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工行的承兑接收有时间限制吗？超过24小时或者72小时会不会被退回去？
家权老师 | 提问时间：05/31 17:29

#实务#

一般时限为7 天，如果超过没有签收，自动退回。

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进项税额转的完整分录怎么做，最后进项税额转这个科目是不是会有余额
家权老师 | 提问时间：05/24 16:22

#实务#

借：库存商品等贷：进项税转出最后进项税额转这个科目会有余额的，正确申报就行，不用管他

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微信支付电费的转账截图可以作为费用报销原始凭证记管理费用吗？
家权老师 | 提问时间：05/21 10:48

#实务#

不行的，需要电费发票才能做费用

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银行公转私备注选错了选了退还保证金，以前没有收过，怎么做分录
刘艳红老师 | 提问时间：06/08 15:55

#实务#

您好，这个计入营业外支出就可以了

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老师，2023年汇算清缴后，公司需要缴税。税已经交了，凭证怎么做？
小锁老师 | 提问时间：06/08 10:28

#实务#

您好，这个的话是可以借以前年度损益调整——所得税贷银行存款

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非金融企业应收款转为借款利息收入会计分录怎么做
家权老师 | 提问时间：06/06 17:22

#实务#

借：应收账款贷：其他业务收入应交税费-增值税-销项税

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应交增值税-未交增值税借方余额少了怎么调整，就是和申报系统可抵扣的差了几千块钱
小菲老师 | 提问时间：06/06 09:55

#实务#

同学，你好知道差额的原因吗？

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支付工资需不需要附缴纳医社保明细
郭老师 | 提问时间：05/26 12:28

#实务#

一般不需要银行回单就可以了

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销售商品时，赠送了一个成品给客户，成本价1000元，怎么记账？
文文老师 | 提问时间：05/24 15:41

#实务#

借：销售费用贷：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税（销项税额）借：主营业务成本贷：库存商品

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老师你好，公司找个人拉货运费是1500块钱，可以叫他去税务局代开吗？大概教多少个税呢？
宋生老师 | 提问时间：05/21 11:42

#实务#

你好！是的。可以让她代开。个税这个确认不了，有的地方是核定，比如2%，有的地方让你代扣代交。这种20%。

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老师，我是个体工商户，核定征收，我现在要注销，还需要交税吗
盛宇老师 | 提问时间：06/08 23:21

#实务#

您好，不需要交税的。

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请问，两个股东投资店铺，利润亏损10万，租出去收到年租金10万元，请问收到后10万租金后，是按照投资比例分给两个股东吗
郭老师 | 提问时间：06/08 18:03

#实务#

现在是有利润的吗有的话可以怎么分可以让他们自己协商

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跨区域事项的状态。已报告未报验和已报验未反馈分别是什么意思
宋生老师 | 提问时间：06/04 08:38

#实务#

你好，就是开了外经证，但是没有预交税金 2是已经预交了税金，但是没有注销外经证

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老师，我们是小规模纳税人，是汽车维修行业，请问下面两张图片哪个开的是正确的
郭老师 | 提问时间：05/26 12:07

#实务#

发动机零部件发动机 109010206 主要是指汽油机零件、柴油机零件、涡轮发动机零件、其他发动机零部件。包括活塞、活塞环、活塞销、气缸套、气缸体、气缸盖、气缸垫、进气门、排气门、进气或排气歧管；连杆；轴瓦、化油器、曲轴、凸轮轴、滤清器、发动机起动电机及电动机、发动机冷却水泵及机油泵、增压器及中冷器、喷油泵、油嘴、发动机废气再循环装置、发动机废气后处理装置、电控高压共轨系统、代用内燃机零件和混合动力内燃机零件等。

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老师好，新公司如果每月申报员工工资，但不发放的话，到年底再一次性发放可以的吗
郭老师 | 提问时间：05/22 09:50

#实务#

可以的，可以这么做的。

阅读 11332

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资料：甲公司发生的债权投资业务如下：第1年1月1日，甲公司用银行存款支付440万元购买乙公司发行的三年期公司债券，债券面值总额为400万元，票面利率为5%，每年的利息在当年末支付，到期一次偿还本金，甲公司将其作为“债权投资核算，即采用摊余成本进行后续计量，经测算，该债券投资的实际利率为1.55%。
暖暖老师 | 提问时间：06/10 11:40

#实务#

借债券投资-面值400 -利息调整40 贷银行存款440

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财务报表应不应该重分类啊？财务软件里重分类与不重分类来回切换，不会有什么影响吧？
小锁老师 | 提问时间：06/08 16:23

#实务#

您好，这个是需要重分类的，要

阅读 11331

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现在学堂有在职研究生学历提升？
廖君老师 | 提问时间：06/06 22:08

#实务#

您好，本科有的，研究生没有哦

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不超800不交个税的劳务费入账的时候用应付职工薪酬核算吗？
东老师 | 提问时间：06/06 09:33

