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老师，你好，我们公司有一部分灵活用工，是通过别的公司用的，我们付给这个公司灵活用工的工资，他给我们开的服务费的发票，这个应该走管理费用下面哪个科目了？
郭老师 | 提问时间：06/06 10:09

#实务#

二级科目可以写服务费或者劳务费。

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老师我想问一下，我四年前注册了一个公司，这期间没有任何业务收入，仅仅和我和朋友在这个公司是挂社保缴纳。现在公司要注销了，税务局会不会要工资流水回单啊？
廖君老师 | 提问时间：06/06 10:42

#实务#

您好，一般不会的，我们负债表中没有往来科目余额，只有银行存款和所有者权益科目余额，不欠税款就可以注销

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老师，请问下公司仓库购买摄像头，可以开专票吗
邹老师 | 提问时间：06/05 09:23

#实务#

你好，如果是一般纳税人单位，是可以的

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2021年6月30日，甲公司（上市公司）向乙公司的股东定向增发1000万股普通股（每股面值为1元，每股市价为3.5元）对乙公司进行合并，当日取得乙公司70%的股权并对乙公司实施控制。假定该项合并为非同一控制下的企业合并。购买日，乙公司所有者权益账面价值为2200万元，其中股本为1000万元，资本公积为500万元，其他綜合收益为100万元，盈余公积为200万元，未分配利润为400万元。购买日，乙公司除存货、长期股权投资、固定资产和无形资产外，其他资产、负债的公允价值与账面价值相等。存货的账面价值为102万元，公允价值为180万元；长期股权投资的账面价值为860万元，公允价值为1520万元；固定资产的账面价值为1200万元，公允价值为2200万元；无形资产的账面价值为200万元，公允价值为600万元。甲公司和乙公司使用的所得税稅率均为25%。要求：(1)编制甲公司个别财务报表中取得对乙公司长期股权投资的会计分录。(2)编制购买日合并财务报表工作底稿中的调整和抵销分录。
朴老师 | 提问时间：06/05 11:24

#实务#

借：长期股权投资 35,000,000元贷：股本 10,000,000元（1000万股 × 1元/股）资本公积 25,000,000元（差额）

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麻烦老师帮忙看一下这一题谢谢
暖暖老师 | 提问时间：05/26 15:59

#实务#

1借工程物资200000 应交税费应交增值税进项税26000 贷银行存款226000

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我给员工办理社保停保，非个人意愿，为什么她领失业金的时候，为什么显示失业保险费处于非暂停缴费状态啊，怎么解决啊
朴老师 | 提问时间：06/03 10:47

#实务#

同学你好你没有给减员吗

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老师，餐饮发票和住宿发票是越多越好吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/26 13:41

#实务#

您好，不建议，按公司实际的情况来

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老师，企业集团内的母公司和子公司执行企业会计准则，不能执行小企业会计准则~假如，甲公司是一家小企业，甲公司又投资设立了乙公司，也是小企业，两家公司的注册资本都是20万元~此时甲公司和乙公司是不是都要改为执行企业会计准则，而且还要编合并报表？
小林老师 | 提问时间：04/28 21:55

#实务#

您好，是的，您的理解非常正确

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个人批发商批发啤酒需要上税吗
邹刚得老师 | 提问时间：02/13 21:05

#实务#

你好，个人批发商批发啤酒，是需要缴纳相应税款的

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老师，这一题的分录怎么写，什么时候用合同资产什么时候用合同负债，怎么区分呢？
耿老师 | 提问时间：08/18 20:15

#实务#

一、合同资产和合同负债的区别是什么? 合同资产与合同负责的区别主要是性质的差异，合同资产是一种权利，而合同负债是一种义务。合同资产：是指企业已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债：是指企业已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

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老师，问一下，二手车公司的，这两种（数电发票、二手车统一销售发票）发票是都需要开还是开一种做账就可以了，有知道的告知我一下，谢谢
小锁老师 | 提问时间：06/08 10:16

