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支付一笔加工费5000元，已付款了，对方发票没有开过来，怎么写分录，等发票过来时，又怎么写分录
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 14:33

#实务#

借：预付账款贷：银行存款收到发票借：主营业务成本贷：预付账款

阅读 60

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我们是水乐园的，我们票价128元，网上按佣金提点，之后开发票，我们收银系统是128进账，会计做账按照全额发生制收入128，然后佣金做成本，这是对的吧
家权老师 | 提问时间：01/28 14:31

#实务#

是的，就是那样做的哈

阅读 23

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老师，我们客户是A汽车店的，因A汽车店要注销，业务不办理了，所以业务员就以B汽车店名义下维修单找了c同品牌汽车店合作给客户保养，同时给客户260保养补偿客户才愿意去c汽车店！c汽车店把发票260元开给B公司，260元是A公司付款给客户，现在B公司又把260元还给A公司了，A B公司同属于一家集团，请问A b公司分别怎么做账呢？
董孝彬老师 | 提问时间：01/28 14:31

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 23

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现金交款单有几联次，分别是给谁的？
家权老师 | 提问时间：01/28 14:29

#实务#

一般是3年，存根联，出纳。收据联给对方，记账联给会计

阅读 210

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法人可以用自己的私户转账到基本户里面吗
家权老师 | 提问时间：01/28 14:29

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 47

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老师，您说我们这个办公楼租的，水电费2026年1月开的2025年一年的发票并支付的，这个怎么记账啊？直接计入管理费用吗？之前也没有计提
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 14:28

#实务#

您好，这个最好是25年暂估下，如果没有暂估就这样做借：利润分配-未分配贷：银行存款

阅读 57

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填统计联网直报系统时，劳务派遣人员工资如何算，例如劳务派遣人员工资社保是由用工方支付给派遣方并取得发票，那这部分工资填报时算用工可还是派遣方
家权老师 | 提问时间：01/28 14:25

#实务#

那个不算用工方的人数

阅读 50

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面试的时候被问到老板收到了1万块的钱要求开10万的发票。物流信息没有合同没有。出库单也没有。怎么回答这个问题
家权老师 | 提问时间：01/28 14:24

#实务#

这种单位就不要去，纯粹就是不按规范开票做账。迟早会出事

阅读 43

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客户送礼对应的苏果卡，我们付的个税金额，应该如何入账？
家权老师 | 提问时间：01/28 14:24

#实务#

那个计入营业外支出

阅读 22

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老师，我们公司职员从B公司刚调到A公司，在A公司发资但工资表已扣除在B公司申报的个税，这笔个税应该怎么做账
家权老师 | 提问时间：01/28 14:23

#实务#

那个挂其他应付款科目

阅读 48

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老师您好，请问下收的承兑要算在现金流量表里吗？
家权老师 | 提问时间：01/28 14:23

#实务#

是的，那个要算现金流量表

阅读 22

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老师，公司购买的数显压力试验机9000元和水泥抗压抗折一体机16000元分别要折旧多少年？
家权老师 | 提问时间：01/28 14:21

#实务#

都是按仪器类折旧5年就行

阅读 21

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老师，25年收到一张专用发票，进项税额2000多，当时已底进项，现在发现这张票有问题，现在想红冲，所以我这边账务怎么处理
家权老师 | 提问时间：01/28 14:21

#实务#

借：原材料等负数贷：应付账款负数应交税费-增值税-进项转出正数

阅读 20

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老师。有利润2万，没有实收资本，占股49%，认缴49万，股权转让价格多少合适啊？
小菲老师 | 提问时间：01/28 14:20

#实务#

同学，你好 49万，就是平价转让

阅读 35

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@朴老师我想问生产行业的免抵退税额为何说是企税局真切给企业的税收优惠呢？不应该是应退税额才是真正的优惠么，把进项反给企业。
朴老师 | 提问时间：01/28 14:17

#实务#

免抵退税额是生产企业出口增值税整体优惠总额，包含实际退税额（应退税额）和免抵税额；应退税额是到手的现金退税，而免抵税额虽无现金流入，却直接抵减了企业内销需缴纳的增值税，少交的税款就是实打实的税收优惠，二者都是税务局给予的优惠，只是呈现形式不同。

阅读 36

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我们公司欠甲公司材料款现在甲公司不给我们发票我们要把相应的税额在甲公司的应付款中扣掉请问分录怎么写
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 14:15

#实务#

您好，你们没有收到发票，是暂估入账的吗？

阅读 66

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不是公司员工，拿发票报销行吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 14:14

#实务#

您好，如果开的是公司名字是可以的，但实名的不能抵税

阅读 71

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老师您好，麻烦问下，营业执照减资的业务的办理费用，是记到管理费用吗？还是那个科目？
文文老师 | 提问时间：01/28 14:11

