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老师,如果上个月已结账,本月发现上个月某供应商单价有问题,需要补差价,最正规的处理方法是?
朴老师
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提问时间:02/08 08:51
#税务#
场景 1:货物已在上个月入库(最常见) 步骤 1:本月补差价的核心分录(调整成本 + 进项税) 情况 A:需补付差价(对方少收了钱) 借:原材料 / 库存商品 (差价金额,不含税) 借:应交税费 - 应交增值税(进项税额) (差价 × 适用税率) 贷:银行存款 / 应付账款 (差价含税总额) 情况 B:需退回差价(对方多收了钱) 借:银行存款 / 应收账款 (差价含税总额) 贷:原材料 / 库存商品 (差价金额,不含税) 贷:应交税费 - 应交增值税(进项税额转出) (差价 × 适用税率) 步骤 2:调整上个月的成本结转(若已销售) 如果上个月该货物已对外销售,会影响上个月的主营业务成本,需同步调整: 借:以前年度损益调整 (差价金额) 贷:主营业务成本 (差价金额) (若为退回差价,分录反向) 步骤 3:结转以前年度损益调整 借:利润分配 - 未分配利润 贷:以前年度损益调整 (退回差价则分录反向) 场景 2:货物未入库,仅挂了预付账款 补付差价分录 借:预付账款 (差价含税总额) 贷:银行存款 (后续收到发票时,按正确单价合并冲减预付账款) 退回差价分录 借:银行存款 贷:预付账款 (差价含税总额)
阅读 128
收藏 1
老师,您好,员工离职几个月了,离职工资几个月后才发,个税如何处理
郭老师
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提问时间:02/08 07:27
#税务#
可以一直给他零申报 后期发放了之后给他改成非正常写上离职时间 离职时间还是他实际的离职时间
阅读 63
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你好老师还有问题,我是增值税一般纳税人, 批发零售鲜活羊肉的公司,客户需要开具专票,我是不是可以选择低税率9%开具,专票普票都按照这个税率开具并且申报交税?
郭老师
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提问时间:02/08 07:26
#税务#
是的,没有经过加工的是
阅读 320
收藏 1
你好老师,我是批发零售鲜活羊肉的一般纳税人公司,我的客户有的需要专票有的需要普票,需要专票的我开具13%税率的发票,开具普票我给予赋码是免税,那么我在申报的时候是都按照13%缴纳税费,还是在赋码时就都按13%赋码呢?还是我可以分别核算,13%的缴纳税款,普票的免税?
郭老师
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提问时间:02/08 07:22
#税务#
这个是加工了吧没有深加工的话,一般纳税人9% 活的9% 开不了13%,不能开免税的 如果是羊肉的话,没有经过加工,是免税的,如果你开9%就是放弃了免税36个月都不允许开免税
阅读 213
收藏 0
老师,我发现之前的代账会计没有根据真实的应发工资申报个税,他就为了避税就把应发工资金额本来10000,申报了8000 这样做会有什么后果?
薛薛老师
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提问时间:02/07 23:10
#税务#
可能就是账上金额与个税申报系统应付职工薪酬金额不一致,汇算清缴的时候怕比对不一致吧
阅读 102
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老师,我们公户没钱,我们老板另一个公司是这家公司的投资人,股东,可是老板意思想把他的钱100万 转入这家公司,他自己那个公司资产超过5000万了,不能再投资这家了,他问我以什么名义投进来这个钱,投进来钱为了买原材料
董孝彬老师
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提问时间:02/07 22:47
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 79
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请帮我推算一下。10万块钱的固定资产,每个月可以抵多少成本?然后20万的话是不是在这个基础上乘以二就行?
刘艳红老师
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提问时间:02/07 22:20
#税务#
您好,税法上可以一次抵扣,就是可以抵扣10W
阅读 57
收藏 0
老师,是先发工资还是先申报个税再发工资?因为很多出纳都不懂怎么算个税,工资表发的工资都不准确
刘艳红老师
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提问时间:02/07 21:45
#税务#
您好,一般是先申报,再发工资的
阅读 96
收藏 0
现在报税都提醒社保医保 工厂里的工人没有交但是管理人员有交工资和社保不匹配怎么办
董孝彬老师
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提问时间:02/07 21:32
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 61
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高铁票抵扣进项税,员工身份信息一定要在个税系统里吗
刘艳红老师
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提问时间:02/07 20:56
#税务#
您好,是的,这个要是公司的员工
阅读 62
收藏 0
老师,个体工商户的经营者例如:张三,张三的个体工商户核定了工资薪金的申报,每个月要报员工工资,那张三也给自己打工,也属于员工,他能报工资薪金吗
刘艳红老师
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提问时间:02/07 20:47
#税务#
您好,不能,他的每年按60000来扣
阅读 73
收藏 0
年终奖单独计税,是不是就是工资薪金和全年一次性奖金分别填数据,一起申报?合并申报是不是就是把奖金加到工资薪金里申报?如果选择单独申报,那个税汇算清缴时候是不是可以选择是单独申报还是合并申报?合并申报责不能选择了?