#实务#

您好，这个的话，是开一种就可以的，您好

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老师请问一下个人向抖音充值5000，用了2000用于投流，剩下3000直接退回公帐了，2000开了发票也报销了，但是3000是个人的怎么做账
廖君老师 | 提问时间：06/06 18:06

#实务#

您好，我们还要退给个人嘛借：银行3000 销售费用 2000 贷：其他应付款-个人 5000

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总公司不经营了分公司还能正常经营吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/06 19:21

#实务#

您好，如果是独立核算的，是可以的

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公司通过国家企业信用信息公示系统进行了数据的报送，并且能在企查查上看到去年年报的公示，为什么发消息说，公司没有进去年审勒，这个难道不是年审吗？
郭老师 | 提问时间：06/05 12:40

#实务#

你好，你看下是你工商局发的吗？

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固定资产折旧月份计提结束，还剩下净残值，是留在账上吗？
文文老师 | 提问时间：06/08 10:23

#实务#

是的，剩下净残值，是留在账上

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老师好，商贸企业，用的移动加权平均法，那么平时的时候这个成本价就会不准确，需要怎么办呢
文文老师 | 提问时间：05/24 14:14

#实务#

平时的成本只能做参考，月末做调整

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承兑汇票可以作为借款转让吗？可以作为企业之间的抵押物吗？
郭老师 | 提问时间：06/08 08:23

#实务#

你们欠他的钱背书可以但是不能抵押

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老师，我这高新技术企业三年已经到期了。那我后期费用是不是就能进入研发费用了
小锁老师 | 提问时间：06/06 22:02

#实务#

您好，对的，这个是不能计入的了

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老师请问固定资产和汇算清缴时资产折旧表的逻辑关系
王雁鸣老师 | 提问时间：05/26 21:59

#实务#

同学你好，实际操作中，一般情况下，按账面的固定资产原值填写汇算清缴表的资产账载金额和资产计税基础两列即可。

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老师你好，帮我看下这个题
暖暖老师 | 提问时间：05/26 14:24

#实务#

你好需要计算做好了发给你

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老师您好，房租押金3000，半年房租15000元，合同按照3%加的税点，一共给了房东3000+15000+450=18450元。房东给开票按照1%开的普票，按照价税合计18000元开的，税额是178.22元。业务员问是不是需要房东退回450-178.22=217.78元的税钱来？房租发票是开15000的还是把押金算上开18000的？
微微老师 | 提问时间：05/24 16:52

#实务#

您好，房租发票是开15000即可，押金是会退还的，不需要开票。

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小规模报表填写过程中需要注意哪些会计政策选择？
王一老师 | 提问时间：12/12 16:23

#会计实务#

在填写小规模报表时，需要注意以下会计政策选择： 1. 会计估计：小规模企业可能需要进行一些会计估计，如资产减值准备、存货计提、应收账款坏账准备等。在选择会计政策时，应根据实际情况合理估计，并确保符合会计准则的要求。 2. 收入确认：小规模企业在收入确认方面，可以选择按实际收入发生时点确认，或者按收到现金或有权要求现金时确认。需要根据企业的经营特点和实际情况选择合适的会计政策。 3. 费用确认：小规模企业在费用确认方面，可以选择按实际发生时点确认，或者按支付时点确认。需要根据企业的经营特点和实际情况选择合适的会计政策。 4. 固定资产计量：小规模企业在计量固定资产时，可以选择按历史成本计量，或者按公允价值计量。需要根据企业的实际情况和会计准则的要求选择合适的会计政策。 5. 存货计量：小规模企业在计量存货时，可以选择按成本计量，或者按公允价值计量。需要根据企业的实际情况和会计准则的要求选择合适的会计政策。 6. 投资性房地产计量：如果小规模企业有投资性房地产，可以选择按成本计量，或者按公允价值计量。需要根据企业的实际情况和会计准则的要求选择合适的会计政策。在选择会计政策时，应遵循会计准则的规定，并保持一致性和可比性。此外，需要在财务报表中披露所选择的会计政策，并说明其对财务报表的影响。