#实务#

你好，记到管理费用即可

阅读 21

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你好老师，我有两个分录做错了怎么修改，转出去保险费用分录，借其他应付款贷银行存款，第二个月人家把钱退回来了，我看成转出去的钱了，我借应付账款，贷银行存款了，这个分录在今年怎么调整？
朴老师 | 提问时间：01/28 14:11

#实务#

第一步：冲销错误分录借：银行存款贷：应付账款第二步：做正确收款分录借：银行存款贷：其他应付款

阅读 40

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老师你好：请问公司多个业务员开车外出跑业务报销汽油费，要什么手续？汽油费发票是差旅费还是汽油费？
文文老师 | 提问时间：01/28 14:09

#实务#

是业务员自己的车吗

阅读 73

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借支单有几联次，分别给谁？
朴老师 | 提问时间：01/28 14:05

#实务#

存根联→出纳 / 财务留存记账联→会计留存（做凭证附件）借款人联→借款人留存（还款核销用）小企业可简化两联：财务联（出纳会计共用）+ 借款人联

阅读 67

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小规模报表填写过程中需要注意哪些会计政策选择？
王一老师 | 提问时间：12/12 16:23

#会计实务#

在填写小规模报表时，需要注意以下会计政策选择： 1. 会计估计：小规模企业可能需要进行一些会计估计，如资产减值准备、存货计提、应收账款坏账准备等。在选择会计政策时，应根据实际情况合理估计，并确保符合会计准则的要求。 2. 收入确认：小规模企业在收入确认方面，可以选择按实际收入发生时点确认，或者按收到现金或有权要求现金时确认。需要根据企业的经营特点和实际情况选择合适的会计政策。 3. 费用确认：小规模企业在费用确认方面，可以选择按实际发生时点确认，或者按支付时点确认。需要根据企业的经营特点和实际情况选择合适的会计政策。 4. 固定资产计量：小规模企业在计量固定资产时，可以选择按历史成本计量，或者按公允价值计量。需要根据企业的实际情况和会计准则的要求选择合适的会计政策。 5. 存货计量：小规模企业在计量存货时，可以选择按成本计量，或者按公允价值计量。需要根据企业的实际情况和会计准则的要求选择合适的会计政策。 6. 投资性房地产计量：如果小规模企业有投资性房地产，可以选择按成本计量，或者按公允价值计量。需要根据企业的实际情况和会计准则的要求选择合适的会计政策。在选择会计政策时，应遵循会计准则的规定，并保持一致性和可比性。此外，需要在财务报表中披露所选择的会计政策，并说明其对财务报表的影响。

阅读 790

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计提折旧的公式为：每年折旧额 = （资产原值 - 残值）/ 预计使用寿命。
李老师 | 提问时间：12/12 16:07

#会计实务#

是的，计提折旧的公式为每年折旧额 = （资产原值 - 残值）/ 预计使用寿命。其中，资产原值是指购买资产时的成本或者是资产的重新评估价值，残值是指资产在预计使用寿命结束时的估计价值，预计使用寿命是指资产预计能够为企业创造经济利益的时间。通过使用这个公式，企业可以按照资产的预计使用寿命将其成本分摊到每年的折旧费用中，以反映资产的逐渐消耗和价值的减少。这样可以更准确地反映资产的实际价值，并且合理地分配资产的成本。

阅读 1244

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如何计算两笔利息的总额？
王一老师 | 提问时间：12/12 16:04

#会计实务#

计算两笔利息的总额，需要先确定每笔利息的金额，然后将它们相加即可。假设第一笔利息为A，第二笔利息为B。如果两笔利息是按照相同的利率计算的，可以使用以下公式计算总额：总额 = A B 如果两笔利息是按照不同的利率计算的，可以使用以下公式计算总额：总额 = A × (1 利率1) B × (1 利率2) 其中，利率1和利率2分别表示两笔利息的利率。请注意，以上公式仅适用于简单利息计算，如果涉及到复利计算，则需要使用复利公式进行计算。

阅读 1002

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会计科目的设置应根据企业的经营特点和需求进行合理的分类，以满足财务报告和决策分析的需要。
李老师 | 提问时间：12/12 16:01

#会计实务#

是的，会计科目的设置应该根据企业的经营特点和需求进行合理的分类。合理的会计科目分类可以更好地反映企业的经济活动和财务状况，为财务报告和决策分析提供准确、全面的信息。一般来说，会计科目可以根据以下几个方面进行分类： 1. 资产类科目：包括现金、应收账款、存货、固定资产等，用于记录企业拥有的各种资源。 2. 负债类科目：包括应付账款、短期借款、长期借款等，用于记录企业所欠的各种债务。 3. 所有者权益类科目：包括股本、盈余公积、未分配利润等，用于记录企业所有者的权益变动情况。 4. 成本类科目：包括原材料成本、人工成本、制造费用等，用于记录企业生产经营过程中的各项成本。 5. 收入类科目：包括销售收入、利息收入、租金收入等，用于记录企业的各种收入来源。 6. 费用类科目：包括销售费用、管理费用、财务费用等，用于记录企业的各项支出。此外，根据企业的经营特点和行业特点，还可以设置一些特殊的科目，如营业税金及附加、研发费用等。总之，合理的会计科目设置应该能够清晰地反映企业的经济活动和财务状况，为财务报告编制和决策分析提供准确、全面的信息支持。

