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老师，收的卖废油款做什么科目
郭老师 | 提问时间：06/08 14:18

#实务#

借银行存款贷其他业务收入应交税费

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老师你好，请问我有两个公司给我发工资这个有问题吗？，一个人可以在两个公司发工资吗？
廖君老师 | 提问时间：06/02 22:36

#实务#

您好，没有问题的，年度汇缴时要补个税，因为每个公司每月都给您扣5000元

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老师，我在国家企业信用公示系统做减资公示，公示错了能撤销吗，怎么撤销
小林老师 | 提问时间：05/30 18:10

#实务#

你好，一般是不可以撤销

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老师，签订技术开发委托合同，委托我们研发一台设备，我们是受托方，合同中规定了6％和13％税率可以吗？6％特指技术开发费，13％是指销售了研发出来的这台设备
冉老师 | 提问时间：05/30 10:30

#实务#

你好，同学老师看了，这个是可以的

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非税收入缴款书是发票可以税前扣除么？
廖君老师 | 提问时间：05/28 16:40

#实务#

您好，不可以的，要调增这种情形多发生在企业和国家机关、军事单位发生支付业务时，因难以取得发票，费用税前扣除遇到麻烦。国税发〔2009〕114号规定，未按规定取得合法有效凭据的企业所得税税前扣除项目不得在税前扣除。　　曾有企业向某地税务机关咨询相似的问题，该税务机关回复：按照国家税务总局征管和科技发展司的意见，缴纳流转税的支出均应凭发票作为合法有效的扣除凭证。在总局未出台其他相关规定前，暂按此意见执行。　　建议：根据上述分析，目前企业凭非税收入一般缴款书税前扣除的依据不充分，不能作为合法扣税凭证，因此企业支付的租赁费支出要作纳税调增处理。同时，希望有关部门对非税收入一般缴款书是否属于合法的扣税凭证作出规定。

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进项税额转的完整分录怎么做，最后进项税额转这个科目是不是会有余额
家权老师 | 提问时间：05/24 16:22

#实务#

借：库存商品等贷：进项税转出最后进项税额转这个科目会有余额的，正确申报就行，不用管他

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建行u盾插入以后显示ErrorCode901
东老师 | 提问时间：10/31 18:33

#实务#

你好，你看看你是不是有驱动没有下载？是第一次登录吗

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老师，你好，我们公司出口，港杂费还有报关费开的是免税的电子普票，这样影响退税吗？
小菲老师 | 提问时间：06/08 17:35

#实务#

同学，你好不影响的

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老师，帮我看一下，利润分配未分配利润贷方负数表示亏损是吧？那我补缴了23年汇算清缴的所得税，通过这个科目过渡了，补缴了所得税，表示23年亏损减少呀，为啥这个科目反而亏损增加了哇
bamboo老师 | 提问时间：06/06 09:35

#实务#

您好利润分配未分配利润贷方负数表示亏损补缴了23年汇算清缴的所得税，通过这个科目过渡了，补缴了所得税，表示23年亏损增加哈所得税费用是在减少利润增加亏损的

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应交增值税-未交增值税借方余额少了怎么调整，就是和申报系统可抵扣的差了几千块钱
小菲老师 | 提问时间：06/06 09:55

#实务#

同学，你好知道差额的原因吗？

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房地产公司预售阶段，如果当月只有退房的，当月没有预收款，预交增值税和土地增值税申报表怎么填写
朴老师 | 提问时间：05/31 16:28

#实务#

一、增值税申报表填写 1.确定销售额：由于当月没有预收款，销售额应为0。 2.填写销售额和扣除金额：在“预征项目和栏次”部分的第2栏“销售不动产”行次填写相关信息。第1列“销售额”：填写本期收取的预收款（含税），由于本期没有预收款，应填写为0。第2列“扣除金额”：对于房地产开发企业，此列通常不需填写。 3.预征率和预征税额：由于销售额为0，预征税额也为0。但预征率通常根据税务规定填写，例如3%。 4.其他信息：“税款所属时间”：填写具体的起止年、月、日，反映该笔预缴税款的所属时间。纳税人识别号码、企业名称等其他基础信息需正确填写。二、土地增值税申报表填写 1.确定预征计征依据：由于当月没有预收款，且没有产生预征增值税税款，土地增值税预征的计征依据也为0。 2.填写相关信息：根据土地增值税纳税申报表的要求，填写基础信息，如纳税人识别号码、企业名称等。对于具体的收入和支出项目，如“转让房地产收入总额”、“取得土地使用权所支付的金额”等，由于当月没有相关交易，应填写为0或空。

