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有没有做账时的表格可以下载
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 19:09

#Excel#

您好，给个邮箱我发您好不好呀

阅读 83

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老师好，有做账相关的模板可以下载吗？
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 19:06

#Excel#

您好，是要做手工账么，我有EXCLE版本，分录的话，是没有模板的，因为是根据具体的业务做分录

阅读 106

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税务师有什么备考经验吗，买什么书啊
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 19:03

#税务师#

您好，听课一遍，重点是多做题，没有捷径，听哪个老师课就做老师配套的练习题，我没有专门买题，习题库的题一样的

阅读 109

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托管服务，指的是托管多大的学生？是个体、公司都可以吗？
Fenny老师 | 提问时间：04/15 19:03

#实务#

你好，托管一般是提供幼儿和小学生。符合资质的个体户和公司都可以的。

阅读 19

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公司法第210条第2款规定:公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。假如截止去年底，甲公司亏损70万，法定公积金余额40万，今年甲公司税后利润100万，今年应该提取多少法定公积金？按照法条描述，应先用法定公积金40万弥补亏损，剩下的30万亏损用税后利润100万弥补，所以应提取法定公积金7万=(100-30)万×10% 但是在会计处理上，税后利润100万是在"本年利润"科目中核算的，年底要转入"利润分配~未分配利润"科目中，该操作其实就是用税后利润100万弥补70万的亏损，所以应提取法定公积金3万=(100-70)万×10% 这两个哪个正确？
王一老师 | 提问时间：04/15 19:02

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：按照公司法规定的处理方式是正确的，即应提取法定公积金7万=(100-30)万×10%。根据公司法第210条第2款，公司法定公积金不足以弥补以前年度亏损时，要先用法定公积金弥补，再用当年利润弥补剩余亏损后提取法定公积金。所以甲公司先用40万法定公积金弥补部分亏损后，剩余30万亏损用今年100万税后利润弥补，再按弥补后剩余的70万利润的10%提取法定公积金，为7万。而会计处理中，虽然“本年利润”转入“利润分配-未分配利润”在形式上是用100万税后利润弥补70万亏损，但这不符合公司法规定的弥补顺序。公司法明确了先使用法定公积金弥补亏损的要求，所以应以公司法规定为准。祝您学习愉快！

阅读 133

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工会经费按什么交？建筑业
郭老师 | 提问时间：04/15 18:59

#建筑#

按照应发工资的2%来缴纳具体的这个税率看申报表

阅读 90

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26年三月份发现25年12月份开具的农产品收购发票异常，要求要做进项税额转出，同时成本也要调减，这个时候要怎么处理
郭老师 | 提问时间：04/15 18:59

#实务#

实际有业务吗？款项支付了吗？

阅读 23

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老师，小规模收到房租发票，房租费是老板私人转给对方的，没有从公户，怎么写分录
郭老师 | 提问时间：04/15 18:55

#初级职称#

借管理费用租赁费等贷，其他应付款

阅读 90

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快递费收入需要缴纳印花税吗有没有相关的政策依据呢
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 18:53

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 16

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工资没有发员工本人银行卡，她的卡不能用，发给她老公银行卡，有什么风险吗？
郭老师 | 提问时间：04/15 18:52

#实务#

申报员工的个税的话没有风险可以出一个委托书工资的证明

阅读 30

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公司买了酒3000块钱进什么科目进现金流量哪个
郭老师 | 提问时间：04/15 18:51

#实务#

你好，就是买来招待客户的吗？如果是的话，支付其他与经营活动有关的现金

阅读 57

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老师，您好，我们是餐饮公司，人员是包个其他公司的，人员的工资社保都是承包公司发放，我们只是给承包公司营业发的30%支付服务的个，其他公司应该给我们开什么发票呢？
朴老师 | 提问时间：04/15 18:51

#税务#

对方给你提供人员外包 / 运营服务，应开现代服务 — 人力资源服务 / 劳务外包服务费税率：一般纳税人 6%，小规模 1%（优惠）你付的 30% 是纯服务费，对方只对这部分开票员工工资社保是对方自行承担，不体现在你发票里

