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老师，我汇算清缴里的职工薪酬填错了，后续该怎么做
刘艳红老师 | 提问时间：06/06 16:12

#实务#

您好，要更正的话，去税务局窗口就可以了

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退款率怎么计算？是退款金额/支付金额还是退款金额/（支付金额-退款金额）
廖君老师 | 提问时间：06/02 16:58

#实务#

您好，退款率是退款金额/支付金额

阅读 11330

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老师这题分录怎么写？利得为什么不扣增值税
郭老师 | 提问时间：05/01 09:15

#实务#

借固定资产清理88万累计折旧364万，贷固定资产452万，借借银行款贷固定资产清理150万销项25.5万借固定资产清理8万贷银行

阅读 11329

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请问，午餐费，是直接计入借管理费用-福利费贷银行存款
冉老师 | 提问时间：05/21 11:14

#实务#

你好，同学是的，计入管理费用福利费的

阅读 11328

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个人批发商批发啤酒需要上税吗
邹刚得老师 | 提问时间：02/13 21:05

#实务#

你好，个人批发商批发啤酒，是需要缴纳相应税款的

阅读 11328

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老师，我们新租的办公室，装修费用花了5万5，这个费用是走待摊还是一次性进费用？如果走待摊得摊多久？
廖君老师 | 提问时间：06/06 22:29

#实务#

您好，走待摊，在合同租赁期或预计下次装修，2者最一个小的年份来摊销

阅读 11327

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老师，你好，我们公司有一部分灵活用工，是通过别的公司用的，我们付给这个公司灵活用工的工资，他给我们开的服务费的发票，这个应该走管理费用下面哪个科目了？
郭老师 | 提问时间：06/06 10:09

#实务#

二级科目可以写服务费或者劳务费。

阅读 11327

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老师我们公司承接修建广场，前期分录是不是计入在建工程，后期转为固定资产？后期政府结算，我们需要交增值税吗？前面分录做的对不对呀？
小锁老师 | 提问时间：05/26 11:35

#实务#

您好这个的话，是的计入在建工程，后期转为固定资产不需要增值税

阅读 11327

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医疗科技研究以及生产这样的企业学习学堂哪个行业的实操适合呢
meizi老师 | 提问时间：02/15 15:32

#实务#

你好；你们参考学堂的高企或者科技技术行业方面的课程学习的

阅读 11327

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这个股权转让怎么交税
廖君老师 | 提问时间：06/06 20:12

#实务#

您好，我们累计是亏损的，转让价可以小于原来的出资额新股东印花税=转让价*0.05%*50% 老股东印花税=转让价*0.05%*50% 老股东个税=（转让价-原投入本钱-转让价*0.05%*50%）*20%

阅读 11326

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我方是建筑施工企业，做抽水蓄能主体标工程，目前接管业主之前经营的水厂，业主方通过结算每个月扣减我方水费。但是水费部分不算产值，不交税。现在有其他单位，一起在建，使用我方抽的水，我们需要和他们签订供水合同。我方是算其他业务收入呢，还是冲减材料成本呢？另外，我方有没有税务风险
郭老师 | 提问时间：02/24 16:58

#实务#

你好你们是际有利润的吗？如果有利润的话，做其他业务收入。

阅读 11326

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老师，企业集团内的母公司和子公司执行企业会计准则，不能执行小企业会计准则~假如，甲公司是一家小企业，甲公司又投资设立了乙公司，也是小企业，两家公司的注册资本都是20万元~此时甲公司和乙公司是不是都要改为执行企业会计准则，而且还要编合并报表？
小林老师 | 提问时间：04/28 21:55

#实务#

您好，是的，您的理解非常正确

阅读 11324

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老师，收的卖废油款做什么科目
郭老师 | 提问时间：06/08 14:18

#实务#

借银行存款贷其他业务收入应交税费

阅读 11323

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之前在公司做外账的工作，平常是要负责在电子税务局上面做税务的申报工作，现在被公司调到其他岗位，不用做税务申报的工作了，现在外账是由审计公司进行税务申报，本人现在想从电子税务局上面删除我办税员的身份，为了不得罪公司领导和审计，该怎么操作？该怎么沟通比较好？
盛宇老师 | 提问时间：06/08 08:13