#实务#

你好，需要通过应付职工薪酬核算的

阅读 11331

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请教个问题，就是缴纳残保金的时候，退休返聘的人员工资是否可以剔除掉呀，从工资总额里，因为我们公司是物业公司，人工成本较大，缴纳残保金时，就要缴纳很大一笔钱，老师请教[微笑]
东老师 | 提问时间：05/21 10:37

#实务#

你好，退休人员的工资是可以扣除的。

阅读 11331

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请问，我要查2023年1月1号到2023年12月31号一共交了多少税，在电子税务局里怎么查
王晓晓老师 | 提问时间：06/06 21:37

#实务#

你好，你可以开全年的完税证明，文书式，就可以知道了

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小规模报表填写过程中需要注意哪些会计政策选择？
王一老师 | 提问时间：12/12 16:23

#会计实务#

在填写小规模报表时，需要注意以下会计政策选择： 1. 会计估计：小规模企业可能需要进行一些会计估计，如资产减值准备、存货计提、应收账款坏账准备等。在选择会计政策时，应根据实际情况合理估计，并确保符合会计准则的要求。 2. 收入确认：小规模企业在收入确认方面，可以选择按实际收入发生时点确认，或者按收到现金或有权要求现金时确认。需要根据企业的经营特点和实际情况选择合适的会计政策。 3. 费用确认：小规模企业在费用确认方面，可以选择按实际发生时点确认，或者按支付时点确认。需要根据企业的经营特点和实际情况选择合适的会计政策。 4. 固定资产计量：小规模企业在计量固定资产时，可以选择按历史成本计量，或者按公允价值计量。需要根据企业的实际情况和会计准则的要求选择合适的会计政策。 5. 存货计量：小规模企业在计量存货时，可以选择按成本计量，或者按公允价值计量。需要根据企业的实际情况和会计准则的要求选择合适的会计政策。 6. 投资性房地产计量：如果小规模企业有投资性房地产，可以选择按成本计量，或者按公允价值计量。需要根据企业的实际情况和会计准则的要求选择合适的会计政策。在选择会计政策时，应遵循会计准则的规定，并保持一致性和可比性。此外，需要在财务报表中披露所选择的会计政策，并说明其对财务报表的影响。

阅读 830

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计提折旧的公式为：每年折旧额 = （资产原值 - 残值）/ 预计使用寿命。
李老师 | 提问时间：12/12 16:07

#会计实务#

是的，计提折旧的公式为每年折旧额 = （资产原值 - 残值）/ 预计使用寿命。其中，资产原值是指购买资产时的成本或者是资产的重新评估价值，残值是指资产在预计使用寿命结束时的估计价值，预计使用寿命是指资产预计能够为企业创造经济利益的时间。通过使用这个公式，企业可以按照资产的预计使用寿命将其成本分摊到每年的折旧费用中，以反映资产的逐渐消耗和价值的减少。这样可以更准确地反映资产的实际价值，并且合理地分配资产的成本。

阅读 1289

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如何计算两笔利息的总额？
王一老师 | 提问时间：12/12 16:04

#会计实务#

计算两笔利息的总额，需要先确定每笔利息的金额，然后将它们相加即可。假设第一笔利息为A，第二笔利息为B。如果两笔利息是按照相同的利率计算的，可以使用以下公式计算总额：总额 = A B 如果两笔利息是按照不同的利率计算的，可以使用以下公式计算总额：总额 = A × (1 利率1) B × (1 利率2) 其中，利率1和利率2分别表示两笔利息的利率。请注意，以上公式仅适用于简单利息计算，如果涉及到复利计算，则需要使用复利公式进行计算。

阅读 1043

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会计科目的设置应根据企业的经营特点和需求进行合理的分类，以满足财务报告和决策分析的需要。
李老师 | 提问时间：12/12 16:01

#会计实务#

是的，会计科目的设置应该根据企业的经营特点和需求进行合理的分类。合理的会计科目分类可以更好地反映企业的经济活动和财务状况，为财务报告和决策分析提供准确、全面的信息。一般来说，会计科目可以根据以下几个方面进行分类： 1. 资产类科目：包括现金、应收账款、存货、固定资产等，用于记录企业拥有的各种资源。 2. 负债类科目：包括应付账款、短期借款、长期借款等，用于记录企业所欠的各种债务。 3. 所有者权益类科目：包括股本、盈余公积、未分配利润等，用于记录企业所有者的权益变动情况。 4. 成本类科目：包括原材料成本、人工成本、制造费用等，用于记录企业生产经营过程中的各项成本。 5. 收入类科目：包括销售收入、利息收入、租金收入等，用于记录企业的各种收入来源。 6. 费用类科目：包括销售费用、管理费用、财务费用等，用于记录企业的各项支出。此外，根据企业的经营特点和行业特点，还可以设置一些特殊的科目，如营业税金及附加、研发费用等。总之，合理的会计科目设置应该能够清晰地反映企业的经济活动和财务状况，为财务报告编制和决策分析提供准确、全面的信息支持。

