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老师，收到发票为鉴证咨询服务中的能验费能入检测费吗
小菲老师 | 提问时间：01/28 14:05

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 17

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2026年增值税法，银行贷款利息专用发票可以抵扣吗
小菲老师 | 提问时间：01/28 14:05

#实务#

同学，你好不可以的

阅读 21

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电子机票在电子税务局里可以勾选吗，还是需要做到其他抵扣里
小菲老师 | 提问时间：01/28 14:03

#实务#

同学，你好在电子税务局里可以勾选

阅读 18

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老师，之前的账做的乱，查不明白了，现在增值税进项借方51和销项贷方40有余额，一直挂在账上，这个可不可以借：销项税40，贷：进项税51冲一下，余额放在借：应交税费－未增值税11行不行？这个11怎么处理好？抵当月销项，那报增值税时，报表数就得变。。。就这点变化税局不会管吧？
郭老师 | 提问时间：01/28 14:01

#实务#

你好，差额放到应交税费应交增值税转出未交增值税一般不查账的情况下不管但是你这个余额不正确的话，他始终就是不对

阅读 16

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老师，领导产生的飞机退票费计入哪个科目？需要什么附件?
小菲老师 | 提问时间：01/28 14:00

#实务#

同学，你好计入差旅费。退票费附上退票的行程单

阅读 16

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关于开具出口发票，怎么看报关单上的型号，开发票规格型号写什么？
暖暖老师 | 提问时间：01/28 14:00

#实务#

你好，这个报关单上有呀，你照着写就可以啦

阅读 68

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银行贷款利息专用发票可以抵扣吗
小菲老师 | 提问时间：01/28 14:00

#实务#

同学，你好不可以的

阅读 17

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所有者变动表怎么填写
小菲老师 | 提问时间：01/28 13:57

#实务#

同学，你好 “上年金额”栏：直接填列上年度该表的“本年金额”数。如果项目名称或内容有变，需按本年规定调整重列。 “本年金额”栏：根据本年相关科目发生额分析填列，主要包括：实收资本（或股本）：股东增资、减资等变动。资本公积：资本公积转增资本、股本溢价等。盈余公积：提取法定盈余公积、任意盈余公积等。利润分配：向股东分配现金股利、利润结转等。其他综合收益：可供出售金融资产公允价值变动等未在损益中确认的利得和损失。

阅读 41

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老师您好，想问一下关于无票支出的报销，采购物资是不是都得付入库单？现金支付的没有凭证的需要补啥手续
小菲老师 | 提问时间：01/28 13:57

#实务#

同学，你好要付入库单需要合同，收据

阅读 19

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运输行业的会计准则选小会计准则还是会计准则
小菲老师 | 提问时间：01/28 13:55

#实务#

同学，你好你行业规模大吗？？

阅读 19

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老师您好，我们单位是生产木箱的，2025.11月和12月都出口了木箱，是首次出口，报税所属期11月和12月增值税也都有留底税额用于退税，但是我们还没申请退税，我想问下，这个进项税额要一直有留底到退税完那个月吗？还是说就出口那个月进项有留底就行？谢谢老师
朴老师 | 提问时间：01/28 13:55

#实务#

不是仅出口当月有留抵即可，需保持留抵税额至免抵退税申报审核通过，申报当期的期末留抵税额是退税核算依据，若申报前留抵被内销销项冲抵为 0，将无法退税；首次出口需在 2026 年 4 月 30 日前完成退税申报，超期不可退。

阅读 19

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老师，个体户可以用对公户，自己可以给自己发工资吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 13:54

#实务#

您好，不能对自已发工资，因为赚的人都是自已的，可以有公账

阅读 58

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老师您好，公司有两个股东，一个是法人股东，一个是自然人股东，公司账面上有利润，现在要更换法人股东，是不是要先进行利润分配后才能进行股东变更？
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 13:53

#实务#

您好，最好是先分配，然后再股权转让

阅读 40

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老师，未分配利润2万，没有实收资本，占股49，股权转让多少金额合适？
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 13:51

