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小微企业借出的贷款,利息开发票收入放入哪个科目
小菲老师
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提问时间:12/24 11:28
#税务师#
同学,你好 借:应收账款 贷:其他业务收入 应交税费-应交增值税-进
阅读 167
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请问老师,单位计入借方 费用的职工教育经费 1000元 借方 进项税 130元 贷:应付职工薪酬1130元 ,请问应付职工薪酬的教育经费就大于费用的教育经费130元了。这样做对吗?听同事说,费用的与应付职工薪酬的要保持一致。但是这个没有办法一致呀。
朴老师
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提问时间:12/24 11:06
#税务师#
这种做法是正确的。费用按不含税金额 1000 元计入借方,进项税 130 元单独计入借方,应付职工薪酬按含税总额 1130 元计入贷方。同事说的一致情况可能是没考虑进项税,有进项税时两者金额不一致是正常的,这样处理能准确反映成本、税收权益和负债情况
阅读 125
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银行手续费要去银行要吗
文文老师
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提问时间:12/24 11:03
#税务师#
银行手续费要去银行要。
阅读 193
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小微企业借出的贷款,可以放在其他应付款吗
家权老师
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提问时间:12/24 11:02
#税务师#
那个是的资产,应该计入其他应收款
阅读 102
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小微企业借出的贷款,在资产负债表可以放入其他应付款项目中吗
宋生老师
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提问时间:12/24 11:01
#税务师#
你这个应该是其他应收款才对。
阅读 93
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老师:我们是委托报关行出来的 也是属于自营出口方式吧?
朴老师
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提问时间:12/24 10:41
#税务师#
仅委托报关行报关一般属于自营出口,但如果报关行除报关外还深度参与如找客户、签合同、安排运输等出口业务环节,就可能是代理出口了,要根据实际业务操作判断。
阅读 191
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老师,您好。有以下问题: 1、对报关进口的货物,以进口货物的收货人或办理报关手续的单位和个人为进口货物的 纳税人。 办理报关手续的单位和个人具体是指进口货物的收发货人和报关企业吗,还是什么? 2、对代理进口货物,以海关开具的完税凭证上的纳税人为增值税纳税人。即对报关 进口货物,凡是海关的完税凭证开具给委托方的,对代理方不征增值税;凡是海关的完税凭 证开具给代理方的,对代理方应按规定征收增值税。 代理进口货物,是指进口货物的收货人委托第三方机构办理报关手续的进口货物吗? 委托方是指进口货物的收货人吗?
张老师
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提问时间:12/24 10:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.进口货物的收货人为关税纳税人。办理报关手续的单位和个人,通常指的是进口货物的收货人、发货人。 2.代理进口货物,就是指进口货物的收货人委托第三方机构办理报关手续的情况。这里的委托方确实是进口货物的收货人。 祝您学习愉快!
阅读 1001
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小微企业借出的贷款,在资产负债表可以放入其他应收款项目中吗
家权老师
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提问时间:12/24 09:54
#税务师#
...
阅读 135
收藏 1
老师,我们开6个点现代服务*维修费,成本发票应该是什么样的?
家权老师
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提问时间:12/24 09:54
#税务师#
就是你们维修发生的材料费用
阅读 215
收藏 1
小规模,第一季度开错的税率1%,实际应该是5%,没超过30万。第二季度全部红冲,重新开5%,加上正常开的5%的,总额仍未超过30万。需要补缴一季度因税率差而产生的增值税吗?
卫老师
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提问时间:12/24 09:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不需要的,因为都是免税的,只是开票错误。 祝您学习愉快!
阅读 394
收藏 0
贷方是应付股利而不是股本,这个是分派现金股利吗?
小王老师
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提问时间:12/24 07:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对于发行人来说,有支付股利的义务,因此确认应付股利 祝您学习愉快!
阅读 454
收藏 2
是不是为公益,灾区无偿提供的服务,不视同销售,为公益,灾区无偿提供的货物,视同销售。
小锁老师
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提问时间:12/23 22:24
#税务师#
您好,对的,这个理解是没错的,对
阅读 343
收藏 1
小微企业,应按利润的多少缴纳企业所得税
宋生老师
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提问时间:12/23 18:07
#税务师#
你好,小微企业是5%的税率。
阅读 178
收藏 0
老师,小规模超过30万一个季度,税率是多少
家权老师
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提问时间:12/23 17:42
#税务师#
小规模超过30万一个季度,税率是1%
阅读 172
收藏 1
麻烦老师讲解下这题可以吗
周老师
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提问时间:12/23 16:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 包括两部分,一部分是当年的摊销金额,一部分是报废计入营业外支出的金额。 祝您学习愉快!
阅读 427
收藏 0
请问小规模纳税人开具的建筑服务类的发票 在十月份开具 但预交税款预交到七月到九月了 如何在不退税的情况下处理
宋生老师
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提问时间:12/23 16:38
#税务师#
你好,这个没关系的,你预交了之后再申报的时候,填上预交的部分就可以了。
阅读 242
收藏 1
虽然题目说了是非居民,但是居住时间超过183天的个人就判定为居民纳税人了,超183天不满6年的只有境外所得境外支付的部分不交
朴老师
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提问时间:12/23 16:34
#税务师#
根据《中华人民共和国个人所得税法》及实施条例规定,一个纳税年度内在中国境内居住累计满 183 天的个人应判定为居民纳税人。对于无住所但居住时间超 183 天不满 6 年的居民纳税人,经向主管税务机关备案,其来源于中国境外且由境外单位或者个人支付的所得,免予缴纳个人所得税.
