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新疆哪里有考点哪里有考点
若言老师
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提问时间:08/20 17:10
#税务师#
学员你好 在乌鲁木齐设有考点哦~
阅读 986
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拿到了专票也脑补不了50万是否含税吧?可以判断为取得专票,那么支付的50是除以1.06呀,正常支付不会不含税付一笔,单独税款付一笔啊?考试会这样考法吗?很容易误导哦 是不是题目漏条件了又?
卫老师
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提问时间:10/12 17:00
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本题中告知了以上金额不考虑增值税的影响,说明给出的金额都为不含税金额。在考试中,如果题目中明确告知取得专用发票无其他特殊说明,那么默认给出的金额是不含税金额,这个是考试表述的一个特点。 按土地增值税暂行条例规定的最高限计算扣除房地产开发费用,题目中还告知利息费用能够提供金融机构证明并按项目分摊,说明开发费用的计算为(取得土地使用权支付的金额+开发成本)*扣除比例,扣除比例的最高限额为5%,这个是需要记忆一下的。在利息能分摊能证明的情况下,这个比例最高是5% 祝您学习愉快!
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B为什么是错的呀,错在哪了呀
张老师
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提问时间:09/11 21:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 并不是该企业只要有逃避追缴欠税行为,即构成逃避追缴欠税罪。 还要满足数额在1万以上,才构成逃避追缴欠税罪。 祝您学习愉快!
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老师,税二>第一章-企业所得税>第三节-应纳税所得额的计算 (十一) 里面捐赠与广宣费相关联的能不能举个例题?
卫老师
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提问时间:02/26 17:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业对外捐赠货物视同销售,会产生视同销售收入,影响广告宣传费限额计算数。 比如:某外资重型机械生产企业,2019年的会计利润400万元,当年4月,将两台重型机械设备通过市政府捐赠给贫困地区用于公共设施建设。“营业外支出”列支捐赠支出93万元,两台设备的成本80万元。两台设备市场售价为100万元(不含税价)。 计算上述业务应调整的应纳税所得额。 『正确答案』 (1)捐赠设备视同销售处理: 视同销售收入应调增应纳税所得额=100(万元)(计提广告费和招待费基数) 视同销售成本应调减应纳税所得额=80(万元) (2)公益性捐赠的处理: 公益性捐赠的扣除限额=400×12%=48(万元) 税法允许扣除的实物捐赠支出=100+100×13%=113(万元) 48万元<113万元,税前可扣除捐赠支出48万元 合计调增应纳税所得=(100-80)+93-48=65(万元) 可以结转以后年度扣除的捐赠支出=113-48=65(万元) 如果本题中涉及到广宣费,那么在收入中再加上视同销售的收入作为计算限额的基数就可以了。 祝您学习愉快!
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所得税费用计算,应交所得税等于应纳税所得额乘以所得税税率,请问应纳税所得额包括可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异吗?为什么?
小王老师
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提问时间:11/11 10:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是包括的。 应纳税所得额=会计利润+当期发生的可抵扣暂时性差异-当期发生的应纳税暂时性差异-当期转回的可抵扣暂时性差异+当期转回的应纳税暂时性差异+会计费用非税法费用-税法费用非会计费用+税法收入非会计收入-会计收入非税法收入 注意:公式中的暂时性差异不包括其确认的递延所得税计入其他综合收益和商誉的暂时性差异。 祝您学习愉快!
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你好,这道题为什么大病医疗的最高限额是一千,而不是八万呢
周老师
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提问时间:10/29 16:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 大病医疗专项附加扣除 (1)在一个纳税年度内,纳税人发生的与基本医保相关的医药费用支出,扣除医保报销后个人负担(指医保目录范围内的自付部分)累计超 过15000元的部分,由纳税人在办理年度汇算清缴时,在 8万元限额内据实扣除。 (2)纳税人发生的医药费用支出可以选择由本人或者其配偶扣除;未成年子女发生的医药费用支出可以选择由其父母一方扣除。 纳税人及其配偶、未成年子女发生的医药费用支出,按规定分别计算扣除额。 这里陶某负担的医药费扣除医保保销的金额为16000元,扣除15000元所以只能扣除1000元的。 祝您学习愉快!
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你好 老师 请问用三方协议调账,有税务风险吗?
刘艳红老师
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提问时间:11/20 10:39
#税务师#
您好,是调的银行账吗?
阅读 985
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如何看待消费税将要扩大征税范围这个问题?