阅读 1311

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个人所得税劳务报酬所得计算公式中，如何计算应缴纳的个人所得税金额？
秦老师 | 提问时间：12/12 16:00

#会计实务#

个人所得税劳务报酬所得的计算公式如下：应纳税所得额 = 劳务报酬所得 - 个税起征点应缴纳的个人所得税金额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数其中，个税起征点是指个人所得税法规定的免征额，根据最新的个税法规定，个税起征点为5000元。适用税率根据应纳税所得额的不同而有所不同，一般分为7个档次，具体税率如下： 1. 不超过3000元，税率为3% 2. 超过3000元至12000元，税率为10% 3. 超过12000元至25000元，税率为20% 4. 超过25000元至35000元，税率为25% 5. 超过35000元至55000元，税率为30% 6. 超过55000元至80000元，税率为35% 7. 超过80000元，税率为45% 速算扣除数是为了简化计算而设定的数值，具体数值如下： 1. 不超过3000元，速算扣除数为0 2. 超过3000元至12000元，速算扣除数为210 3. 超过12000元至25000元，速算扣除数为1410 4. 超过25000元至35000元，速算扣除数为2660 5. 超过35000元至55000元，速算扣除数为4410 6. 超过55000元至80000元，速算扣除数为7160 7. 超过80000元，速算扣除数为15160 根据以上公式和税率表，可以计算出个人所得税劳务报酬所得的应缴纳税额。

阅读 857

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在固定资产投资项目节能登记表中，如何确定项目所属的行业分类？
秦老师 | 提问时间：12/12 15:57

#会计实务#

确定固定资产投资项目所属的行业分类通常可以根据以下几个步骤进行： 1. 了解项目的性质和目的：首先要了解该投资项目的性质和目的，包括项目所涉及的产品、服务或技术等方面。这将有助于初步确定项目所属的行业范畴。 2. 参考国家标准：根据国家相关的行业分类标准，例如《国民经济行业分类》（GB/T 4754-2017）等，查找与项目性质相符的行业分类代码。这些标准通常包含了各个行业的详细分类，可以作为参考依据。 3. 参考行业协会或行业报告：行业协会或行业研究机构常常会发布行业报告，其中包含了各个行业的详细信息和分类。可以参考这些报告，查找与项目性质相符的行业分类。 4. 咨询专业人士：如果仍然存在疑问，可以咨询相关领域的专业人士，例如行业顾问、会计师事务所等，以获取他们的意见和建议。需要注意的是，行业分类可能因地区、国家或行业的不同而有所差异，因此在确定项目所属的行业分类时，应该参考相关的标准和资料，并结合具体情况进行综合判断。

阅读 1237

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如果五万块钱一个月4000利息，那么一年的利息总额是多少？
李老师 | 提问时间：12/12 15:34

#会计实务#

根据题目的信息，每个月的利息为4000元，那么一年共有12个月，所以可以计算出一年的利息总额。利息总额 = 每个月的利息 × 12个月 = 4000元 × 12 = 48000元所以一年的利息总额为48000元。

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转账支票还款是属于哪个会计科目？
欧阳老师 | 提问时间：12/12 15:33

#会计实务#

转账支票还款属于以下会计科目： 1. 银行存款：转账支票还款会导致银行存款减少，因此需要在银行存款科目中记录这笔交易的减少金额。 2. 应付账款：如果转账支票还款是用于偿还供应商或其他债权人的账款，那么需要在应付账款科目中记录这笔交易的减少金额。 3. 银行手续费：有些银行可能会对转账支票还款收取手续费，这笔费用应该在银行手续费科目中记录。需要根据具体情况，将转账支票还款分配到相应的会计科目中。

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作业成本法和品种法在计算成本时的侧重点有何区别？
秦老师 | 提问时间：12/12 15:31

#会计实务#

作业成本法和品种法是两种常用的成本计算方法，它们在计算成本时的侧重点有所不同。 1. 作业成本法（Job Order Costing）：作业成本法主要适用于生产过程中每个作业或订单的成本计算。它将成本分配给每个作业或订单，以确定每个作业或订单的成本。在作业成本法中，成本的侧重点是追踪每个作业或订单的成本，以便计算出每个作业或订单的成本效益。 2. 品种法（Process Costing）：品种法主要适用于连续生产过程中的成本计算。它将成本分配给每个生产品种或产品，以确定每个品种或产品的成本。在品种法中，成本的侧重点是追踪每个品种或产品的成本，以便计算出每个品种或产品的成本效益。总结起来，作业成本法侧重于追踪每个作业或订单的成本，而品种法侧重于追踪每个品种或产品的成本。这两种方法在不同的生产环境下有不同的应用，选择使用哪种方法取决于企业的生产特点和成本分析的需求。

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