阅读 414
收藏 2
7月办理的税务登记,到现在没开过票,2025年会不会降低开票的额度
宋生老师
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提问时间:12/23 16:26
#税务师#
你好,是的,基本上大概率了。
阅读 126
收藏 1
B公司给A公司投资89万9占股99.99%,现在B公司要把股权转让给自然人C那么C和B公司签订了89万9千元给B公司那么B公司是否要缴纳企业所得税?
宋生老师
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提问时间:12/23 16:17
#税务师#
你好,这个投资转让的部分是不需要的,盈利的部分才需要。
阅读 241
收藏 1
公司处理办公楼,涉及到哪些税?分别怎么算
郭老师
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提问时间:12/23 16:07
#税务师#
一般纳税人还是小规模,这个是房屋什么时间买的?
阅读 272
收藏 1
老师,浩兴电子当时没实缴,平价转让,不知道该怎么做账
邹老师
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提问时间:12/23 15:31
#税务师#
你好,根据你的描述(浩兴电子当时没实缴),暂时不用做账。等梅波转入投资款的时候,这样做分录 借:银行存款,贷:实收资本
阅读 85
收藏 0
如果A公司本来股权是B公司和法人共同持有,现在B公司想把股权转让给C自然人,那么B公司原来在A公司的投入资金90万,那么90万转让给C自然人可以0元转让吗?这个0元转让的话需要填写哪张表格?
宋生老师
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提问时间:12/23 15:18
#税务师#
你好,税务局一般是看所有者权益的金额乘以b公司转让的比例。
阅读 363
收藏 2
公司购买固定资产要不要交印花税
刘艳红老师
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提问时间:12/23 15:15
#税务师#
您好,公司是主营什么的了?
阅读 199
收藏 1
老师,请问单位一个股东股权转让印花税怎么计算的?
家权老师
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提问时间:12/23 14:44
#税务师#
你好,按转股收入*0.05%计算
阅读 101
收藏 0
请问小规模公司,开具一次租金18万,未超过季度免征政策,除了增值税还需要缴纳其他税费么?如有,请计算列举一下,谢谢
宋生老师
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提问时间:12/23 14:41
#税务师#
你好,你这个还有印花税。按万分之五就可以了。交90块钱。
阅读 126
收藏 1
老师,单位有个股东股权转让给单位另外一个人,转让股权20万,股权原值20万,还需要缴纳个人所得税吗?
邹老师
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提问时间:12/23 14:30
#税务师#
你好,平价转让股权,是不需要缴纳个人所得税的
阅读 180
收藏 1
请问老师,单位女职工的生育津贴,单位都是在生育期间正常给女职工发放工资的,按照工资申报个税的。生育津贴都是后来收到的,比如收到2万元,但是工资发发给职工1.9万,单位1000元也就不返给职工了。。请问收到后怎么做账呢,放到营业外收入吗?还是冲减呢?
朴老师
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提问时间:12/23 13:45
#税务师#
(1)收到生育津贴时 借:银行存款 20000 贷:其他应付款 - 生育津贴 20000 (2)冲减已发放的工资 借:其他应付款 - 生育津贴 19000 贷:应付职工薪酬 - 工资 19000 借:应付职工薪酬 - 工资 19000 贷:管理费用 / 销售费用 / 生产成本等(看该员工所属部门)19000 (3)对于单位留存的 1000 元 借:其他应付款 - 生育津贴 1000 贷:营业外收入 1000
阅读 209
收藏 1
老师 一个公司车辆办理的企业ETC,今天需要充值etc账户余额不够了, 领导说先用我个人付到ETC公司账户上, 然后再走报销, 关键是我不是这个车辆公司的员工,付了之后通过车辆公司的员工再报销出来 这样可以吗 有没有风险
郭老师
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提问时间:12/23 13:44
#税务师#
可以的,这个没有风险,谁垫付的谁写报销。
阅读 346
收藏 1
老师,我们公司有个新来的来学习俩月, 不要工资,领导想发他两月工资意思意思3500, 他部门领导在付款申请上面提交了, 我怎么支付新来的3500呢, 不能直接打给新来的银行卡上面吧, 我通过什么方式支付个新来的好呢
朴老师
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提问时间:12/23 13:29
#税务师#
可以采用银行转账,收集信息后通过对公或财务专用账户转,备注好用途,记录清晰但信息收集稍繁琐。 用第三方支付平台转账(如**、支付宝),通过企业账户转,操作便捷、即时到账,但受平台限制,记账凭证认可度稍低。 现金支付,从备用金支取,让员工签收并注明用途,简单但有现金管理风险和记录不便的问题。
阅读 122
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老师,关于关联交易,税务局可以做出特别纳税调整的五项业务是什么?
朴老师
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提问时间:12/23 12:16
#税务师#
关联企业间商品交易价格不合理且无正当理由。 关联企业间融通资金的利息或利率不合理。 关联企业间提供劳务收费不符合独立企业往来标准。 关联企业间转让无形资产的价格或使用费不合理。 关联企业间固定资产转让或租赁作价、租金收取或支付不合理。
阅读 209
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