#实务#

您好，自己可以登录电子税务局解除办税人员权限的。

阅读 11323

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请问土地契税需要计提吗？如果需要，分录怎么写？
小锁老师 | 提问时间：06/08 15:54

#实务#

您好，契税是不需要计提的

阅读 11322

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老师好请教一下商业，销售化工危险品，没有生产制造，问一下销售成本占收入多少比例合规？费用占收入多少比例合规？增值税所得税税负各是多少？谢谢老师辛苦了
朴老师 | 提问时间：06/05 11:13

#实务#

同学你好费用没有规定增值税税负率是3.5%左右所得税税负率2.5%左右

阅读 11322

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老师问您一个问题因为我们是小规模纳税人您知道吧就是一个超市是现在付的八点半的这个货款是4.25-5.7号的进货的货款我现在是怎么做呢就是之前4月份的这个商品我已经暂估过了现在是付款是61476.18元开进来的发票也是61476.18元@廖君老师
廖君老师 | 提问时间：05/27 11:32

#实务#

朋友您好，我还记得以前分录的科目借：预提费用 61476.18 贷：应付账款 61476.18 借：应付账款 61476.18 贷：银行 61476.18

阅读 11322

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外汇业务完整分录，从收款到银行到期末
meizi老师 | 提问时间：05/21 09:37

#实务#

你好；收到外汇时分录：借：银行存款-外币账户外币金额*外币汇率，贷：应收账款、预付账款等，收到后结汇分录：借：银行存款-人民币账户，借：财务费用-汇兑损益可能借方红字，贷：银行存款-外币账户，

阅读 11322

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老师好，请问个体工商户申请了营业执照，不开通税务有什么影响吗？
宋生老师 | 提问时间：05/21 10:57

#实务#

你好！这个是可以罚款的了

阅读 11322

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老师您好，如果供应商的货品质问题，要扣1000元，账务处理
刘艳红老师 | 提问时间：06/06 18:48

#实务#

您好，借：应付账款贷：营业外收入

阅读 11321

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政府单位收到员工补卡的费用怎么入账？
venus老师 | 提问时间：06/05 11:08

#实务#

你好借银行存款贷其他收入借资金结存贷其他预算收入

阅读 11321

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会计核算必须遵循会计信息真实性原则的要求是什么？
李老师 | 提问时间：12/12 15:22

#会计实务#

会计核算必须遵循会计信息真实性原则的要求包括以下几点： 1. 真实性：会计核算应当真实、客观地反映企业的经济业务和财务状况。会计信息应当准确地反映企业的实际情况，不得歪曲或隐瞒真实情况。 2. 完整性：会计核算应当全面、完整地反映企业的经济业务和财务状况。会计信息应当包含所有与企业经济业务和财务状况相关的信息，不得遗漏重要信息。 3. 可比性：会计核算应当保持一致性，使得不同时间段和不同企业之间的会计信息可以进行比较。会计信息的计量和披露应当按照一定的规则和方法进行，以确保可比性。 4. 可靠性：会计核算应当基于可靠的证据和数据进行。会计信息的记录和报告应当有充分的依据和支持，不得凭空捏造或主观臆断。 5. 预见性：会计核算应当具有一定的预见性，能够提供对未来经济业务和财务状况的合理预测。会计信息应当包含对未来发展趋势和风险的合理评估和预测。总之，会计核算必须遵循会计信息真实性原则的要求，以确保会计信息的准确性、全面性、可比性、可靠性和预见性。这样才能为企业的决策提供可靠的依据。

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天津个人所得税起征点是多少？
周老师 | 提问时间：12/12 15:20

#会计实务#

天津个人所得税起征点是每月5000元。

阅读 2292

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在中级会计分录中，如何处理多个科目对应一个金额的情况？
周老师 | 提问时间：12/12 15:13