#实务#

您好，如果不想交税，可以平价转让

阅读 35

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老师，外贸出口的征税率是什么
郭老师 | 提问时间：01/28 13:51

#实务#

国家对货物征收的增值税税收比例

阅读 43

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老师，公司从银行贷款，长期借款，或者短期借款，科目下面需要设置二级科目吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 13:50

#实务#

您好，要的，设**银行，一般是这样写的

阅读 18

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老师利润表里面的净利润=资产负债表未分配利润期末余额减去期初余额？还是所有者权益呢
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 13:49

#实务#

您好，这个是减去期初余额

阅读 21

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凭证怎么按照顺序排列
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 13:48

#实务#

您好，你做好点保存做下一个，这种就是排好了

阅读 14

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生产企业包装物报损十几万如何做账务处理？
小菲老师 | 提问时间：01/28 13:47

#实务#

同学，你好你包装物之前做了什么分录？？

阅读 32

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郭老师，放原材料也不适合，因为很久开发票结转，这个蔬菜肉制品放那么久吗
朴老师 | 提问时间：01/28 13:47

#实务#

生鲜食材（蔬菜、肉制品）不能长期挂原材料，保质期短易账实不符、引发税务质疑。处理办法：入库即领用的，直接计入主营业务成本 / 生产成本少量暂存的，先入原材料但需在保质期内结转发票滞后的，先暂估入账，票到冲销再按实际调整

阅读 35

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老师，A汽车店的客户购买新车赠送保养券因为A汽车店准备注销没法用，就打款260元返还客户，但是把发票260元开给B汽车店了，现在B汽车店根据发票要做账的原因只能把钱打给A汽车店，请问A汽车店和B汽车店分别怎么做账呢？
郭老师 | 提问时间：01/28 13:47

#实务#

B公司承接这个业务吗B公司来保养

阅读 20

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会计核算必须遵循会计信息真实性原则的要求是什么？
李老师 | 提问时间：12/12 15:22

#会计实务#

会计核算必须遵循会计信息真实性原则的要求包括以下几点： 1. 真实性：会计核算应当真实、客观地反映企业的经济业务和财务状况。会计信息应当准确地反映企业的实际情况，不得歪曲或隐瞒真实情况。 2. 完整性：会计核算应当全面、完整地反映企业的经济业务和财务状况。会计信息应当包含所有与企业经济业务和财务状况相关的信息，不得遗漏重要信息。 3. 可比性：会计核算应当保持一致性，使得不同时间段和不同企业之间的会计信息可以进行比较。会计信息的计量和披露应当按照一定的规则和方法进行，以确保可比性。 4. 可靠性：会计核算应当基于可靠的证据和数据进行。会计信息的记录和报告应当有充分的依据和支持，不得凭空捏造或主观臆断。 5. 预见性：会计核算应当具有一定的预见性，能够提供对未来经济业务和财务状况的合理预测。会计信息应当包含对未来发展趋势和风险的合理评估和预测。总之，会计核算必须遵循会计信息真实性原则的要求，以确保会计信息的准确性、全面性、可比性、可靠性和预见性。这样才能为企业的决策提供可靠的依据。

阅读 1719

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天津个人所得税起征点是多少？
周老师 | 提问时间：12/12 15:20

#会计实务#

天津个人所得税起征点是每月5000元。

阅读 2224

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在中级会计分录中，如何处理多个科目对应一个金额的情况？
周老师 | 提问时间：12/12 15:13

#会计实务#

在中级会计分录中，如果多个科目对应一个金额的情况，可以使用以下两种方法进行处理： 1. 使用合并科目：将多个科目合并为一个科目，并在分录中仅使用该合并科目。这样可以简化分录的记录，减少科目数量。但需要在财务报表中明确说明该合并科目的组成。例如，假设有两个科目A和B，对应同一个金额。可以创建一个合并科目AB，将A和B合并为AB，并在分录中仅使用AB。 2. 使用分配科目：将金额分配到多个科目上，使得每个科目都有对应的金额。这样可以保持科目的独立性，更准确地反映每个科目的变动。例如，假设有一个金额需要分配到科目A和B上。可以创建一个分配科目C，并在分录中使用C和A、B的对应金额。在财务报表中，分别列示A和B的变动情况。无论采用哪种方法，都需要在分录中清晰地说明科目的对应关系，并在财务报表中准确地反映每个科目的变动情况。

