财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师企业注销我看了最近一次财务报表，其他应付有余额，货币资金有余额库存有余额。但未分配利润是负数。利润表里费用都有发票。这种情况是否要交税？
刘艳红老师 | 提问时间：12/25 15:51

#税务#

您好，你要把往来款和库存商品处置了才行的

阅读 28

收藏 0
老师好，我们公司是股东，投资给另一个公司的758000，我做成了其他应收款，调成借：长期股权投资，贷：其他应收款，那家公司注销，这758000作为投资损失，企业所得税税前扣除，借：投资收益758000，贷：长期股权投资758000，对吧
家权老师 | 提问时间：12/25 15:47

#税务#

是的，就是那样做就行

阅读 25

收藏 0
老师好旅行社代订机票经纪代理普票和航空运输电子行程单互斥吗？如果旅行社开了代订机票普票，自己还可以开具航空运输电子行程单吗？
刘艳红老师 | 提问时间：12/25 15:46

#税务#

您好，你用其中一个来入账就可以

阅读 68

收藏 0
老师，我坏账做了营业外支出，汇算清缴的时候要调整交税吗
刘艳红老师 | 提问时间：12/25 15:44

#税务#

您好，如果有注销证明不需要调增

阅读 25

收藏 0
年底做了暂估，汇算清缴前收到发票后如何做账？如何处理收到的发票
文文老师 | 提问时间：12/25 15:43

#税务#

可冲销暂估分录，再做有票分录

阅读 30

收藏 0
老师，个体户电商以前从来没有做账，10月税局要求按时申报，老板要做账，税局后台有收入，但都取不到成本票，该怎么做账报税？
朴老师 | 提问时间：12/25 15:43

#税务#

做账：收入按税局后台的电商流水全额入账；无成本票也能入账，进货 / 费用用「收据 + 采购订单 / 物流单 / 转账记录」当凭证，正常结转成本费用，用 Excel 记收支流水账即可。报税：增值税按税局后台收入申报（小规模季度≤30 万免增值税，超了按 1% 缴）；立刻找税局申请「核定征收」个税（重中之重），核定后不用发票，按收入核税额，不用补成本票，不用多缴税；

阅读 84

收藏 0
老师，有没有同行业增值税税负率的表？谢谢老师发我一下
家权老师 | 提问时间：12/25 15:42

#税务#

你好，不会全网公布税负的，据实申报就行了哈

阅读 45

收藏 0
补往年的收入，要改申报过的财务报表？往年的账需要改吗？补的收入不开票，作为未开票收入申报
文文老师 | 提问时间：12/25 15:34

#税务#

不用改以前的账务与申报表

阅读 54

收藏 0
房东代开房租发票都要缴纳什么税，
家权老师 | 提问时间：12/25 15:33

#税务#

出租住宅的：房产税4%减半，个人所得税10%，增值税5%减按1.5%（月租10万以下免交），城建税，教育费附加，地方。应交增值税=租金收入/1.05*1.5%，附加税费=应交增值税*0.06 房产税=租金收入/1.05*4%*50% 个人所得税=(租金收入-增值税-附加税费-房产税)*(1-20%)*10% 出租商业用房的，房产税12%减半，印花税0.1%减半，个税20%，增值税5%（月租10万以下免交），城建税，教育费附加，城镇土地使用税（各地单位面积税额不一）应交增值税=租金收入/1.05* 0.05，附加税费=应交增值税*0.06 印花税=租金收入/1.05*0.1%*50% 房产税=租金收入/1.05* 12%*50% 城镇土地使用税=占地面积*单位税额个人所得税=(租金收入-增值税-附加税费-印花税-房产税-城镇土地使用税)*(1-20%)*20%

阅读 70

收藏 0
房地产开发企业 12月开具办证发票房子已经过户了何时去税务减少12月开具发票的土地面积
家权老师 | 提问时间：12/25 15:26

#税务#

...

阅读 24

收藏 0
请问老师公户付款记的预付账款，对方一直不给开票也联系不上了，一直挂账吗还是怎么解决，金额一千多并不大
刘艳红老师 | 提问时间：12/25 15:26

#税务#

您好，这个转到营业外支出就可以

阅读 65

收藏 0
老师，你认同进项专用发票票面税率越高，进项税额转出越大吗？
文文老师 | 提问时间：12/25 15:24

#税务#

这二者没有必然联系

阅读 40

收藏 0
老师，我公司4月份销售自用二手车按含税收入20万申报的，11月税务机关核查说交易价格偏低，给核定了78万，让再补58的含税收入。请问11月我账务该如何处理？
朴老师 | 提问时间：12/25 15:24

