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合同解除原则上有溯及力,继续性合同无溯及力,什么是继续性合同?这句话怎么理解?
堂堂老师
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提问时间:10/26 18:26
#税务师#
继续性合同是指合同的履行不是一次性完成的,而是需要在一段时间内持续履行的合同,例如租赁合同、劳动合同等。这句话的意思是,通常合同解除后对双方的权利义务有回溯效力,但继续性合同解除后,只影响未来的权利义务,对已经履行的部分不产生影响。
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持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不应计提折旧或摊销(问题 这句话主要是说的固定资产 无形资产转为持有待售) 持有待售的处置组中负债的利息和其他费用应当继续予以确认。 (这句话 主要是说 使用权资产、债权投资之类的吗?)
朴老师
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提问时间:09/09 12:55
#税务师#
对于 “持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不应计提折旧或摊销” 这句话: 这句话主要适用于固定资产、无形资产等非流动资产在被划分为持有待售类别时。当这些资产被归类为持有待售,意味着企业计划在短期内出售,其价值主要取决于市场情况和出售价格,而不是通过持续使用产生经济利益,所以不再计提折旧或摊销。 对于 “持有待售的处置组中负债的利息和其他费用应当继续予以确认” 这句话: 这句话不仅仅局限于使用权资产和债权投资相关的负债。持有待售的处置组通常可能包括各种负债,如应付账款、借款等。当一个处置组被划分为持有待售时,其中的负债(无论其来源如何)的利息和其他费用应当继续确认,这是因为这些负债在持有待售期间仍然存在,并且其利息和费用是企业需要承担的现实义务。 所以,第一句话主要针对固定资产、无形资产等非流动资产转为持有待售的情况停止计提折旧或摊销;第二句话适用于持有待售处置组中的各种负债,并非特定指向使用权资产和债权投资相关的负债。
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请问老师,出售鸭毛增值税税率是多少?
东老师
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提问时间:04/01 09:27
#税务师#
您好,这个是13%的税率的
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两点疑问:c为什么不对,好像也对呀。 D选项科目应该用应交税费-增值税留抵税额吧
独情
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提问时间:03/25 21:13
#税务师#
你好,这里C贷方会计科目是不对的呢
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你好,老师,我想问下税务局忽然打电话来,问我们厂房有没租赁合同,但我只知道公司有对公支付,我想了解相关这方面相关知识,可以了解下吗
郭老师
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提问时间:01/12 17:47
#税务师#
先夺取禽兽的能量,你好,你们的厂房是租赁进来的吗?如果是的话,那边会要求你们提供租赁合同,房东没有交房产税、土地使用税,你们单位需要承担的。
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老师,上季度预交了5000多的企业所得税,这季度亏损需退2000多,在汇算清缴时可以抵减吗
菜菜老师
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提问时间:01/11 17:38
#税务师#
您好,可以的,可以抵减的。所得税预缴多了汇算清缴时能退 根据《税收征收管理法》第五十一条规定,纳税人超过应纳税额缴纳的税款,税务机关发现后应当立即返还;纳税人自结算缴纳税款之日起三年内发现的,可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息,税务机关及时查实后应当立即返还;涉及从国库中退库的,依照法律、行政法规有关国库管理的法规退还。
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请老师帮我解答一下第四问:4,乙公司当月应缴的增值税为()万元。
胡东东老师
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提问时间:12/17 10:07
#税务师#
乙公司销售装礼盒应缴纳的消费税: 由于翡翠手链和金项链组成的套装礼盒是乙公司自产的,因此需要缴纳消费税。消费税的计算公式为: 消费税 = 销售额 × 消费税率 其中,销售额为4.2万元(翡翠手链的销售额),消费税率为10%。因此,应缴纳的消费税为: 4.2万元 × 10% = 0.42万元 公司采取“以旧换新”方式销售首饰应缴纳的消费税: 对于采取“以旧换新”方式销售的首饰,乙公司应按照新首饰的售价计算消费税。因此,应缴纳的消费税为: (200对 × 850元/对 + 10条 × 300元/条)× 5% = 8500元 + 3000元 = 11500元 = 1.15万元 乙公司当月应缴纳的消费税合计金额为: 乙公司当月应缴纳的消费税合计金额为销售装礼盒应缴纳的消费税和“以旧换新”方式销售首饰应缴纳的消费税之和,即: 0.42万元 + 1.15万元 = 1.57万元 乙公司当月应缴的增值税: 乙公司当月应缴的增值税可以通过以下公式计算: 增值税 = 销项税额 - 进项税额 其中,销项税额为乙公司当月销售额对应的税额,进项税额为乙公司当月可抵扣的进项税额。根据题目信息,销项税额和进项税额之差为: (销售额- 进项税额)× 增值税率 = (2.2万元 + 10.9万元 + 0.86万元 + 18.08万元 + 7.2万元 + 70.2万元 + 20万元 × (1 + 6%)) / (1 + 13%)× 13% - 34万元 = -16.65万元 由于计算结果为负数,说明乙公司当月不需要缴纳增值税,反而有留抵税额。 乙公司当月应缴纳的城建税及教育费附加: 由于乙公司当月不需要缴纳增值税,因此也不需要缴纳城建税及教育费附加。即使需要缴纳,也会按照增值税的一定比例来计算。在本题中,不需要进一步计算。 综上所述,乙公司当月应缴纳的各项税费如下:消费税合计金额为1.57万元;不需要缴纳增值税;也不需要缴纳城建税及教育费附加。
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小规模纳税人销售不动产能否享受10万元以下增值税免税政策?