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计提折旧的公式为：每年折旧额 = （资产原值 - 残值）/ 预计使用寿命。
李老师 | 提问时间：12/12 16:07

#会计实务#

是的，计提折旧的公式为每年折旧额 = （资产原值 - 残值）/ 预计使用寿命。其中，资产原值是指购买资产时的成本或者是资产的重新评估价值，残值是指资产在预计使用寿命结束时的估计价值，预计使用寿命是指资产预计能够为企业创造经济利益的时间。通过使用这个公式，企业可以按照资产的预计使用寿命将其成本分摊到每年的折旧费用中，以反映资产的逐渐消耗和价值的减少。这样可以更准确地反映资产的实际价值，并且合理地分配资产的成本。

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如何计算两笔利息的总额？
王一老师 | 提问时间：12/12 16:04

#会计实务#

计算两笔利息的总额，需要先确定每笔利息的金额，然后将它们相加即可。假设第一笔利息为A，第二笔利息为B。如果两笔利息是按照相同的利率计算的，可以使用以下公式计算总额：总额 = A B 如果两笔利息是按照不同的利率计算的，可以使用以下公式计算总额：总额 = A × (1 利率1) B × (1 利率2) 其中，利率1和利率2分别表示两笔利息的利率。请注意，以上公式仅适用于简单利息计算，如果涉及到复利计算，则需要使用复利公式进行计算。

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会计科目的设置应根据企业的经营特点和需求进行合理的分类，以满足财务报告和决策分析的需要。
李老师 | 提问时间：12/12 16:01

#会计实务#

是的，会计科目的设置应该根据企业的经营特点和需求进行合理的分类。合理的会计科目分类可以更好地反映企业的经济活动和财务状况，为财务报告和决策分析提供准确、全面的信息。一般来说，会计科目可以根据以下几个方面进行分类： 1. 资产类科目：包括现金、应收账款、存货、固定资产等，用于记录企业拥有的各种资源。 2. 负债类科目：包括应付账款、短期借款、长期借款等，用于记录企业所欠的各种债务。 3. 所有者权益类科目：包括股本、盈余公积、未分配利润等，用于记录企业所有者的权益变动情况。 4. 成本类科目：包括原材料成本、人工成本、制造费用等，用于记录企业生产经营过程中的各项成本。 5. 收入类科目：包括销售收入、利息收入、租金收入等，用于记录企业的各种收入来源。 6. 费用类科目：包括销售费用、管理费用、财务费用等，用于记录企业的各项支出。此外，根据企业的经营特点和行业特点，还可以设置一些特殊的科目，如营业税金及附加、研发费用等。总之，合理的会计科目设置应该能够清晰地反映企业的经济活动和财务状况，为财务报告编制和决策分析提供准确、全面的信息支持。

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个人所得税劳务报酬所得计算公式中，如何计算应缴纳的个人所得税金额？
秦老师 | 提问时间：12/12 16:00

#会计实务#

个人所得税劳务报酬所得的计算公式如下：应纳税所得额 = 劳务报酬所得 - 个税起征点应缴纳的个人所得税金额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数其中，个税起征点是指个人所得税法规定的免征额，根据最新的个税法规定，个税起征点为5000元。适用税率根据应纳税所得额的不同而有所不同，一般分为7个档次，具体税率如下： 1. 不超过3000元，税率为3% 2. 超过3000元至12000元，税率为10% 3. 超过12000元至25000元，税率为20% 4. 超过25000元至35000元，税率为25% 5. 超过35000元至55000元，税率为30% 6. 超过55000元至80000元，税率为35% 7. 超过80000元，税率为45% 速算扣除数是为了简化计算而设定的数值，具体数值如下： 1. 不超过3000元，速算扣除数为0 2. 超过3000元至12000元，速算扣除数为210 3. 超过12000元至25000元，速算扣除数为1410 4. 超过25000元至35000元，速算扣除数为2660 5. 超过35000元至55000元，速算扣除数为4410 6. 超过55000元至80000元，速算扣除数为7160 7. 超过80000元，速算扣除数为15160 根据以上公式和税率表，可以计算出个人所得税劳务报酬所得的应缴纳税额。