小锁老师
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提问时间:07/23 14:31
#税务师#
您好,因为这个奢侈品越来越多了,贫富差距越来越大,税款有些征收不上来,所以要加大这个力度
阅读 985
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请问老师,企业简易注销路径是什么样的呢
王超老师
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提问时间:02/20 20:39
#税务师#
企业简易注销的路径如下: 1.企业在公示系统填报简易注销公告。企业联系人正常登录公示系统后,会多出一个“简易注销公告填报”模块。 2.公告,等待是否有人提异议。公告期为45天,如果无人提出异议,即可进入下一步。 3.企业申请简易注销登记。公告期结束后,企业须在30个自然日内向工商部门提交简易注销申请。
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公司开发了app可以为客户充值.请问这个需要怎么做账,比如客户充值了就能开充值的金额的发票吗?.如何搭建业务流程.如果充值后客户要求退款该如何操作
东老师
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提问时间:12/08 01:14
#税务师#
您好,充值是开零税率发票
阅读 985
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老师这道题的分录怎么写
暖暖老师
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提问时间:11/29 10:17
#税务师#
1借长期股权投资4000 应付债券-利息调整200 贷应付债券-面值4200
阅读 985
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没开发票,报增值税是不是也要填?(小规模)
艳子老师
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提问时间:09/26 16:38
#税务师#
您好, 是的,也要0申报的
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老师您好!申请留抵退税要提供什么资料呢
艳子老师
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提问时间:07/12 20:05
#税务师#
根据《关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度有关征管事项的公告》(国家税务总局公告2022年第4号)的规定:“三、纳税人按照《财政部 税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》(财政部 税务总局公告2022年第14号)第十条的规定,需要申请缴回已退还的全部留抵退税款的,可通过电子税务局或办税服务厅提交《缴回留抵退税申请表》。税务机关应自受理之日起5个工作日内,依申请向纳税人出具留抵退税款缴回的《税务事项通知书》。纳税人在缴回已退还的全部留抵退税款后,办理增值税纳税申报时,将缴回的全部退税款在《增值税及附加税费申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)第22栏“上期留抵税额退税”填写负数,并可继续按规定抵扣进项税额。”
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抛弃所有权为什么是法律行为不是事实行为呀 想抛弃一个东西不直接扔掉就可以了吗
冉老师
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提问时间:06/29 21:20
#税务师#
你好,学员 所有权的抛弃所有权的抛弃属于无相对人的单方民事法律行为,因此抛弃所有权无须向任何特定的相对人作出抛弃的意思表示
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算企业所得税的时候,税率是10%,是因为他是非居民企业吗?
小天老师
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提问时间:06/16 20:14
#税务师#
晚上好啊,是的,非居民企业10%
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1-15题 老师帮忙写一下过程
谭谭-老师
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提问时间:05/06 14:01
#税务师#
同学您好!问题1中应存入银行=125000/(1+5.92%)^5=93760.55
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企业自产的货物通过县赠送给zaiqu的地方,视同销售吗?缴纳增值税吗?还有就是增值税中关于捐赠的是如何规定的
税法老师
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提问时间:09/23 09:17
#税务师#
1.视同销售,计征增值税 2.(1)将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送,视同销售货物计征增值税。 (2)自2019年1月1日至2025年12月31日,对单位或者个体工商户将自产、委托加工或购买的货物通过公益性社会组织、县级及以上人民政府及其组成部门和直属机构,或直接无偿捐赠给目标脱贫地区的单位和个人,免征增值税。
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请问老师营业执照和账本不交了 也就不用零申报了 对吧
东老师
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提问时间:01/11 17:04
#税务师#
对,这个是不需要再申报了。
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弥补以前年度亏损怎么填?谁能解答下,这么多老师没人会的么?
提莫老师
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提问时间:07/17 12:01
#税务师#
你好,清算所得税申报表第10栏填,不需要填负数,你以前年度亏损是多少就直接填
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企业债务重组确认的应纳税所得额需占企业当年应纳税所得额50%以上,可以在5个纳税年度的期间内,均匀计入各年度的应纳税所得额。 怎么理解?
玲竹老师
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提问时间:12/13 08:22
#税务师#
您好 比如企业债务重组确认的应纳税所得额100万 当年总的应纳税所得额180万 那这100万在5个纳税年度的期间内,均匀计入各年度的应纳税所得额 每年可以扣除100/5=20
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老师,消费税这道题有2个疑问,辛苦解惑。 1、在判定卷烟属于甲类还是乙类时,为什么解析的分母上是除的(1-36%)?36%的话不是默认卷烟为乙类吗? 2、卷烟是复合计征,这里考虑的是生产销售环节,是否需要考虑批发环节?