朴老师
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提问时间:11/16 11:30
#税务师#
小规模纳税人销售不动产可以享受10万元以下增值税免税政策。 根据《增值税暂行条例》第三十六条规定,除国家有关规定外,凡经营者销售价款(内含增值税)在10万元以下的不动产,应凭发票兑现,发票上增值税税额应注明“零税率(免税)或“免税”字样,不征收增值税。
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老师,这个是不是有问题,不应该是10万以上+10%以上才构成逃税罪吗
venus老师
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提问时间:11/08 15:33
#税务师#
这个是逃税额5万哈,没有问题
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为什么不包含契税呢?扣除项目,土增那里都包含
AABB梁老师
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提问时间:08/04 22:03
#税务师#
房地产开发企业中的一般纳税人销售其开发的房地产项目(选择简易计税方法的房地产老项目除外),以取得的全部价款和价外费用,扣除受让土地时向政府部门支付的土地价款(这一部分是要做销项税额抵减的)后的余额为销售额。“向政府部门支付的土地价款"包括土地受让人向政府部门支付的征地和拆迁补偿费用、土地前期开发费用和土地出让收益等(没有包括契税,所以契税是不能做扣减的)。
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这题为什么不加上契税? 不是说契税可以在转让环节扣除?
wu老师
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提问时间:07/17 08:00
#税务师#
你好 本题可扣除项目金额 1.发票注明的购入金额350 2.契税17.5 3.因为持有未满1年,所以购房发票的金额不能按照每年加计5%,如果未满12个月不算一年,后面视同一年的情形,必须是超过一年之后,未满12个月但超过6个月的,可以视同为一年。 4.总共可扣除项目=350+17.5=367.5
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请问:1:税务师事务所的成立要求有几个税务师? 2:成立税务师事务所,税务师在税务所有工作经验要求吗?要几年工作经验?
薛薛老师
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提问时间:07/16 03:01
#税务师#
尊敬的学员您好! 1至少需要3个税务师 2具有3年以上在事务所经验
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老师出口货物的进项可以抵扣吗?出口货物是不是零税率?
易 老师
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提问时间:07/11 23:37
#税务师#
学员您好,是的,对的,税率相关进项可以申请退税
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今年报考中级三科的建议可以一起报考税务师哪几科?
文文老师
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提问时间:05/30 18:16
#税务师#
建议报考税一,税二。
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为电信企业提供基站天线等塔类站址管理业务 属于什么征收范围?
东老师
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提问时间:09/16 06:25
#税务师#
您好,您这个是什么意思?
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2021年个体工商户个税不是减半吗?这道题为什么没有减半?
税法老师
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提问时间:12/05 10:59
#税务师#
您这里是哪里的题目呀,麻烦您提供一下题目具体位置老师核实一下您说的问题谢谢。
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不是有规定“从 2008 年 11 月 1 日起,对个人销售或购买住房暂免征收印花税”吗?为啥A不能选?
税法老师
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提问时间:12/16 22:53
#税务师#
这里如果是个人购买安置住房。是可以免征的;但是题目中说明是购买商品房,所以这里是不免的。
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请问老师消费税什么情况下可以扣除,麻烦可以解释
冉老师
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提问时间:09/26 09:46
#税务师#
你好,学员,你说的扣除是什么意思的
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为什么短期借款不是商业信用的表现形式?
一鸣老师
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提问时间:09/26 17:26
#税务师#
不属于 “短期借款是从银行借取的款项,是需要按时还本付息的,不属于商业信用筹资。 商业信用不需要支付利息
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选项e为什么正确 所得税不是在会计角度 应纳税税额是税法角度 有递延所得税的情况下他们是不相等的啊
小林老师
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提问时间:02/03 07:26
#税务师#
您好,所得税费用分当期所得税费用和递延所得税费用,题目没问题
阅读 947
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1. 土地增值税基本征税范围 (1)转让国有土地使用权,不包括国有土地使用权出让。 国有土地转让和·出让·有·什么·区别·
冉老师
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提问时间:09/10 18:50
#税务师#
你好,学员,大白话,出让就是国家卖给你,一级市场的事业单位出售的 转让是二级市场的,企业之间的转
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老师:为何这个题目可以选到C,这种符合条件不应该直接是完整的E选项吗?为何C也可以?