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个人所得税劳务报酬所得计算公式中，如何计算应缴纳的个人所得税金额？
秦老师 | 提问时间：12/12 16:00

#会计实务#

个人所得税劳务报酬所得的计算公式如下：应纳税所得额 = 劳务报酬所得 - 个税起征点应缴纳的个人所得税金额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数其中，个税起征点是指个人所得税法规定的免征额，根据最新的个税法规定，个税起征点为5000元。适用税率根据应纳税所得额的不同而有所不同，一般分为7个档次，具体税率如下： 1. 不超过3000元，税率为3% 2. 超过3000元至12000元，税率为10% 3. 超过12000元至25000元，税率为20% 4. 超过25000元至35000元，税率为25% 5. 超过35000元至55000元，税率为30% 6. 超过55000元至80000元，税率为35% 7. 超过80000元，税率为45% 速算扣除数是为了简化计算而设定的数值，具体数值如下： 1. 不超过3000元，速算扣除数为0 2. 超过3000元至12000元，速算扣除数为210 3. 超过12000元至25000元，速算扣除数为1410 4. 超过25000元至35000元，速算扣除数为2660 5. 超过35000元至55000元，速算扣除数为4410 6. 超过55000元至80000元，速算扣除数为7160 7. 超过80000元，速算扣除数为15160 根据以上公式和税率表，可以计算出个人所得税劳务报酬所得的应缴纳税额。

阅读 942

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在固定资产投资项目节能登记表中，如何确定项目所属的行业分类？
秦老师 | 提问时间：12/12 15:57

#会计实务#

确定固定资产投资项目所属的行业分类通常可以根据以下几个步骤进行： 1. 了解项目的性质和目的：首先要了解该投资项目的性质和目的，包括项目所涉及的产品、服务或技术等方面。这将有助于初步确定项目所属的行业范畴。 2. 参考国家标准：根据国家相关的行业分类标准，例如《国民经济行业分类》（GB/T 4754-2017）等，查找与项目性质相符的行业分类代码。这些标准通常包含了各个行业的详细分类，可以作为参考依据。 3. 参考行业协会或行业报告：行业协会或行业研究机构常常会发布行业报告，其中包含了各个行业的详细信息和分类。可以参考这些报告，查找与项目性质相符的行业分类。 4. 咨询专业人士：如果仍然存在疑问，可以咨询相关领域的专业人士，例如行业顾问、会计师事务所等，以获取他们的意见和建议。需要注意的是，行业分类可能因地区、国家或行业的不同而有所差异，因此在确定项目所属的行业分类时，应该参考相关的标准和资料，并结合具体情况进行综合判断。

阅读 1279

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如果五万块钱一个月4000利息，那么一年的利息总额是多少？
李老师 | 提问时间：12/12 15:34

#会计实务#

根据题目的信息，每个月的利息为4000元，那么一年共有12个月，所以可以计算出一年的利息总额。利息总额 = 每个月的利息 × 12个月 = 4000元 × 12 = 48000元所以一年的利息总额为48000元。

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转账支票还款是属于哪个会计科目？
欧阳老师 | 提问时间：12/12 15:33

#会计实务#

转账支票还款属于以下会计科目： 1. 银行存款：转账支票还款会导致银行存款减少，因此需要在银行存款科目中记录这笔交易的减少金额。 2. 应付账款：如果转账支票还款是用于偿还供应商或其他债权人的账款，那么需要在应付账款科目中记录这笔交易的减少金额。 3. 银行手续费：有些银行可能会对转账支票还款收取手续费，这笔费用应该在银行手续费科目中记录。需要根据具体情况，将转账支票还款分配到相应的会计科目中。

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作业成本法和品种法在计算成本时的侧重点有何区别？
秦老师 | 提问时间：12/12 15:31

#会计实务#

作业成本法和品种法是两种常用的成本计算方法，它们在计算成本时的侧重点有所不同。 1. 作业成本法（Job Order Costing）：作业成本法主要适用于生产过程中每个作业或订单的成本计算。它将成本分配给每个作业或订单，以确定每个作业或订单的成本。在作业成本法中，成本的侧重点是追踪每个作业或订单的成本，以便计算出每个作业或订单的成本效益。 2. 品种法（Process Costing）：品种法主要适用于连续生产过程中的成本计算。它将成本分配给每个生产品种或产品，以确定每个品种或产品的成本。在品种法中，成本的侧重点是追踪每个品种或产品的成本，以便计算出每个品种或产品的成本效益。总结起来，作业成本法侧重于追踪每个作业或订单的成本，而品种法侧重于追踪每个品种或产品的成本。这两种方法在不同的生产环境下有不同的应用，选择使用哪种方法取决于企业的生产特点和成本分析的需求。

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