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甲公司投资注册乙公司(均为非金融企业),乙公司注册资本1000万元,甲持股比例为20%,乙向甲借款500万元,年利率10%,乙实际税负低于甲且无法证明借款活动符合独立交易原则,已知:银行同期贷款利率为8%。计算纳税调整金额
朴老师
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提问时间:09/22 17:07
#税务师#
根据题目信息,甲公司投资注册乙公司,乙公司注册资本1000万元,甲持股比例为20%,乙向甲借款500万元,年利率10%。 由于乙实际税负低于甲且无法证明借款活动符合独立交易原则,因此需要进行纳税调整。 首先,计算借款费用需要调整的金额: 借款费用需要调整的金额为:50 times (10% - 8%) = 150×(10万元 其次,计算股权投资需要调整的金额: 股权投资需要调整的金额为:200 times (10% - 8%) = 4200×(10万元 最后,计算纳税调整金额: 纳税调整金额为:1 + 4 = 5万元
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这不应该是用13%的税率来算扣除率吗,为什么扣除率用的是10%
冉老师
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提问时间:09/02 23:28
#税务师#
你好,学员,因为这个是农产品的,农产品特殊,按照自己的税率的
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会计确认收入,税法上不确认收入的有哪些?
青老师
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提问时间:08/16 15:35
#税务师#
你好; 比如 国债利息收入 ; 有指定用途的减免 ; 以及不计入损益的补贴收入的
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老师,设备购入时就确定了是用来出租收取租金的,所有权归出租方,承租方有使用权,出租方在购入设备、出租设备时的分录什么
邹老师
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提问时间:06/25 19:05
#税务师#
你好 出租方在购入设备的时候 借:固定资产 ,应交税费—应交增值税(进项税额), 贷:银行存款等科目 出租设备时的时候 借:应收账款等科目 ,贷:其他(或主营)业务收入 , 应交税费—应交增值税(销项税额) 借:其他(或主营)业务成本 , 贷:累计折旧
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有一个个体户8月份成立 还没有进行税务备案 也没有发行税控未开票这个需要报税吗
朴老师
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提问时间:10/12 13:27
#税务师#
同学你好 没有税务登记就没法报税
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债务重组中比如以资产存货抵债,为什么债务人计算重组利得时要减去增值税,债权人计算重组损失时也要减去增值税?
夕夕老师
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提问时间:11/30 22:41
#税务师#
同学您好,因为增值税是价外税,不影响资产的价值
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E是继受取得吗,解下
衣老师
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提问时间:06/30 08:58
#税务师#
同学你好 答:是的 解析:物权的取得有原始取得与继受取得之分,前者是指不以他人的权利及意思为依据,而是依据法律直接取得物权,如因先占、取得时效取得一物的所有权;后者是指以他人的权利及意思为依据取得物权,如因买卖、赠与取得物的所有权。继受取得又可分为创设与移转两种方式。房屋所有人在自己的房屋上为他人设定抵押权就是创设,出卖、赠与则是移转
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这个空白作废的票总是未上传,所以开不了票。这个怎么弄
刘宝志老师
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提问时间:03/08 09:35
#税务师#
你好,这个打电话给软件客服,检查下网络连接网址
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老师,ukey开票,1月4号开票但是ukey里面找不到发票,后来在12月23日找到1月4号开的票,这个去税务大厅说是ukey校准问题,但是发票的开票日期显示是12月23日了,我现在要怎么把开票日期调到1月4日
venus老师
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提问时间:01/09 08:55
#税务师#
这个系统问题,联系税务局纳税人之家处理
阅读 987
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老师,房地产加计20%扣除,不是只有新建项目才行吗?这个是老项目为什么还能加计呀?
