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发票项目名称：•设计服务*广告设计做广告费还是服务费，可以做服务费吗
暖暖老师 | 提问时间：04/13 10:52

#实务#

你好，具体业务内容是什么

阅读 45

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合作公司贷款，银行放款给我们公司，我们还余款给合作公司可以操作吗
朴老师 | 提问时间：04/13 10:51

#实务#

可以操作，但必须满足两点：有真实业务合同，不能是单纯过账、转借贷款。银行允许这样受托支付，否则属于违规挪用贷款，有收回贷款、税务、法律风险

阅读 17

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老师，请问下我们是小规模，开票给一般纳税人的专票，就写开票人的名字，复核人和收款人暂时没有不写可以吗？
小菲老师 | 提问时间：04/13 10:49

#实务#

同学，你好复核人和收款人暂时没有不写可以吗？可以的只是不太合规，实务上，不影响发票使用

阅读 24

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用信用卡和现金支付的发票是不是能从公户直接把钱转出来啊？
Fenny老师 | 提问时间：04/13 10:49

#实务#

你好，是正常交易的就是可以的。

阅读 17

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请问下2月厂里差不多放假一个月没生产，3月投产了，2月的相关制造费用需要并到3月去吗
Fenny老师 | 提问时间：04/13 10:49

#实务#

你们开出去的全部是普票吗。

阅读 119

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老师好，季度申报表工资的第一栏填应付职工薪酬的数，第二行是填除社保以外的实发的工资数吗
小菲老师 | 提问时间：04/13 10:48

#实务#

同学，你好可以这么理解

阅读 17

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记账凭证从公司2018年成立到现在，可以把之前的销毁？我们老板说只保留3年的凭证，我们公司的凭证很多本，一个月12-15本，没地方放了，之前说是保留5年，但是我们公司有5个老板，请问下怎么办好些呢
小菲老师 | 提问时间：04/13 10:47

#实务#

同学，你好凭证最好终身保存

阅读 20

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老师，你好。每月给老板看的公司收支表，往来款需要填吗，还有备用金！收支表取数是银行明细。
小菲老师 | 提问时间：04/13 10:47

#实务#

同学，你好需要的，备用金、往来都需要的

阅读 35

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现代服务*培训费入什么科目
家权老师 | 提问时间：04/13 10:46

#实务#

那个计入管理费用-职工教育经费

阅读 13

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老师我司月月提额会不会引发税务预警？
小菲老师 | 提问时间：04/13 10:46

#实务#

同学，你好这个不会的

阅读 18

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你好老师，我们在2026年2月份接到税务局通知，2025年取得的三份增值税进项被确认为异常发票，需要转出进项税额，我想问一下是不是转出的进项税额应该调整2025年的成本？需要反结账回去修改2025年的成本对吗？
家权老师 | 提问时间：04/13 10:45

#实务#

不需要的，现在只申报进项转出，25年的对应的成本纳税调增就行

阅读 21

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老师咨询个问题：机票要行程单或者发票有什么区别？行程单能抵扣进项税普通发票不能抵扣吗？
家权老师 | 提问时间：04/13 10:45

#实务#

机票要行程单可以抵扣进项，代订开的经纪代理服务不能抵扣

阅读 20

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请问老师，小微企业人数是多少来着
小菲老师 | 提问时间：04/13 10:45

#实务#

同学，你好不超过300人

阅读 18

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25年12月暂估了16万的成本，净利润为负1万多，24年亏损19万多，现在25年汇算清缴要怎么做？
小菲老师 | 提问时间：04/13 10:44

#实务#

同学，你好 25年12月暂估了16万的成本，有发票进来吗？

阅读 17

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当时开具了一张红字发票661.5.蓝字发票436.78.我们当时做账，借：管理费用保险费212，进项税12.72，贷：2247.2.只做了差额部分。是不是还少一步的凭证
欧阳老师 | 提问时间：04/13 10:43