阅读 723

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商业承兑汇票到期兑付后，如何确认和处理相关的会计凭证？
秦老师 | 提问时间：12/12 15:12

#会计实务#

商业承兑汇票到期兑付后，需要进行以下会计处理： 1. 确认商业承兑汇票的兑付金额：根据商业承兑汇票的面额，确认实际兑付的金额。 2. 记录兑付凭证：根据兑付金额，编制兑付凭证。兑付凭证的借方应记入银行存款账户，表示收到的兑付款项；贷方应记入商业承兑汇票负债账户，表示商业承兑汇票的负债已经解除。 3. 结转利息收入：如果商业承兑汇票上有利息条款，并且兑付金额中包含了利息部分，需要将利息收入结转到利息收入账户。借方应记入银行存款账户，贷方应记入利息收入账户。 4. 更新相关账户余额：根据兑付凭证的记账信息，更新银行存款账户和商业承兑汇票负债账户的余额。 5. 报告相关财务报表：根据上述处理结果，编制财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等。需要注意的是，以上处理仅适用于商业承兑汇票到期兑付的情况。如果商业承兑汇票在到期前被转让或贴现，或者发生了其他特殊情况，会计处理可能会有所不同。在实际操作中，建议根据具体情况结合相关会计准则和法规进行处理。

阅读 1303

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房屋租赁的账务处理会计分录中，如何处理租赁押金的借贷方向？
欧阳老师 | 提问时间：12/12 15:09

#会计实务#

在房屋租赁的账务处理中，租赁押金通常是由承租方支付给出租方的一笔款项，用于保证租赁期间的履约和损失赔偿。根据会计准则，租赁押金应当作为资产进行确认，并在租赁期满或合同终止时进行结算。在会计分录中，处理租赁押金的借贷方向如下： 1. 当承租方支付租赁押金时，应当记作借：租赁押金（资产类科目），贷：银行存款（或现金）。借：租赁押金（资产类科目） XXX 贷：银行存款（或现金） XXX 2. 当租赁期满或合同终止时，应当根据实际情况进行结算。如果承租方没有违约，出租方应当将租赁押金归还给承租方，此时应当记作借：银行存款（或现金），贷：租赁押金。借：银行存款（或现金） XXX 贷：租赁押金（资产类科目） XXX 如果承租方存在违约或需要扣除相关费用，出租方可以从租赁押金中扣除相应金额，然后将余额归还给承租方。此时应当记作借：银行存款（或现金），贷：租赁押金，贷：相应费用科目。借：银行存款（或现金） XXX 贷：租赁押金（资产类科目） XXX 贷：相应费用科目 XXX 需要注意的是，以上只是一种常见的会计处理方式，具体的处理方法还需要根据实际情况和会计准则进行判断和决定。建议在处理具体业务时，咨询专业会计师或遵循当地会计准则的规定。

阅读 2380

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在销售成本计算中，如何确定商品的成本？
欧阳老师 | 提问时间：12/12 15:05