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请问一下，现在个人开劳务发票，需要缴个人所得税吗？个人开票时缴纳还是由单位代扣代缴呢
青柠 | 提问时间：02/03 12:43

#实务#

是的，如果你开劳务发票，你就需要缴纳个人所得税。一般情况下，由发票收方（通常是企业）来代缴个人所得税。比如，某公司雇佣了你，那么当你开劳务发票后，收方即该公司会按月把适当的个人所得税扣缴给税务机关，而你无需自行缴纳个人所得税。但也有例外情况，比如你雇佣了某个个人来提供服务，此时你应该按月预先向税务机关缴纳相应的个人所得税，而不是由收方来代缴。

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老师，电子税局网签税库银三方协议的时候，有非批扣和批扣标志，应该选哪个？
小小快乐老师 | 提问时间：04/13 16:35

#实务#

同学你好，选择批扣即可

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请问，两个股东投资店铺，利润亏损10万，租出去收到年租金10万元，请问收到后10万租金后，是按照投资比例分给两个股东吗
郭老师 | 提问时间：06/08 18:03

#实务#

现在是有利润的吗有的话可以怎么分可以让他们自己协商

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清洗产品用的液体。这个怎么做账？
小锁老师 | 提问时间：06/08 11:01

#实务#

您好，这个的话，是借主营业务成本——清洁费贷银行存款

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请问，我要查2023年1月1号到2023年12月31号一共交了多少税，在电子税务局里怎么查
王晓晓老师 | 提问时间：06/06 21:37

#实务#

你好，你可以开全年的完税证明，文书式，就可以知道了

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老师，我这边没查到未申报的税款，但是电子税务局收到如下提醒，是因为连续3个月零申报？还是什么原因？您2024（年度）存在1条纳税信用失信行为，具体如下：1、根据纳税信用管理相关规定，非正常原因一个评价年度内增值税连续3个月或者累计6个月零申报、负申报的，不能评为A级。如您前期存在应申报未申报税款的，请及时更正，可避免触发该指标。如不存在该情形，请忽略此信息。请您接到本提醒后尽快修复，避免影响本年度纳税信用等级评定，如有疑问，请联系主管税务机关！
朴老师 | 提问时间：05/30 11:03

#实务#

同学你好可以去税局查一下看看

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老师，这个红冲发票是冲2022年收入的，具体怎么做账，成本怎么结转
郭老师 | 提问时间：06/06 12:54

#实务#

当时是销售的产品借库存商品，借主营业务成本负数

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老师，我们是小规模纳税人，是汽车维修行业，请问下面两张图片哪个开的是正确的
郭老师 | 提问时间：05/26 12:07

#实务#

发动机零部件发动机 109010206 主要是指汽油机零件、柴油机零件、涡轮发动机零件、其他发动机零部件。包括活塞、活塞环、活塞销、气缸套、气缸体、气缸盖、气缸垫、进气门、排气门、进气或排气歧管；连杆；轴瓦、化油器、曲轴、凸轮轴、滤清器、发动机起动电机及电动机、发动机冷却水泵及机油泵、增压器及中冷器、喷油泵、油嘴、发动机废气再循环装置、发动机废气后处理装置、电控高压共轨系统、代用内燃机零件和混合动力内燃机零件等。

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支付工资需不需要附缴纳医社保明细
郭老师 | 提问时间：05/26 12:28

#实务#

一般不需要银行回单就可以了

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财务报表应不应该重分类啊？财务软件里重分类与不重分类来回切换，不会有什么影响吧？
小锁老师 | 提问时间：06/08 16:23

#实务#

您好，这个是需要重分类的，要

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10厘的利息怎么算？
欧阳老师 | 提问时间：12/12 14:49

