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出售交易性金融资产时支付的印花税应该计入科目？发生的佣金、手续费、相关税费属于交易费用应该计入投资收益科目吧？
郭锋老师 | 提问时间：12/25 16:33

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：出售交易性金融资产时支付的印花税应计入税金及附加科目。是的，发生的佣金、手续费及相关税费属于交易费用，应当计入投资收益科目。祝您学习愉快！

阅读 956

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老师好:房地产开发企业～城市基础设施配套费需要缴纳契税吗？
东老师 | 提问时间：12/25 16:32

#税务师#

根据《财政部税务总局关于贯彻实施契税法若干事项执行口径的公告》（财政部税务总局公告2021年第23号）规定，土地使用权出让的，契税计税依据包括土地出让金、土地补偿费、安置补助费、地上附着物和青苗补偿费、征收补偿费、城市基础设施配套费、实物配建房屋等应交付的货币以及实物、其他经济利益对应的价款.因此，房地产开发企业的城市基础设施配套费一般是需要缴纳契税的.

阅读 336

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老师，因素分析法预测资金需要量的计算公式是什么
宋生老师 | 提问时间：12/25 16:20

#税务师#

资金需要量=(基期资金平均占用额−不合理资金占用额)×(1±预测期销售增减率)×(1±预测期资金周转速度变动率)

阅读 336

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小规模纳税人收到专用发票怎么做会计分录，办公桌金额1000,税额130，价税合计1130
朴老师 | 提问时间：12/25 16:10

#税务师#

借管理费用办公费1130 贷银行存款1130

阅读 147

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您好，按完工程度确定收入，预交税款，增值税报表附表一上要填未开具发票那一列吗？
家权老师 | 提问时间：12/25 15:07

#税务师#

是的，没有开票就交增值税就是那样申报

阅读 201

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您好，建筑业一般纳税人企业，合同未约定结算时间，也未给甲方开票，甲方也未付工程款，现在怎么缴纳这个项目的税款呢？
宋生老师 | 提问时间：12/25 14:48

#税务师#

你现在发生了什么业务呢？

阅读 203

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抵押权设立，动产自抵押合同生效时设立，未经登记，不得对抗善意第三人，这里的登记，登记的是什么
家权老师 | 提问时间：12/25 14:19

#税务师#

登记的就是那个动产的抵押权

阅读 351

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个体工商户一个月开票普票不超过10要不需要交增值税，一个季度不超过30万，但是我可能一个季度内有一个月超过10万，但是没有超过30万这样那超过10万的这个月也是免增值税吗
宋生老师 | 提问时间：12/25 14:18

#税务师#

你好，这个不需要交增值税。只看季度合计不看某个月。

阅读 672

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建筑行业企业所得税税负？
宋生老师 | 提问时间：12/25 14:16

#税务师#

你好，这个一般企业在20%左右。

阅读 182

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你好老师，请问这道题怎么做？
朴老师 | 提问时间：12/25 13:32

#税务师#

同学你好这样老师们没法回答,因为不知道会不会请带上图片去重新提问方便老师们回答

阅读 110

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合伙企业新入伙的股东，入股八十万，原先股东有6人，资本是60万，那么新入伙进来的股东溢价七十万，原先股东对分的十万是否需要完税，溢价这部分是否需要缴纳税，税率是多少
郭老师 | 提问时间：12/25 13:07

#税务师#

需要需要缴个税20%的

阅读 156

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老师您好，公司员工自己的车，开的加油费专票，进项税可以抵扣吗？
刘艳红老师 | 提问时间：12/25 12:32

#税务师#

您好，这个是出差产生的吗？

阅读 374

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老师，出口钢结构有退税率，企业放弃退税，是视同内销吗？
郭老师 | 提问时间：12/25 10:01

#税务师#

你放弃了退税可以免税的。

阅读 163

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你好，老师，12月24号刚注册好的公司，去刻公章费用开来的发票日期也是12月24号，然后做1月份才做税务登记，请问2024年12月24号发票可以入外账？
宋生老师 | 提问时间：12/25 09:52

#税务师#

你好，可以的。可以入账了。

阅读 138

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老师好，请问2024年发生业务招待费9745元，我要计算销售额收入的0.5%，2024年不含税销售收入1270271.25元，免稅收入8523.29元，这个免税收入的部分要不要算到销售收入里面来乘以0.5%？
宋生老师 | 提问时间：12/25 09:35

#税务师#

你好，这个是不包括免税的部分的。

阅读 187

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是2023年的考题
卫老师 | 提问时间：12/25 09:23

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：请您明确一下您的问题，以便详细的为您解答~ 祝您学习愉快！

阅读 415

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老师请问下税务师怎么入协会呢？
范老师 | 提问时间：12/25 09:19

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：取得税务师考试全科目合格后，可登陆中国注册税务师协会官方网站或直接登录“全国税务师职业资格考试报名系统”完成证书申领相关事宜。之后持资格证书到所在地的省局管理中心办理备案手续即可加入协会。祝您学习愉快！

阅读 424

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饭堂清理厨余垃圾开票开什么项目？个人开怎么开？
宋生老师 | 提问时间：12/25 09:00