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在固定资产投资项目节能登记表中，如何确定项目所属的行业分类？
秦老师 | 提问时间：12/12 15:57

#会计实务#

确定固定资产投资项目所属的行业分类通常可以根据以下几个步骤进行： 1. 了解项目的性质和目的：首先要了解该投资项目的性质和目的，包括项目所涉及的产品、服务或技术等方面。这将有助于初步确定项目所属的行业范畴。 2. 参考国家标准：根据国家相关的行业分类标准，例如《国民经济行业分类》（GB/T 4754-2017）等，查找与项目性质相符的行业分类代码。这些标准通常包含了各个行业的详细分类，可以作为参考依据。 3. 参考行业协会或行业报告：行业协会或行业研究机构常常会发布行业报告，其中包含了各个行业的详细信息和分类。可以参考这些报告，查找与项目性质相符的行业分类。 4. 咨询专业人士：如果仍然存在疑问，可以咨询相关领域的专业人士，例如行业顾问、会计师事务所等，以获取他们的意见和建议。需要注意的是，行业分类可能因地区、国家或行业的不同而有所差异，因此在确定项目所属的行业分类时，应该参考相关的标准和资料，并结合具体情况进行综合判断。

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如果五万块钱一个月4000利息，那么一年的利息总额是多少？
李老师 | 提问时间：12/12 15:34

#会计实务#

根据题目的信息，每个月的利息为4000元，那么一年共有12个月，所以可以计算出一年的利息总额。利息总额 = 每个月的利息 × 12个月 = 4000元 × 12 = 48000元所以一年的利息总额为48000元。

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转账支票还款是属于哪个会计科目？
欧阳老师 | 提问时间：12/12 15:33

#会计实务#

转账支票还款属于以下会计科目： 1. 银行存款：转账支票还款会导致银行存款减少，因此需要在银行存款科目中记录这笔交易的减少金额。 2. 应付账款：如果转账支票还款是用于偿还供应商或其他债权人的账款，那么需要在应付账款科目中记录这笔交易的减少金额。 3. 银行手续费：有些银行可能会对转账支票还款收取手续费，这笔费用应该在银行手续费科目中记录。需要根据具体情况，将转账支票还款分配到相应的会计科目中。

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作业成本法和品种法在计算成本时的侧重点有何区别？
秦老师 | 提问时间：12/12 15:31

#会计实务#

作业成本法和品种法是两种常用的成本计算方法，它们在计算成本时的侧重点有所不同。 1. 作业成本法（Job Order Costing）：作业成本法主要适用于生产过程中每个作业或订单的成本计算。它将成本分配给每个作业或订单，以确定每个作业或订单的成本。在作业成本法中，成本的侧重点是追踪每个作业或订单的成本，以便计算出每个作业或订单的成本效益。 2. 品种法（Process Costing）：品种法主要适用于连续生产过程中的成本计算。它将成本分配给每个生产品种或产品，以确定每个品种或产品的成本。在品种法中，成本的侧重点是追踪每个品种或产品的成本，以便计算出每个品种或产品的成本效益。总结起来，作业成本法侧重于追踪每个作业或订单的成本，而品种法侧重于追踪每个品种或产品的成本。这两种方法在不同的生产环境下有不同的应用，选择使用哪种方法取决于企业的生产特点和成本分析的需求。

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