#会计实务#

计算10厘的利息，需要先确定基准金额。一般情况下，基准金额是指实际贷款或存款的金额。假设基准金额为100元，利息率为10厘，那么计算公式如下：利息 = 基准金额 × 利息率利息 = 100元 × 10厘 = 10元所以，10厘的利息为10元。

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在个人SWOT分析中，如何识别个人的劣势？
王一老师 | 提问时间：12/12 14:47

#会计实务#

在个人SWOT分析中，识别个人的劣势是为了了解自己的弱点和不足之处，从而能够有针对性地改进和提升自己。以下是一些方法来识别个人的劣势： 1. 自我评估：反思自己的能力、技能和经验，找出自己相对较弱的方面。考虑你在工作、学习和人际交往中可能遇到的困难或挑战。 2. 反馈和评价：寻求他人的意见和反馈，包括家人、朋友、同事或上司。他们可能能够提供客观的观点和建议，帮助你识别自己的劣势。 3. 目标设定：设定具体的职业或个人目标，并考虑你目前所面临的障碍和限制。这将帮助你发现自己需要改进的方面。 4. 学习和发展计划：了解你所从事的行业或领域的要求和趋势，找出你的不足之处。制定学习和发展计划，提升自己的技能和知识。 5. SWOT分析：在SWOT分析中，将个人的劣势列入其中。这将帮助你在整体上了解自己的优势、劣势、机会和威胁。请注意，识别个人的劣势并不意味着自我贬低或放弃努力。相反，它是为了更好地了解自己，并为个人和职业发展制定合适的计划和策略。

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如果本金是1000元，10厘的利息能够获得多少？
李老师 | 提问时间：12/12 14:46

#会计实务#

如果本金是1000元，10厘的利息是本金的10%，即1000元乘以10%，即1000*0.1=100元。所以，10厘的利息能够获得100元。

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预付货款的会计处理对企业的财务状况有何影响？
秦老师 | 提问时间：12/12 14:35

#会计实务#

预付货款是指企业在购买商品或服务之前提前支付的款项。预付货款的会计处理会对企业的财务状况产生以下影响： 1. 资产减少：预付货款是企业的资产，因此在支付预付货款后，企业的现金或银行存款会减少，资产总额也会相应减少。 2. 负债增加：预付货款是一种短期负债，表示企业已经支付了货款，但尚未收到相应的商品或服务。因此，预付货款的会计处理会增加企业的短期负债总额。 3. 财务费用：如果预付货款支付后的一段时间内，企业没有收到相应的商品或服务，可能会产生财务费用，如利息或滞纳金等。这些费用会减少企业的利润。 4. 财务报表的影响：预付货款会影响企业的资产负债表和利润表。在资产负债表上，预付货款会显示为短期负债，而在利润表上，预付货款相关的财务费用会计入费用，减少利润。总的来说，预付货款的会计处理会减少企业的现金和资产，增加短期负债，并对企业的利润产生影响。企业需要合理管理和控制预付货款，以避免对财务状况造成不利影响。

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工会经费在会计中通常归类为“管理费用”科目。
王一老师 | 提问时间：12/12 14:35

#会计实务#

是的，工会经费在会计中通常归类为“管理费用”科目。管理费用是指企业为了管理和运营企业而发生的费用，包括人力资源管理费用、行政管理费用、办公费用等。工会经费属于人力资源管理费用的一部分，用于支持和维护工会组织的运作，包括会费、工会活动经费、职工福利等。根据会计准则，工会经费应当按照实际发生的金额计入管理费用科目，并在财务报表中披露。

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2023年购置车辆2.0排量的购置税金额如何计算？
周老师 | 提问时间：12/12 14:35

#会计实务#

根据中国税法规定，购置车辆需要缴纳购置税。购置税的计算公式为：购置税金额 = 车辆价格 × 购置税率。对于2023年购置2.0排量的车辆，购置税率为10%。车辆价格是指购车时的含税销售价格，一般为购车款加上增值税。假设购车款为100,000元，增值税率为13%，则增值税为100,000 × 13% = 13,000元。购车款加上增值税为100,000 13,000 = 113,000元。购置税金额 = 113,000 × 10% = 11,300元。所以，2023年购置2.0排量的车辆的购置税金额为11,300元。

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二手货输入机在会计科目中属于固定资产类别吗？
李老师 | 提问时间：12/12 14:25

