#税务#

你好，是没使用造成的报废吗？

阅读 62

收藏 0
老师，您好！做海鲜罐头的公司，买进海鲜的进项税率是9%吗？销售海鲜罐头销项的税率是13%吗？
郭老师 | 提问时间：02/07 07:39

#税务#

海鲜是9%或者是免税的，你销售出去是13%

阅读 115

收藏 0
商品混凝土行业，取消了简易征收，政策来的太急了，一二月已经按3%征收率开票了，现在怎么应对这个新政策
董孝彬老师 | 提问时间：02/07 07:16

#税务#

您好，1. 分票处理：2025.12.31前纳税义务的3%发票无需处理；2026.01.01后纳税义务的3%发票，全额红冲后重开13%发票。 2. 红冲分录（含税103000元为例）：借：应收账款 -103000，贷：主营业务收入 -100000，贷：应交税费—应交增值税（销项税额） -3000。 3. 含税103000元不变）：不含税收入=103000÷(1+13%)=91150.44，销项税额=91150.44×13%=11849.56。 4. 借：应收账款 103000，贷：主营业务收入 91150.44，贷：应交税费—应交增值税（销项税额） 11849.56。 5. 与主管税局确认口径，可选更正1-2月所属期申报表，或在当期申报表同步体现红冲与13%蓝字发票数据，备齐情况说明备查。 6. 存量合同签补充协议，新合同约定不含税价+13%税率；全流程取得合规增值税专票并及时认证抵扣。 7. 税负测算：13%一般计税实际税负=当期销项税额-当期可抵扣进项税额。

阅读 206

收藏 1
老师，商品混凝土销售的纳税义务发生时间是多久
暖暖老师 | 提问时间：02/07 00:01

#税务#

你好嗯说的是什么销售方式？

阅读 93

收藏 0
老师，亚马逊一般纳税人做出口退税，在免退税申报里数据自检那里说申报的美元离岸价（120.00000）超过报关单电子数据中的（105.00），请确认企业申报数据是否有误，这个要怎么处理呀
暖暖老师 | 提问时间：02/06 23:42

#税务#

你高按照报关单为准

阅读 92

收藏 0

没有找到问题？直接来提问