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，账务处理还需要进一步完善。在处理红字发票和蓝字发票时，应分别对红字发票和蓝字发票进行账务处理，而不是只做差额部分。对于红字发票，应做如下分录：借：管理费用——保险费-212 借：应交税费——应交增值税（进项税额）-12.72 贷：相关科目-224.72 对于蓝字发票，应做如下分录：借：管理费用——保险费蓝字发票不含税金额借：应交税费——应交增值税（进项税额）蓝字发票税额贷：相关科目蓝字发票含税金额这样处理可以准确反映每笔业务的实际情况，确保财务记录的准确性。祝您学习愉快！

阅读 95

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老师，25年的所得税汇缴还没有做，做完之后就不是小微企业了，按照25%交企业所得税了，那现在26年第一季度按照5%交所得税，还是按照25%交所得税啊
家权老师 | 提问时间：04/13 10:43

#实务#

现在根据1季度的财务报表判断是否小微

阅读 20

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老师我们是小规模纳税人在2026收到2025年因社保基数调减多缴社保费，会计分录怎么做？
小菲老师 | 提问时间：04/13 10:43

#实务#

同学，你好红冲之前的社保分录

阅读 17

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给员工报个税的时候发现前面两个月有些员工的社保个人部分，个人部分外账没给加进去，那像这一部分我现在应该怎么调整呢
家权老师 | 提问时间：04/13 10:41

#实务#

你现在可以合计填写上去就行

阅读 37

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老师您好，我们给其他企业建储能罐，储能项目的节约的电费收益对方给我们百分之八十，我们给对方开具的发票名称和税率应该是几个点呢
朴老师 | 提问时间：04/13 10:40

#实务#

一般纳税人：发票名称：节能服务费或合同能源管理服务税率：6% 小规模纳税人：税率按现行优惠 1%

阅读 29

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老师，我们扫码收了客户100元，假设银行手续费2元，那么到账98元，下午客户过来退款，我们退了98元，我们该怎么做账才能平啊，我怎么感觉预收款和手续费的账平不了
家权老师 | 提问时间：04/13 10:39

#实务#

借：银行存款98 财务费用-手续费2 贷：其他应收款100 退款做相反的分录

阅读 33

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购买酒水支付货款，同时收到发票，直接入成本吗
小菲老师 | 提问时间：04/13 10:39

#实务#

同学，你好购买酒水，这个酒水的做什么用的？？买卖吗？

阅读 15

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小规模报表填写过程中需要注意哪些会计政策选择？
王一老师 | 提问时间：12/12 16:23

#会计实务#

在填写小规模报表时，需要注意以下会计政策选择： 1. 会计估计：小规模企业可能需要进行一些会计估计，如资产减值准备、存货计提、应收账款坏账准备等。在选择会计政策时，应根据实际情况合理估计，并确保符合会计准则的要求。 2. 收入确认：小规模企业在收入确认方面，可以选择按实际收入发生时点确认，或者按收到现金或有权要求现金时确认。需要根据企业的经营特点和实际情况选择合适的会计政策。 3. 费用确认：小规模企业在费用确认方面，可以选择按实际发生时点确认，或者按支付时点确认。需要根据企业的经营特点和实际情况选择合适的会计政策。 4. 固定资产计量：小规模企业在计量固定资产时，可以选择按历史成本计量，或者按公允价值计量。需要根据企业的实际情况和会计准则的要求选择合适的会计政策。 5. 存货计量：小规模企业在计量存货时，可以选择按成本计量，或者按公允价值计量。需要根据企业的实际情况和会计准则的要求选择合适的会计政策。 6. 投资性房地产计量：如果小规模企业有投资性房地产，可以选择按成本计量，或者按公允价值计量。需要根据企业的实际情况和会计准则的要求选择合适的会计政策。在选择会计政策时，应遵循会计准则的规定，并保持一致性和可比性。此外，需要在财务报表中披露所选择的会计政策，并说明其对财务报表的影响。

阅读 852

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计提折旧的公式为：每年折旧额 = （资产原值 - 残值）/ 预计使用寿命。
李老师 | 提问时间：12/12 16:07