阅读 51

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老师，你好！2019年以公司名义买车，老板私人转账965800元。2026年2月将车卖出，老板个人收钱358000元，税务提示要交增值税41185.84元。但是前面的会计没有将车入账，现在要如何做买车、卖车的分录？前期的报表要更改吗？（增值税已交）
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 18:51

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 21

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甲方案的折旧为啥会影响现金流？
朴老师 | 提问时间：04/15 18:47

#CPA#

因为折旧可以抵减所得税，相当于少交税，就多了一笔现金流入，所以会影响现金流

阅读 96

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同一法人下的2家公司互相借款，要交增值税吗？
郭老师 | 提问时间：04/15 18:47

#实务#

没收利息的，不需要交增值税

阅读 38

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老师，这是一个两年前的业务，我们从供应商那取得13%劳务.维保的发票，我们给客户也开的13%，但是由于合同上税率写错了，我们客户两年了没有进行认证抵扣，同时我们客户和最终客户这两年也在扯皮，最终用诉讼方式收到款，开具的6%发票。现在的问题是我们没收到款，我们的客户要求给开6%的票才付款，但实际上正确的应该是13%的，如果我们给开了6%，就出现我们的进项是13%，销项是6%，而且两年前开的劳务.维保费也需要红冲，这样我们就相当于偷税漏税了，但是我们得收款呀，现在我不知道怎么办了
朴老师 | 提问时间：04/15 18:46

#实务#

维保修理属于 13% 税率，开 6% 属于税率适用错误，有偷税风险，进销 13% 进 6% 出会被预警。两年前的票可以红冲，但只能重开13%，不能开 6%。合同税率写错不算数，税率按税法走，客户不能强制要求开 6%。想合规又收款：红冲旧票→重开13% 新票给客户，客户认证后付款。实在要开 6%，必须重新签 6% 税率对应的服务合同，改变业务性质，否则不能开。

阅读 56

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老师，有计算每个月需要多少进项票的表格吗？
苏晓燕老师 | 提问时间：04/15 18:44

#实务#

您的意思要个自制统计表格是吗

阅读 51

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这个题目的难度呢，我做了一套，感觉也比真题简单是基础题吗
秦老师 | 提问时间：04/15 18:43

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：辅导书上的题目比考试会稍微难一点，不会超纲。你觉得模拟试题比真题简单，可能是个人感受差异。模拟试题并非单纯的基础题，它是为了帮助考生全面复习和检验知识掌握程度而设计的，涵盖了不同难度层次的题目，有基础题也有提升题。祝您学习愉快！

阅读 88

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新增值税法下，为了取得政府奖励而产生的专项审计费用，取得专票后该进项可以抵扣吗？
Fenny老师 | 提问时间：04/15 18:43

#税务#

你好，这个政府奖励是免税的收入或者用在简易计税项目，对应进项不能抵扣。

阅读 54

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老师，个体餐饮个人经营所得税怎样算呢
朴老师 | 提问时间：04/15 18:41

#实务#

同学你好是查账征收的吗

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小规模核算方式是什么
郭老师 | 提问时间：04/15 18:41

#实务#

是有限公司吗？大部分还是查账征税。

阅读 20

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小规模报表填写过程中需要注意哪些会计政策选择？
王一老师 | 提问时间：12/12 16:23

#会计实务#

在填写小规模报表时，需要注意以下会计政策选择： 1. 会计估计：小规模企业可能需要进行一些会计估计，如资产减值准备、存货计提、应收账款坏账准备等。在选择会计政策时，应根据实际情况合理估计，并确保符合会计准则的要求。 2. 收入确认：小规模企业在收入确认方面，可以选择按实际收入发生时点确认，或者按收到现金或有权要求现金时确认。需要根据企业的经营特点和实际情况选择合适的会计政策。 3. 费用确认：小规模企业在费用确认方面，可以选择按实际发生时点确认，或者按支付时点确认。需要根据企业的经营特点和实际情况选择合适的会计政策。 4. 固定资产计量：小规模企业在计量固定资产时，可以选择按历史成本计量，或者按公允价值计量。需要根据企业的实际情况和会计准则的要求选择合适的会计政策。 5. 存货计量：小规模企业在计量存货时，可以选择按成本计量，或者按公允价值计量。需要根据企业的实际情况和会计准则的要求选择合适的会计政策。 6. 投资性房地产计量：如果小规模企业有投资性房地产，可以选择按成本计量，或者按公允价值计量。需要根据企业的实际情况和会计准则的要求选择合适的会计政策。在选择会计政策时，应遵循会计准则的规定，并保持一致性和可比性。此外，需要在财务报表中披露所选择的会计政策，并说明其对财务报表的影响。