泡泡酱老师
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提问时间:11/07 21:39
#税务师#
你好,同学请稍后,老师正在做答中
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老师:你好!王某在4S店买车,交了定金,签了购车协议,分期五年可以两年后还清,因分期买车车价金额低。做分期贷款时某银行初审通不过,就换了另外一银行,审核通过。4S店说换的这个银行分期五年第13期可提前还款,要加3000元给4S店,王某说加钱折算到车价购置税开票,4S店不同意!请问这个怎么处理?
郭锋老师
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提问时间:11/21 16:03
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个需要王某和4S店自行协商并寻求其他解决方案,如更换购车方案或与4S店进一步协商。 祝您学习愉快!
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为保证农民工工资能真正落实,劳务队(劳务公司)委托分包单位发放劳务(工资),分包单位受托代放劳务(工资)要代扣代缴不?目前通过公司账户代发工资版块(版块同公司员工工资)发放,由其原单位进行个税申报,这样可行不?
卫老师
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提问时间:08/12 09:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您说由其原单位进行个税申报,这里原单位是劳务队(劳务公司)是吗? 如果是,那么是可行的。 《保障农民工工资支付条例》中“三、关于扣缴义务人的认定”规定,扣缴义务人的认定,按照个人所得税法的规定,向个人支付所得的单位和个人为扣缴义务人。由于支付所得的单位和个人与取得所得的人之间有多重支付的现象,有时难以确定扣缴义务人。为保证全国执行的统一,现将认定标准规定为:凡税务机关认定对所得的支付对象和支付数额有决定权的单位和个人,即为扣缴义务人。 劳务队(劳务公司)是对所得的支付对象和支付数额有决定权的单位,所以由其进行个税扣缴申报处理。 祝您学习愉快!
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营业利润的影响考虑公允价值变动损益是吗?
张老师
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提问时间:05/16 19:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,考虑。 祝您学习愉快!
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免抵税额这个是什么概念啊?
吕小冬老师
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提问时间:08/04 01:45
#税务师#
你好,免抵税额是指生产企业外销实行免、抵、退税办法时,计算出的免抵退税额中抵顶内销税额的部分。 实行“免、抵、退”税管理办法的“免”税,是指对生产企业出口的自产货物,免征企业生产销售环节的增值税;“抵”税,是指生产企业出口的自产货物所耗用原材料、零部件等应予退还的进项税额,抵顶内销货物的应纳税款;“退”税,是指生产企业出口的自产货物在当期内因应抵顶的进项税额大于应纳税额而未抵顶完的税额,经主管退税机关批准后,予以退税。 免抵税额的计算和相关政策较为复杂,涉及到税收法规和企业的具体经营情况。它在一定程度上反映了企业出口业务与内销业务之间税收的平衡和衔接。
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老师好,个体户发生的,工会经费,职工福利,教育经费。从业人员不超过工资2%,14%,2.5%可以扣除,业主本人当地平均工资的3被为基数计算。这句话什么意思(问题:如果有雇员就按照雇员的工资为基数扣除吗?没雇员按照当地平均工资3倍为基数计算,)
小天老师
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提问时间:03/20 20:40
#税务师#
您好,是的,没有员工就是老板一个人,只能以当地平均工资的3被为基数计算
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老师您好,上个月财务开票的时候有几张票作废不成功,相当于是开重复了,这个月冲红,我们的进项票不够抵扣了怎么办呢?或者先用其他的海关缴款书先抵扣?
玲竹老师
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提问时间:03/06 15:59
#税务师#
您好 可以先用其他的海关缴款书先抵扣
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图片中的问题答案是什么
圆圆脸老师
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提问时间:12/28 08:51
#税务师#
同学你好,在第一种情况新成立的乙公司是亏损的情况下,成立分公司比较好。第二种情况,新成立的乙公司是盈利的情况,成立子公司比较好。因为当总公司盈利、新设的分支机构可能出现亏损时,选择设立分公司会更好,反之成立子公司比较好。根据税法规定,分公司是非独立纳税人,其亏损可以由总公司的利润弥补;如果设立子公司,子公司是独立纳税人,其亏损只能由以后年度实现的利润弥补,且总公司不能弥补子公司的亏损,也不得冲减对子公司投资的投资成本。
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个人找税局代开票给公司的,,要缴纳哪些税,交多少税率的税
斌哥秦老师
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提问时间:12/01 11:48
#税务师#
同学你好,代开发票,有增值税,城建附加税,个人所得税。
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