#会计实务#

二手货输入机属于固定资产类别。固定资产是指企业长期使用、价值较高、预期能为企业带来经济利益的物质资产。二手货输入机作为一种设备，属于企业用于生产经营活动的工具，具备长期使用价值，因此可以归类为固定资产。在会计科目中，二手货输入机应该按照公司的会计政策进行分类和核算。一般情况下，会计科目中会有固定资产类别，可以将二手货输入机作为一种固定资产进行登记和计提折旧。具体的会计科目和折旧政策可以根据公司的具体情况和会计准则来确定。

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二手车辆购置税收费标准的调整对车辆交易市场有何影响？
欧阳老师 | 提问时间：12/12 14:24

#会计实务#

二手车辆购置税收费标准的调整对车辆交易市场可能会产生以下影响： 1. 购车成本变化：如果购置税收费标准上调，二手车辆的购置成本将增加，可能导致购买者对二手车的需求减少。相反，如果购置税标准下调，二手车辆的购置成本将减少，可能会刺激购买者对二手车的需求增加。 2. 交易量变化：购置税收费标准的调整可能会对二手车交易量产生影响。如果购置税标准上调，购买者可能会推迟或放弃购买二手车，导致交易量下降。相反，如果购置税标准下调，购买者可能会更倾向于购买二手车，导致交易量增加。 3. 价格调整：购置税收费标准的调整可能会导致二手车的价格调整。如果购置税标准上调，二手车的售价可能会上涨，以抵消购置税的增加。相反，如果购置税标准下调，二手车的售价可能会下降，以吸引更多购买者。 4. 市场竞争：购置税收费标准的调整可能会对二手车市场竞争格局产生影响。如果购置税标准上调，一些二手车经销商可能会退出市场，导致市场竞争减少。相反，如果购置税标准下调，可能会吸引更多经销商进入市场，增加市场竞争。综上所述，二手车辆购置税收费标准的调整对车辆交易市场可能会影响购车成本、交易量、价格和市场竞争等方面。具体影响取决于购置税标准的调整幅度和市场参与者的反应。

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商业电子承兑和银行电子承兑在会计处理上有何不同？
周老师 | 提问时间：12/12 14:20

#会计实务#

商业电子承兑和银行电子承兑在会计处理上有一些不同之处。商业电子承兑是指商业企业之间通过电子方式进行的承兑交易，而银行电子承兑是指银行作为中介，通过电子方式进行的承兑交易。在会计处理上，商业电子承兑通常涉及以下几个步骤： 1. 记录应收账款：商业企业在承兑交易发生时，应将应收账款记录在资产负债表中。这表示商业企业有权收取承兑人支付的款项。 2. 记录应付账款：承兑人在商业电子承兑交易中需要支付一定的款项，商业企业需要将应付账款记录在资产负债表中。这表示商业企业有义务向承兑人支付一定的款项。 3. 记录利息收入：商业电子承兑交易中，承兑人通常需要支付一定的利息费用。商业企业应将利息收入记录在损益表中。 4. 记录坏账准备：商业电子承兑交易中，存在一定的风险，可能会出现承兑人无力支付的情况。商业企业需要根据风险情况，提取一定的坏账准备，以应对可能的损失。银行电子承兑的会计处理相对简单，因为银行作为中介，承担了信用风险。银行在会计处理上主要涉及以下几个步骤： 1. 记录应收账款：银行在承兑交易发生时，应将应收账款记录在资产负债表中。这表示银行有权收取承兑人支付的款项。 2. 记录应付账款：承兑人在银行电子承兑交易中需要支付一定的款项，银行需要将应付账款记录在资产负债表中。这表示银行有义务向承兑人支付一定的款项。 3. 记录利息收入：银行电子承兑交易中，承兑人通常需要支付一定的利息费用。银行应将利息收入记录在损益表中。 4. 记录信用风险准备：虽然银行承担了信用风险，但仍然存在一定的风险，可能会出现承兑人无力支付的情况。银行需要根据风险情况，提取一定的信用风险准备，以应对可能的损失。总之，商业电子承兑和银行电子承兑在会计处理上主要区别在于风险承担方不同，商业企业需要更多地关注坏账准备的提取，而银行则需要更多地关注信用风险准备的提取。

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