#税务#

补记核定调增的含税 58 万收入借：应收账款 580000贷：固定资产清理 513274.34贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额） 66725.66（计税：580000÷1.13×13%=66725.66）结转固定资产清理余额（盈利转损益）借：固定资产清理 513274.34贷：资产处置损益 513274.34 交税款（增值税 + 城建税减半，教育费附加 + 地方教育附加全免）借：应交税费 — 应交增值税（销项税额）66725.66借：税金及附加 2335.40 （66725.66×7%×50%）贷：银行存款 69061.06

阅读 44

收藏 0
老师，我公司4月份销售自用二手车按含税收入20万申报的，11月税务机关核查说交易加个偏低，给核定了78万，让再补58的含税收入。请问11月我账务还如何处理？
朴老师 | 提问时间：12/25 15:21

#税务#

同学你好、稍等我写一下

阅读 32

收藏 0
请问老师我们上个季度有盈利弥补了以前年度亏损后交了企业所得税，这个季度还有盈利的话，以前年度亏损那栏还需要填吗
小菲老师 | 提问时间：12/25 15:19

#税务#

同学，你好不需要了

阅读 23

收藏 0
小规模纳税人缴纳房产税，在计算房产原值时包含增值税吗
郭老师 | 提问时间：12/25 15:16

#税务#

对的是的，这个是包含增值税的

阅读 102

收藏 0
分公司成立一年半，无收入，有固定资产20万，累计折旧了一年半时间，有30万的个人借款给公司，准备注销，这两笔应该怎么处理才能注销呢？
文文老师 | 提问时间：12/25 15:14

#税务#

可以出售该固定资产，借款若不用还，转为营业外收入

阅读 28

收藏 0
道路及公共设施维护管理费，一般纳税人，税率多少？
文文老师 | 提问时间：12/25 15:14

#税务#

道路及公共设施维护管理费，一般纳税人，税率 9%

阅读 24

收藏 0
请问一下老师两个金额按什么填写呢
朴老师 | 提问时间：12/25 15:09

#税务#

第一个填写净资产第二个填写账上的实收资本

阅读 225

收藏 0
老师这个营业执照注销下一步应该怎么办
暖暖老师 | 提问时间：12/25 15:09

#税务#

你好，带着资料去办理就可以了，现在公告期届满了

阅读 49

收藏 0
麻烦问一下，个人车落在公司作为公司的车，现要租给个人要签什么协议，个人要拿协议去税局代开发票
刘艳红老师 | 提问时间：12/25 15:04

#税务#

您好，签个租车协议就可以

阅读 27

收藏 0
老师你好，请问A公司开过票给B公司，现在B公司又开票给A公司风险大吗
小菲老师 | 提问时间：12/25 15:02

#税务#

同学，你好有风险的

阅读 34

收藏 0
往年有少计提了社保缴纳的个人部分要怎么调整啊跨年，
家权老师 | 提问时间：12/25 15:00

#税务#

个人部分直接从今年的工资扣除就行

阅读 25

收藏 0
老师**人从个体户和企业买票哪个风险大？
文文老师 | 提问时间：12/25 14:57

#税务#

买票本身就是种虚开发票行为。本身就有风险

阅读 41

收藏 0
老师，会计科目用错，会导致项目很乱吗
文文老师 | 提问时间：12/25 14:48

#税务#

若只是错一到二个，通常不会

阅读 39

收藏 0
老师你好，对方公司12月份跟我们公司借了几名员工过去做了一个月的技术指导，这个月的员工工资和社保这些都是由对方承担，但是员工的劳动关系还在我们企业，由他们转钱到我们公司账上我们给职工发工资和缴纳社保，请问一下这样的话，我们公司是只跟对方签订协议就可以了吗，还是要开具发票给对方才打钱过来
朴老师 | 提问时间：12/25 14:47

#税务#

必须签《劳务派遣 / 人力资源服务协议》 + 给对方开具发票，对方才能打款，缺一不可。开票品目：选「人力资源服务劳务派遣服务费」或「现代服务技术服务费」都可以。账务：对方转的钱，你代收代发工资社保即可，差额（如有服务费）做收入计税。员工劳动关系在你司，协议里写清对方承担外派期间用工相关责任即可。

阅读 23

收藏 0
老师好旅行社代订机票，经纪代理普通发票可以抵税吗？
朴老师 | 提问时间：12/25 14:46

#税务#

这个普票不能抵扣专票才可以

阅读 54

收藏 0
老师我们报关收入直接做免税，不退税了，但是税务局还会提示存在可用于退免税申报的出口报关单，这个报关单需要核销掉么
小锁老师 | 提问时间：12/25 14:45

#税务#

您好，这个的话，是需要核销掉的

阅读 26

收藏 0
郭老师，附表三用不用填
郭老师 | 提问时间：12/25 14:44

#税务#

需要要填写第三行是正数，然后免税的里面是负数

阅读 22

收藏 0
个税专项附加扣除信息必须让员工年前进行确认吗？
文文老师 | 提问时间：12/25 14:42

#税务#

是，让员工年前进行确认

阅读 48

收藏 0

没有找到问题？直接来提问