#税务师#

你好，个人去代开劳务费发票就好了。

阅读 165

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老师好，请问最新的业务招待费和福利费的扣除标准分别是多少？
家权老师 | 提问时间：12/25 08:34

#税务师#

没有变动，还是原来的政策

阅读 202

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老师化肥一般纳税人和小规模纳税人增值税和企业所得税有什么优惠政策税率是什么有区分具体的化肥种类吗
朴老师 | 提问时间：12/25 02:16

#税务师#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 798

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老师旅游公司差额计税的会计分录是什么小规模纳税人和一般纳税人如何申报增值税企业所得税是全额填报收入还是差额填报收入
郭老师 | 提问时间：12/25 02:14

#税务师#

借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税销项借主营业务成本应交税费应交增值税销项抵减税额贷银行存款或者应付账款一般纳税人

阅读 97

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老师人力资源5%差额计税的会计分录是什么小规模纳税人如何申报增值税企业所得税是全额填报收入还是差额填报收入
郭老师 | 提问时间：12/25 02:13

#税务师#

借：银行存款贷：主营业务收入应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税） 2、支付工资、社保费及公积金借：应付职工薪酬——工资 ——社保费及公积金贷：银行存款应交税费——应交个人所得税其他应付款——社保费及公积金（个人部分） 3、结转工资借：主营业务成本贷：应付职工薪酬——工资 ——社保费及公积金 4、差额减除借：应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税）贷：主营业务成本

阅读 105

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老师旅游公司差额计税的会计分录是什么
波德老师 | 提问时间：12/25 02:12

#税务师#

你好，当旅游业企业在收到旅游服务款项时，应做以下会计分录：借记应收账款贷记主营业务收入贷记应交税费—应交增值税当旅游业企业在支付相关旅游服务费用时，应做以下会计分录：借记主营业务成本借记应交税费—应交增值税（销项税税额抵减）贷记银行存款当旅游业企业在年末结转损益时，应做以下会计分录：借记应交税费—应交增值税（营改增抵减的销项税额）贷记主营业务成本

阅读 213

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老师那印刷费属于那个增值税项目
廖君老师 | 提问时间：12/24 23:26

#税务师#

您好，加工。如果委托方提供纸张，或者印刷厂自行购买纸张但印刷的是除图书、报纸、杂志以外的其他印刷品，如广告单、宣传册等，那么适用的税率则为13%。这是针对一般印刷服务所设定的一种标准税率

阅读 424

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老师旅游服务小规模纳税人增值税和企业所得税税率是多少有减免吗
羊小羊老师 | 提问时间：12/24 22:24

#税务师#

旅游服务小规模纳税人：增值税：2023.1.1 - 2027.12.31 减按 1% 征收，境外旅游服务免征。企业所得税：通常 25%，小型微利企业 2023 - 2027 年按 20%，应纳税所得额不超 300 万部分，减按 25% 计入，实际税负 5%。

阅读 345

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老师人力资源劳务派遣小规模纳税人增值税和企业所得税税率是多少有减免吗
羊小羊老师 | 提问时间：12/24 21:25

#税务师#

人力资源劳务派遣小规模纳税人增值税正常征收率有 3%（部分情况减按 1%）或 5%（差额纳税），月销售额 10 万以下（含）可能免征，企业所得税一般为 25%，符合小型微利企业条件有优惠，年应纳税所得额不超 100 万部分实际税率 5%、超 100 万不超 300 万部分实际税率 10%。

阅读 459

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老师劳务派遣差额征税不可以开专票，对吗
文文老师 | 提问时间：12/24 17:29

#税务师#

劳务派遣差额征税，差额部分可开专票

阅读 301

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老师，14题的第一小题为什么不能用75+1=76，然后再用76✖️5%
张老师 | 提问时间：12/24 16:50

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：取得了发票的运输费、装卸费1万元，是另收取的，没包含在销售额中，也不用从销售额中减去。从价计征资源税的计税依据为应税资源产品的销售额。资源税应税产品的销售额，按照纳税人销售应税产品向购买方收取的全部价款确定，不包括增值税税款。计入销售额中的相关运杂费用，凡取得增值税发票或者其他合法有效凭据的，准予从销售额中扣除。相关运杂费用，是指应税产品从坑口或者洗选（加工）地到车站、码头或者购买方指定地点的运输费用、建设基金以及随运销产生的装卸、仓储、港杂费用。这里是单独计算的没有计入销售额，所以不用加上也不用减去。祝您学习愉快！

阅读 757

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老师，我们23年8月有笔买房款没有入账，这个月开发商开了发票了才对出来，这个没入账的钱怎么做账啊
邹老师 | 提问时间：12/24 14:58

#税务师#

你好，把没有入账的钱，补做相应分录就是了借：预付账款等科目，贷：银行存款

阅读 166

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借：销售费用 792 贷：应付职工薪酬 792 借：应付职工薪酬792 应交税费-进项税 7.92 贷方：其他应付款 800，请问老师，应付职工薪酬-职工教育经费-包含个税感觉不太对呢？
宋生老师 | 提问时间：12/24 12:09

#税务师#

你好，你这个是发生了什么业务？一般是用于职工福利的话是不能抵扣的。

阅读 331

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