税法老师
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提问时间:08/31 16:55
#税务师#
1.是的,这里我们计算时是默认36%的 2.卷烟在生产销售环节和批发环节都是复合计征的。
阅读 985
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甲公司在2020年1月1日发行5年期债券,面值1000元,票面年利率6%,于每年6月30日和12 月31日付息,到期时一次还本。ABC公司欲在2023年7月1日购买甲公司债券100张,假设市 场利率为4%,则债券的价值为( )元。[已知(P/A,2%,3)=2.8839,(P/F,2%,3) =0.9423,(P/A,4%,3)=3.6299,(P/F,4%,3)=0.8890, A.997.9 B.1106.79 C.1028.82 D.1047.11 参考解析:本题考查债券的价值计算。债券的内在价值=未来收取的利息的现值+未来收 回的本金的现值。债券的价值=1000×3%×(P/A,2%,3)+1000×(P/F,2%, 3)=30×2.8839+1000×0.9423=1028.82(元)。 折现率都换成半年的,那期限怎么会是3呢 老师
小王老师
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提问时间:10/29 09:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为是在2023年7月1日购入的债券,该债券是在2020年1月1日发行的,截至2023年7月1日,已经过了3.5年,还剩余1.5年,由于半年付息一次,所以剩余的1.5年包括付息次数=1.5*2=3次,所以计算现值系数时使用的期数是3。 祝您学习愉快!
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短期借款会计处理,归还借款本息如何编制会计分录,会计分录这些数应该怎么算
赵老师
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提问时间:11/12 09:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您参照下面例题理解: 2017年9月1日,某企业向银行借入资金350万元用于生产经营,借款期限是3个月,年利率为6%。到期一次还本付息,利息按月计提。下列关于该借款的会计处理中,正确的是( )。 A. 借入款项时,借记“短期借款”科目350万元 B. 每月预提借款利息时,贷记“财务费用”科目5.25万元 C. 每月预提借款利息时,借记“应付利息”科目1.75万元 D. 借款到期归还本息时,贷记“银行存款”科目355.25万元 【正确答案】 D 【答案解析】借入款项: 借:银行存款 350 贷:短期借款 350 按月计提利息: 借:财务费用 (350×6%/12)1.75 贷:应付利息 1.75 到期: 借:短期借款 350 应付利息 (1.75×3)5.25 贷:银行存款 355.25 祝您学习愉快!
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企业向向个人股东和职工借款,支付利息,需要扣缴增值税及附加税费?个人不是不用缴纳增值税吗,怎么还要代扣
周老师
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提问时间:11/07 10:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 并不是的,企业向个人借款属于贷款服务,是需要代扣代缴增值税的。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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老师好,我公司为小规模纳税人,主营酒店住宿,并将一部分客房长期出租给了其他公司办公使用,也为其开具了5%的租赁费专票,请问租赁收入包含在30万销售收入免征普票增值税额度内吗?
暖暖老师
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提问时间:07/10 11:34
#税务师#
你好,专用发票没有免税的说法
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母公司可以给全资子公司投入实收资本吗,那么子公司收到母公司的投资款是计入实收资本吗,母公司计入长期股权投资吗。
谢谢老师
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提问时间:04/10 19:53
#税务师#
同学您好,可以在不超过注册资本的限度内 子公司计入实收资本 母公司计入长期股权投资
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股东股权转让税务需要提交的财务报表是哪一期的,这种财务报表包含哪些?
廖君老师
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提问时间:03/31 23:18
#税务师#
您好,最近一期的,主要看未分配利润是不是正数,我们的转让价是不是合理
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老师,你好!公司给外面的领导打现金红包3000元,这又没得发票的,应该怎么入账呢? 白条入账,这白条应该怎么写呢?
王雁鸣老师
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提问时间:02/25 17:02
#税务师#
同学你好,一般情况下,可以找其他发票来入账处理,不建议使用白条入账。
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您好老师, 我申报个税的时候发现退付手续费这里,有一万多,每月都有,这是什么优惠政策吗, 怎么把缴纳的个税都退回来了呢
庚申老师
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提问时间:02/19 15:55
#税务师#
是退的申报个税的手续费,不是退税
阅读 984
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老师,建设工程施工合同的增值税发票税率应该是9%,还是11%?
若素老师
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提问时间:01/08 09:22
#税务师#
你好,一般纳税人9%没有11%了。
阅读 984
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