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计提折旧的公式为：每年折旧额 = （资产原值 - 残值）/ 预计使用寿命。
李老师 | 提问时间：12/12 16:07

#会计实务#

是的，计提折旧的公式为每年折旧额 = （资产原值 - 残值）/ 预计使用寿命。其中，资产原值是指购买资产时的成本或者是资产的重新评估价值，残值是指资产在预计使用寿命结束时的估计价值，预计使用寿命是指资产预计能够为企业创造经济利益的时间。通过使用这个公式，企业可以按照资产的预计使用寿命将其成本分摊到每年的折旧费用中，以反映资产的逐渐消耗和价值的减少。这样可以更准确地反映资产的实际价值，并且合理地分配资产的成本。

阅读 1315

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如何计算两笔利息的总额？
王一老师 | 提问时间：12/12 16:04

#会计实务#

计算两笔利息的总额，需要先确定每笔利息的金额，然后将它们相加即可。假设第一笔利息为A，第二笔利息为B。如果两笔利息是按照相同的利率计算的，可以使用以下公式计算总额：总额 = A B 如果两笔利息是按照不同的利率计算的，可以使用以下公式计算总额：总额 = A × (1 利率1) B × (1 利率2) 其中，利率1和利率2分别表示两笔利息的利率。请注意，以上公式仅适用于简单利息计算，如果涉及到复利计算，则需要使用复利公式进行计算。

阅读 1067

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会计科目的设置应根据企业的经营特点和需求进行合理的分类，以满足财务报告和决策分析的需要。
李老师 | 提问时间：12/12 16:01

#会计实务#

是的，会计科目的设置应该根据企业的经营特点和需求进行合理的分类。合理的会计科目分类可以更好地反映企业的经济活动和财务状况，为财务报告和决策分析提供准确、全面的信息。一般来说，会计科目可以根据以下几个方面进行分类： 1. 资产类科目：包括现金、应收账款、存货、固定资产等，用于记录企业拥有的各种资源。 2. 负债类科目：包括应付账款、短期借款、长期借款等，用于记录企业所欠的各种债务。 3. 所有者权益类科目：包括股本、盈余公积、未分配利润等，用于记录企业所有者的权益变动情况。 4. 成本类科目：包括原材料成本、人工成本、制造费用等，用于记录企业生产经营过程中的各项成本。 5. 收入类科目：包括销售收入、利息收入、租金收入等，用于记录企业的各种收入来源。 6. 费用类科目：包括销售费用、管理费用、财务费用等，用于记录企业的各项支出。此外，根据企业的经营特点和行业特点，还可以设置一些特殊的科目，如营业税金及附加、研发费用等。总之，合理的会计科目设置应该能够清晰地反映企业的经济活动和财务状况，为财务报告编制和决策分析提供准确、全面的信息支持。

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个人所得税劳务报酬所得计算公式中，如何计算应缴纳的个人所得税金额？
秦老师 | 提问时间：12/12 16:00