#会计实务#

在中级会计分录中，如果多个科目对应一个金额的情况，可以使用以下两种方法进行处理： 1. 使用合并科目：将多个科目合并为一个科目，并在分录中仅使用该合并科目。这样可以简化分录的记录，减少科目数量。但需要在财务报表中明确说明该合并科目的组成。例如，假设有两个科目A和B，对应同一个金额。可以创建一个合并科目AB，将A和B合并为AB，并在分录中仅使用AB。 2. 使用分配科目：将金额分配到多个科目上，使得每个科目都有对应的金额。这样可以保持科目的独立性，更准确地反映每个科目的变动。例如，假设有一个金额需要分配到科目A和B上。可以创建一个分配科目C，并在分录中使用C和A、B的对应金额。在财务报表中，分别列示A和B的变动情况。无论采用哪种方法，都需要在分录中清晰地说明科目的对应关系，并在财务报表中准确地反映每个科目的变动情况。

阅读 752

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商业承兑汇票到期兑付后，如何确认和处理相关的会计凭证？
秦老师 | 提问时间：12/12 15:12

#会计实务#

商业承兑汇票到期兑付后，需要进行以下会计处理： 1. 确认商业承兑汇票的兑付金额：根据商业承兑汇票的面额，确认实际兑付的金额。 2. 记录兑付凭证：根据兑付金额，编制兑付凭证。兑付凭证的借方应记入银行存款账户，表示收到的兑付款项；贷方应记入商业承兑汇票负债账户，表示商业承兑汇票的负债已经解除。 3. 结转利息收入：如果商业承兑汇票上有利息条款，并且兑付金额中包含了利息部分，需要将利息收入结转到利息收入账户。借方应记入银行存款账户，贷方应记入利息收入账户。 4. 更新相关账户余额：根据兑付凭证的记账信息，更新银行存款账户和商业承兑汇票负债账户的余额。 5. 报告相关财务报表：根据上述处理结果，编制财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等。需要注意的是，以上处理仅适用于商业承兑汇票到期兑付的情况。如果商业承兑汇票在到期前被转让或贴现，或者发生了其他特殊情况，会计处理可能会有所不同。在实际操作中，建议根据具体情况结合相关会计准则和法规进行处理。

阅读 1348

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房屋租赁的账务处理会计分录中，如何处理租赁押金的借贷方向？
欧阳老师 | 提问时间：12/12 15:09

#会计实务#

在房屋租赁的账务处理中，租赁押金通常是由承租方支付给出租方的一笔款项，用于保证租赁期间的履约和损失赔偿。根据会计准则，租赁押金应当作为资产进行确认，并在租赁期满或合同终止时进行结算。在会计分录中，处理租赁押金的借贷方向如下： 1. 当承租方支付租赁押金时，应当记作借：租赁押金（资产类科目），贷：银行存款（或现金）。借：租赁押金（资产类科目） XXX 贷：银行存款（或现金） XXX 2. 当租赁期满或合同终止时，应当根据实际情况进行结算。如果承租方没有违约，出租方应当将租赁押金归还给承租方，此时应当记作借：银行存款（或现金），贷：租赁押金。借：银行存款（或现金） XXX 贷：租赁押金（资产类科目） XXX 如果承租方存在违约或需要扣除相关费用，出租方可以从租赁押金中扣除相应金额，然后将余额归还给承租方。此时应当记作借：银行存款（或现金），贷：租赁押金，贷：相应费用科目。借：银行存款（或现金） XXX 贷：租赁押金（资产类科目） XXX 贷：相应费用科目 XXX 需要注意的是，以上只是一种常见的会计处理方式，具体的处理方法还需要根据实际情况和会计准则进行判断和决定。建议在处理具体业务时，咨询专业会计师或遵循当地会计准则的规定。

阅读 2473

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在销售成本计算中，如何确定商品的成本？
欧阳老师 | 提问时间：12/12 15:05