#会计实务#

确定商品的成本是会计实务中的重要环节，一般可以通过以下几个步骤来进行计算： 1. 直接材料成本：直接材料成本是指用于生产商品所直接使用的原材料的成本。可以通过将原材料的购买成本加上运输成本、关税等来计算直接材料成本。 2. 直接人工成本：直接人工成本是指直接参与商品生产的工人的工资和相关福利费用。可以根据工人的工资标准和工作时间来计算直接人工成本。 3. 制造费用：制造费用是指与商品生产过程相关的其他费用，包括间接材料、间接人工和制造费用。间接材料是指不能直接与商品相关联的原材料，如胶带、油漆等。间接人工是指不能直接与商品相关联的人工成本，如工厂的管理人员工资、工厂维护人员工资等。制造费用包括工厂租金、设备维护费用、电力费用等。 4. 库存成本：库存成本是指尚未销售的商品的成本。可以通过将直接材料成本、直接人工成本和制造费用分配到每个单位商品上，然后乘以库存中的商品数量来计算库存成本。通过以上步骤，可以计算出每个商品的成本，从而在销售成本计算中进行核算。需要注意的是，不同企业可能会有不同的成本计算方法，具体操作应根据企业的实际情况来确定。

阅读 1626

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如何计算和分析材料成本差异？
王一老师 | 提问时间：12/12 15:05

#会计实务#

计算和分析材料成本差异是会计实务中的重要内容之一。下面是一些步骤和方法，可以帮助你进行计算和分析材料成本差异： 1. 计算实际材料成本：首先，计算实际材料成本，这是指在生产过程中实际使用的材料的成本。这包括购买材料的成本、运输成本、检验成本等。 2. 计算标准材料成本：标准材料成本是指在标准生产条件下所需的材料成本。这是根据公司的标准成本体系和预定的生产量来计算的。 3. 计算材料成本差异：材料成本差异是实际材料成本与标准材料成本之间的差异。可以按以下公式计算：材料成本差异 = 实际材料成本 - 标准材料成本 4. 分析材料成本差异：分析材料成本差异可以帮助公司了解材料成本的变动原因，并采取相应的措施进行成本控制和改进。常见的分析方法包括： - 分解差异：将材料成本差异分解为价格差异和用量差异。价格差异是指实际材料价格与标准材料价格之间的差异，用量差异是指实际材料使用量与标准材料使用量之间的差异。 - 原因分析：对价格差异和用量差异进行进一步的原因分析，找出导致差异的具体原因，如材料价格变动、材料质量问题、生产过程中的浪费等。 - 控制措施：根据差异分析的结果，制定相应的控制措施，如谈判取得更优惠的材料价格、改进生产工艺以减少材料浪费等。通过计算和分析材料成本差异，公司可以更好地了解材料成本的变动情况，并采取措施进行成本控制和改进，提高企业的经济效益。

阅读 1182

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发放社保的账务处理是指根据员工实际工资发放社保费用，并记录相应的应付账款。请问发放社保费用的会计科目是什么？
李老师 | 提问时间：12/12 14:59

#会计实务#

发放社保费用的会计科目通常是社会保险费科目。在会计凭证中，社会保险费科目一般作为借方科目，记录实际发放的社保费用金额。同时，还需要相应地将应付账款科目作为贷方科目，记录应付的社保费用金额。这样可以确保社保费用的发放和应付账款的准确记录。

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预收账款挂了多年未能收回，应如何处理？
李老师 | 提问时间：12/12 14:50

#会计实务#

预收账款挂了多年未能收回，应根据实际情况进行处理。以下是一种可能的处理方法： 1.确认坏账准备：根据公司的政策和会计准则，确认坏账准备。坏账准备是一种预防措施，用于应对潜在的坏账风险。根据历史经验和专业判断，确定适当的坏账准备比例，并将其计入损益表中。 2.调整预收账款余额：根据确认的坏账准备比例，将相应金额从预收账款余额中扣除。这意味着公司将减少预计将无法收回的金额，并将其反映在财务报表中。 3.计提坏账准备：将确认的坏账准备计入损益表中，作为费用计提。这样可以减少公司的应收账款净额，并反映在资产负债表中。 4.进行相关披露：根据会计准则和法规要求，公司应在财务报表中进行相关披露，说明预收账款的坏账准备和调整情况。这样可以提供给利益相关方有关公司财务状况的准确信息。需要注意的是，上述处理方法仅供参考，具体处理应根据公司的具体情况和会计准则进行判断和决策。建议在处理预收账款挂了多年未能收回的情况时，寻求专业会计师或财务顾问的意见和建议。

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