税法老师
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提问时间:11/17 08:38
#税务师#
这里房地产开发企业,他这个加计扣除它是指的是房地产开发企业,他销售新房。但他这个地,比如说我是老项目,2016年4月1号之前取得的这个土地,但是后面一直持续开发,销售这个是可以扣加息扣除的。然后我们说的那个不能扣,是指的存量房,就是你买的二手房这种性质是不能扣的。
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17. 下列关于消费税的征收范围的说法正确的是( )。 A.用于水上运动和休闲娱乐等活动的非机动艇属于“游艇”的征收范围 B.对于购进乘用车或中轻型商用客车整车改装生产的汽车属于“小汽车”的征收范围 C.实木指接地板及用于装饰墙壁、天棚的实木装饰板属于“实木地板”的征收范围 D.高尔夫球(包)属于“高尔夫球及球具”的征收范围 E.以汽油、汽油组分调和生产的“甲醇汽油”和“乙醇汽油”属于“汽油”的征收范围 BCDE 选项A,用于水上运动和休闲娱乐等非营利活动的各类机动艇才属于“游艇”的征收范围。 怎么通俗易懂的理解?
悠然老师01
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提问时间:11/24 22:17
#税务师#
学员你好,这么来理解,游艇就是游乐用的,水上运动和休闲娱乐都属于游乐
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税法一葛老师直播今天考的题目,一共讲了多少单选和多远?
赵老师
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提问时间:11/18 23:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 直播的回放地址如下,感兴趣的话,可以听一下。老师只选择了部分题目进行交流,更多的内容,有需要的话,可以关注网校明年的资料。 //www.fawtography.com/zhibojiaoliu/6/info-21393.shtml 祝您学习愉快!
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资金结算服务输入现代服务吗,能不能适用加计抵减政策
范老师
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提问时间:11/09 18:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不属于现代服务。资金结算属于直接收费金融服务,不是贷款服务。 不能加计抵减。 祝您学习愉快!
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老师,选项A是从10月1日开始100%加计扣除,为什么E是从1月1日加计扣除也是对的呢? 如何理解?谢谢
范老师
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提问时间:10/03 11:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 选项E说的是科技型中小企业的规定,选项的表述是正确的。 祝您学习愉快!
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合同解除原则上有溯及力,继续性合同无溯及力,什么是继续性合同?这句话怎么理解?
堂堂老师
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提问时间:10/26 18:26
#税务师#
继续性合同是指合同的履行不是一次性完成的,而是需要在一段时间内持续履行的合同,例如租赁合同、劳动合同等。这句话的意思是,通常合同解除后对双方的权利义务有回溯效力,但继续性合同解除后,只影响未来的权利义务,对已经履行的部分不产生影响。
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免抵税额这个是什么概念啊?
吕小冬老师
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提问时间:08/04 01:45
#税务师#
你好,免抵税额是指生产企业外销实行免、抵、退税办法时,计算出的免抵退税额中抵顶内销税额的部分。 实行“免、抵、退”税管理办法的“免”税,是指对生产企业出口的自产货物,免征企业生产销售环节的增值税;“抵”税,是指生产企业出口的自产货物所耗用原材料、零部件等应予退还的进项税额,抵顶内销货物的应纳税款;“退”税,是指生产企业出口的自产货物在当期内因应抵顶的进项税额大于应纳税额而未抵顶完的税额,经主管退税机关批准后,予以退税。 免抵税额的计算和相关政策较为复杂,涉及到税收法规和企业的具体经营情况。它在一定程度上反映了企业出口业务与内销业务之间税收的平衡和衔接。
阅读 986
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我司开展设置奖金的大赛活动,中奖者是否需要去税局代开发票给我司入账?中奖人有外部人员,也有我司的员工。
高辉老师
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提问时间:07/31 14:02
#税务师#
你好,不需要代开发票的 1、公司发放奖金给个人,如果得奖的职工,并入当月工资薪金一并代扣代缴个税;如果是非职工,按偶然所得代扣代缴个税。 2、为推广业务发生举办比赛发放的奖金可以在广告宣传费中列支。扣除个税后发放。
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老师,这个是报名税务师提醒的,我是国外的学历,弄这个要钱吗
暖暖老师
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提问时间:05/20 14:30
#税务师#
你好,认证信息就可以的不要钱
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②换出资产终止确认时不确认损益???,这个是在存货非货币性资产交换里边,如何理解这句话,什么叫终止确认,反正这句话不理解
文文老师
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提问时间:03/06 09:31
#税务师#
应该是指终止非货币性交易
阅读 986
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二级明细已经增加99,继续增加怎么处理。编码多少。例如122199,之后在增加怎么增加
若素老师
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提问时间:02/23 10:17
#税务师#
好,咱要是达到了最佳编码几次那就增加不了了。
阅读 986
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老师,请问这题的选项C是哪里不对?