#会计实务#

确定商品的成本是会计实务中的重要环节，一般可以通过以下几个步骤来进行计算： 1. 直接材料成本：直接材料成本是指用于生产商品所直接使用的原材料的成本。可以通过将原材料的购买成本加上运输成本、关税等来计算直接材料成本。 2. 直接人工成本：直接人工成本是指直接参与商品生产的工人的工资和相关福利费用。可以根据工人的工资标准和工作时间来计算直接人工成本。 3. 制造费用：制造费用是指与商品生产过程相关的其他费用，包括间接材料、间接人工和制造费用。间接材料是指不能直接与商品相关联的原材料，如胶带、油漆等。间接人工是指不能直接与商品相关联的人工成本，如工厂的管理人员工资、工厂维护人员工资等。制造费用包括工厂租金、设备维护费用、电力费用等。 4. 库存成本：库存成本是指尚未销售的商品的成本。可以通过将直接材料成本、直接人工成本和制造费用分配到每个单位商品上，然后乘以库存中的商品数量来计算库存成本。通过以上步骤，可以计算出每个商品的成本，从而在销售成本计算中进行核算。需要注意的是，不同企业可能会有不同的成本计算方法，具体操作应根据企业的实际情况来确定。

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如何计算和分析材料成本差异？
王一老师 | 提问时间：12/12 15:05

#会计实务#

计算和分析材料成本差异是会计实务中的重要内容之一。下面是一些步骤和方法，可以帮助你进行计算和分析材料成本差异： 1. 计算实际材料成本：首先，计算实际材料成本，这是指在生产过程中实际使用的材料的成本。这包括购买材料的成本、运输成本、检验成本等。 2. 计算标准材料成本：标准材料成本是指在标准生产条件下所需的材料成本。这是根据公司的标准成本体系和预定的生产量来计算的。 3. 计算材料成本差异：材料成本差异是实际材料成本与标准材料成本之间的差异。可以按以下公式计算：材料成本差异 = 实际材料成本 - 标准材料成本 4. 分析材料成本差异：分析材料成本差异可以帮助公司了解材料成本的变动原因，并采取相应的措施进行成本控制和改进。常见的分析方法包括： - 分解差异：将材料成本差异分解为价格差异和用量差异。价格差异是指实际材料价格与标准材料价格之间的差异，用量差异是指实际材料使用量与标准材料使用量之间的差异。 - 原因分析：对价格差异和用量差异进行进一步的原因分析，找出导致差异的具体原因，如材料价格变动、材料质量问题、生产过程中的浪费等。 - 控制措施：根据差异分析的结果，制定相应的控制措施，如谈判取得更优惠的材料价格、改进生产工艺以减少材料浪费等。通过计算和分析材料成本差异，公司可以更好地了解材料成本的变动情况，并采取措施进行成本控制和改进，提高企业的经济效益。

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发放社保的账务处理是指根据员工实际工资发放社保费用，并记录相应的应付账款。请问发放社保费用的会计科目是什么？
李老师 | 提问时间：12/12 14:59

#会计实务#

发放社保费用的会计科目通常是社会保险费科目。在会计凭证中，社会保险费科目一般作为借方科目，记录实际发放的社保费用金额。同时，还需要相应地将应付账款科目作为贷方科目，记录应付的社保费用金额。这样可以确保社保费用的发放和应付账款的准确记录。

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预收账款挂了多年未能收回，应如何处理？
李老师 | 提问时间：12/12 14:50

#会计实务#

预收账款挂了多年未能收回，应根据实际情况进行处理。以下是一种可能的处理方法： 1.确认坏账准备：根据公司的政策和会计准则，确认坏账准备。坏账准备是一种预防措施，用于应对潜在的坏账风险。根据历史经验和专业判断，确定适当的坏账准备比例，并将其计入损益表中。 2.调整预收账款余额：根据确认的坏账准备比例，将相应金额从预收账款余额中扣除。这意味着公司将减少预计将无法收回的金额，并将其反映在财务报表中。 3.计提坏账准备：将确认的坏账准备计入损益表中，作为费用计提。这样可以减少公司的应收账款净额，并反映在资产负债表中。 4.进行相关披露：根据会计准则和法规要求，公司应在财务报表中进行相关披露，说明预收账款的坏账准备和调整情况。这样可以提供给利益相关方有关公司财务状况的准确信息。需要注意的是，上述处理方法仅供参考，具体处理应根据公司的具体情况和会计准则进行判断和决策。建议在处理预收账款挂了多年未能收回的情况时，寻求专业会计师或财务顾问的意见和建议。

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