#会计实务#

个人所得税劳务报酬所得的计算公式如下：应纳税所得额 = 劳务报酬所得 - 个税起征点应缴纳的个人所得税金额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数其中，个税起征点是指个人所得税法规定的免征额，根据最新的个税法规定，个税起征点为5000元。适用税率根据应纳税所得额的不同而有所不同，一般分为7个档次，具体税率如下： 1. 不超过3000元，税率为3% 2. 超过3000元至12000元，税率为10% 3. 超过12000元至25000元，税率为20% 4. 超过25000元至35000元，税率为25% 5. 超过35000元至55000元，税率为30% 6. 超过55000元至80000元，税率为35% 7. 超过80000元，税率为45% 速算扣除数是为了简化计算而设定的数值，具体数值如下： 1. 不超过3000元，速算扣除数为0 2. 超过3000元至12000元，速算扣除数为210 3. 超过12000元至25000元，速算扣除数为1410 4. 超过25000元至35000元，速算扣除数为2660 5. 超过35000元至55000元，速算扣除数为4410 6. 超过55000元至80000元，速算扣除数为7160 7. 超过80000元，速算扣除数为15160 根据以上公式和税率表，可以计算出个人所得税劳务报酬所得的应缴纳税额。

阅读 968

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在固定资产投资项目节能登记表中，如何确定项目所属的行业分类？
秦老师 | 提问时间：12/12 15:57

#会计实务#

确定固定资产投资项目所属的行业分类通常可以根据以下几个步骤进行： 1. 了解项目的性质和目的：首先要了解该投资项目的性质和目的，包括项目所涉及的产品、服务或技术等方面。这将有助于初步确定项目所属的行业范畴。 2. 参考国家标准：根据国家相关的行业分类标准，例如《国民经济行业分类》（GB/T 4754-2017）等，查找与项目性质相符的行业分类代码。这些标准通常包含了各个行业的详细分类，可以作为参考依据。 3. 参考行业协会或行业报告：行业协会或行业研究机构常常会发布行业报告，其中包含了各个行业的详细信息和分类。可以参考这些报告，查找与项目性质相符的行业分类。 4. 咨询专业人士：如果仍然存在疑问，可以咨询相关领域的专业人士，例如行业顾问、会计师事务所等，以获取他们的意见和建议。需要注意的是，行业分类可能因地区、国家或行业的不同而有所差异，因此在确定项目所属的行业分类时，应该参考相关的标准和资料，并结合具体情况进行综合判断。

阅读 1299

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如果五万块钱一个月4000利息，那么一年的利息总额是多少？
李老师 | 提问时间：12/12 15:34

#会计实务#

根据题目的信息，每个月的利息为4000元，那么一年共有12个月，所以可以计算出一年的利息总额。利息总额 = 每个月的利息 × 12个月 = 4000元 × 12 = 48000元所以一年的利息总额为48000元。

阅读 1811

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转账支票还款是属于哪个会计科目？
欧阳老师 | 提问时间：12/12 15:33

#会计实务#

转账支票还款属于以下会计科目： 1. 银行存款：转账支票还款会导致银行存款减少，因此需要在银行存款科目中记录这笔交易的减少金额。 2. 应付账款：如果转账支票还款是用于偿还供应商或其他债权人的账款，那么需要在应付账款科目中记录这笔交易的减少金额。 3. 银行手续费：有些银行可能会对转账支票还款收取手续费，这笔费用应该在银行手续费科目中记录。需要根据具体情况，将转账支票还款分配到相应的会计科目中。

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作业成本法和品种法在计算成本时的侧重点有何区别？
秦老师 | 提问时间：12/12 15:31

#会计实务#

作业成本法和品种法是两种常用的成本计算方法，它们在计算成本时的侧重点有所不同。 1. 作业成本法（Job Order Costing）：作业成本法主要适用于生产过程中每个作业或订单的成本计算。它将成本分配给每个作业或订单，以确定每个作业或订单的成本。在作业成本法中，成本的侧重点是追踪每个作业或订单的成本，以便计算出每个作业或订单的成本效益。 2. 品种法（Process Costing）：品种法主要适用于连续生产过程中的成本计算。它将成本分配给每个生产品种或产品，以确定每个品种或产品的成本。在品种法中，成本的侧重点是追踪每个品种或产品的成本，以便计算出每个品种或产品的成本效益。总结起来，作业成本法侧重于追踪每个作业或订单的成本，而品种法侧重于追踪每个品种或产品的成本。这两种方法在不同的生产环境下有不同的应用，选择使用哪种方法取决于企业的生产特点和成本分析的需求。

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