暖暖老师
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提问时间:02/07 20:41
#税务#
你好你分析的正确的
阅读 87
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为什么申报缴纳增值税的时候,进口增值税不包含关税呢
暖暖老师
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提问时间:02/07 20:11
#税务#
你好,关税计入成本,包括在增值税的计税基础里啦
阅读 97
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老师,新接手了一家单位,个人所得税APP添加了单位信息,但是里面人员信息没有怎么办呢?
董孝彬老师
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提问时间:02/07 19:37
#税务#
您好,这是自己添加的呀,换了电脑申报也没有的,同一台电脑才有
阅读 98
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普票应该在税务后台勾选不了吧,这个是自己手动计算进项税填到申报表里面吗
董孝彬老师
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提问时间:02/07 19:29
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 54
收藏 0
有一笔代账公司的服务费1万元,是由借款人转到账户里的,报销的时候,这笔钱报销给法人了1万元,合理吗
董孝彬老师
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提问时间:02/07 19:02
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 101
收藏 0
有一笔代账公司的服务费1万元,是由借款人转账,最终呢报销19万元报销给法人,感觉不太对
钟存老师
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提问时间:02/07 18:59
#税务#
金额过大 最好直接支付给供应商
阅读 76
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装修临时工人用老板的私账发放工资,可以报税吗?
董孝彬老师
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提问时间:02/07 18:23
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 99
收藏 0
单位处置使用的固定资产——汽车,仅取得二手车交易发票,申报增值税时,填写在哪一栏?是开具的其他发票栏?还是未取得发票栏次?
家权老师
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提问时间:02/07 17:49
#税务#
是未取得发票栏次填报
阅读 52
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单位添加了办税人员,办税人员如何在电子税务局操作确定?
暖暖老师
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提问时间:02/07 17:33
#税务#
你好你登录电子税务局就可以啦
阅读 97
收藏 0
电梯公司,主营销售,安装,维修,维保,税率分开,安装选择简易计税。那现在新增值税法,还可以这样执行吗?
暖暖老师
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提问时间:02/07 17:33
#税务#
...
阅读 183
收藏 1
老师,请教一下,现在2026年增值税新政下,电梯安装费还可以按3%简易征收吗
暖暖老师
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提问时间:02/07 17:26
#税务#
老师,那1月份开了3%的安装票怎么办,直接红冲吗
阅读 835
收藏 4
老师,您好,我们有收到一张个人代开的加工费发票 ,请问下我们是可以公账转给个人吗?然后申报个人所得税吗?
家权老师
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提问时间:02/07 17:07
#税务#
可以的,就是那样操作的
阅读 70
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老师,我公司签订了一份机械施工作业合同,内容是租用机械,包含人员工资,算的是租赁费用,这个是不是开票得按经营租赁13%的税率开了,还是可以按建筑服务*机械作业9给点开呢
家权老师
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提问时间:02/07 16:58
#税务#
跟往年一样的,带司机的还是9%
阅读 58
收藏 0
建筑公司开的建筑服务-工程款发票,含税是100万,交印花税怎么交
家权老师
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提问时间:02/07 16:54
#税务#
按不含税金额*0.03%,小微企业减半
阅读 75
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26年一般纳税人绣花加工服务税率是6%还是13%?
家权老师
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提问时间:02/07 16:51
#税务#
26年一般纳税人绣花加工服务税率是13%
阅读 92
收藏 0
小规模企业,25年四季度确认未开票收入,导致营收超过500万,26年1月在变成一般纳税人之前 开了20万的1个点税费的专票,请问2月份这一笔增值税是按1个点缴纳 还是要按一般纳税人6个点缴纳?
家权老师
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提问时间:02/07 16:42
#税务#
是的,按规定应该是要红冲后重新开6%
阅读 93
收藏 0
个税25年漏申报的,可以更正申报吗
家权老师
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提问时间:02/07 16:35
#税务#
那个只能去大厅补申报了
阅读 72
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这个页面是怎么操作的
暖暖老师
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提问时间:02/07 16:32
#税务#
你好需要先到大厅认证才可以个人
阅读 89
收藏 0
这个页面怎么登录进去
家权老师
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提问时间:02/07 16:29
#税务#
按要求输入企业识别号,手机号和验证码
阅读 96
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