红豆老师
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提问时间:02/19 15:50
#税务师#
同学,你好 不是羁束行政行为,而是自由裁量行政行为,因为他是油一个罚款的幅度,需要行政机关在这个幅度范围内进行处罚
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请问老师,企业所得税汇算清缴,安全责任险、财产保险可以税前扣除,为什么商业保险个人的不能税前扣除呢?
朴老师
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提问时间:01/12 14:04
#税务师#
因为是商业保险 就是这样规定的
阅读 986
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图片中的问题答案是什么
圆圆脸老师
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提问时间:12/28 08:51
#税务师#
同学你好,在第一种情况新成立的乙公司是亏损的情况下,成立分公司比较好。第二种情况,新成立的乙公司是盈利的情况,成立子公司比较好。因为当总公司盈利、新设的分支机构可能出现亏损时,选择设立分公司会更好,反之成立子公司比较好。根据税法规定,分公司是非独立纳税人,其亏损可以由总公司的利润弥补;如果设立子公司,子公司是独立纳税人,其亏损只能由以后年度实现的利润弥补,且总公司不能弥补子公司的亏损,也不得冲减对子公司投资的投资成本。
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第四问怎么做调整的谢谢
暖暖老师
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提问时间:12/07 21:52
#税务师#
a国生产经营所得应交300*25%=75 补交企业所得税75-300*20%=15 使用费应交所得税100*25%=25 实际缴纳100*30%=30 不需要补交
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老师你好!六税两费具体是指的哪六税两费
新新老师
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提问时间:08/29 15:29
#税务师#
六税两费是指资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加(税费优惠政策是由省级人民政府决定,可以在50%的税额幅度内减征)。
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土地增值税清算鉴证报告,涉税签证业务约定书交印花税吗?
郭老师
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提问时间:07/10 15:14
#税务师#
你好,鉴证咨询不需要缴纳印花税的。
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哪些合同不要用交印花税?
一鸣老师
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提问时间:07/10 15:18
#税务师#
.不属于以下范围的,就不需要交印花税 印花税应税凭证范围: 是指本法所附《印花税税目税率表》列明的合同、产权转移书据和营业账簿。根据《印花税税目税率表》规定,合同(指书面合同),包括借款合同、融资租赁合同、买卖合同、承揽合同、建设工程合同、运输合同、技术合同、租赁合同、保管合同、仓储合同、财产保险合同;产权转移书据,包括土地使用权出让书据,土地使用权、房屋等建筑物和构筑物所有权转让书据(不包括土地承包经营权和土地经营权转移),股权转让书据(不包括应缴纳证券交易印花税的),商标专用权、著作权、专利权、专有技术使用权转让书据;营业账簿;证券交易。
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老师,房地产老项目简易计税不是全额申报吗?怎么是差额计税呢
朴老师
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提问时间:06/27 14:34
#税务师#
同学你好 是全额申报的呀 预缴是可以差额预缴的
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保险费和国外运费;也是影响成本的一个因素。保险和国外运费一般不要用外汇支付,而用人民币支付,这样可以降低进口商品的进口成本。为什么这样可以降低进口商品的进口成本呢
玲竹老师
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提问时间:11/30 22:17
#税务师#
您好 保险费和国外运费;也是影响成本的一个因素。保险和国外运费一般不要用外汇支付,而用人民币支付,这样可以降低进口商品的进口成本。进口商品应争取以FOB价成交,并向中国保险公司投保,用我国国营轮船运输,用人民币来支付保险费和运费。这样,可以节省外汇支出。
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申报增值税时 一批运费的进项税额被转出异常处理了, 但是现在认证发票那里 出现了那一批运费票,还能认证吗
金金老师
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提问时间:12/24 21:12
#税务师#
您好,这个是不可以的了
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