#会计实务#

是的，计提折旧的公式为每年折旧额 = （资产原值 - 残值）/ 预计使用寿命。其中，资产原值是指购买资产时的成本或者是资产的重新评估价值，残值是指资产在预计使用寿命结束时的估计价值，预计使用寿命是指资产预计能够为企业创造经济利益的时间。通过使用这个公式，企业可以按照资产的预计使用寿命将其成本分摊到每年的折旧费用中，以反映资产的逐渐消耗和价值的减少。这样可以更准确地反映资产的实际价值，并且合理地分配资产的成本。

阅读 1319

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如何计算两笔利息的总额？
王一老师 | 提问时间：12/12 16:04

#会计实务#

计算两笔利息的总额，需要先确定每笔利息的金额，然后将它们相加即可。假设第一笔利息为A，第二笔利息为B。如果两笔利息是按照相同的利率计算的，可以使用以下公式计算总额：总额 = A B 如果两笔利息是按照不同的利率计算的，可以使用以下公式计算总额：总额 = A × (1 利率1) B × (1 利率2) 其中，利率1和利率2分别表示两笔利息的利率。请注意，以上公式仅适用于简单利息计算，如果涉及到复利计算，则需要使用复利公式进行计算。

阅读 1067

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会计科目的设置应根据企业的经营特点和需求进行合理的分类，以满足财务报告和决策分析的需要。
李老师 | 提问时间：12/12 16:01

#会计实务#

是的，会计科目的设置应该根据企业的经营特点和需求进行合理的分类。合理的会计科目分类可以更好地反映企业的经济活动和财务状况，为财务报告和决策分析提供准确、全面的信息。一般来说，会计科目可以根据以下几个方面进行分类： 1. 资产类科目：包括现金、应收账款、存货、固定资产等，用于记录企业拥有的各种资源。 2. 负债类科目：包括应付账款、短期借款、长期借款等，用于记录企业所欠的各种债务。 3. 所有者权益类科目：包括股本、盈余公积、未分配利润等，用于记录企业所有者的权益变动情况。 4. 成本类科目：包括原材料成本、人工成本、制造费用等，用于记录企业生产经营过程中的各项成本。 5. 收入类科目：包括销售收入、利息收入、租金收入等，用于记录企业的各种收入来源。 6. 费用类科目：包括销售费用、管理费用、财务费用等，用于记录企业的各项支出。此外，根据企业的经营特点和行业特点，还可以设置一些特殊的科目，如营业税金及附加、研发费用等。总之，合理的会计科目设置应该能够清晰地反映企业的经济活动和财务状况，为财务报告编制和决策分析提供准确、全面的信息支持。

阅读 1372

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个人所得税劳务报酬所得计算公式中，如何计算应缴纳的个人所得税金额？
秦老师 | 提问时间：12/12 16:00

#会计实务#

个人所得税劳务报酬所得的计算公式如下：应纳税所得额 = 劳务报酬所得 - 个税起征点应缴纳的个人所得税金额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数其中，个税起征点是指个人所得税法规定的免征额，根据最新的个税法规定，个税起征点为5000元。适用税率根据应纳税所得额的不同而有所不同，一般分为7个档次，具体税率如下： 1. 不超过3000元，税率为3% 2. 超过3000元至12000元，税率为10% 3. 超过12000元至25000元，税率为20% 4. 超过25000元至35000元，税率为25% 5. 超过35000元至55000元，税率为30% 6. 超过55000元至80000元，税率为35% 7. 超过80000元，税率为45% 速算扣除数是为了简化计算而设定的数值，具体数值如下： 1. 不超过3000元，速算扣除数为0 2. 超过3000元至12000元，速算扣除数为210 3. 超过12000元至25000元，速算扣除数为1410 4. 超过25000元至35000元，速算扣除数为2660 5. 超过35000元至55000元，速算扣除数为4410 6. 超过55000元至80000元，速算扣除数为7160 7. 超过80000元，速算扣除数为15160 根据以上公式和税率表，可以计算出个人所得税劳务报酬所得的应缴纳税额。

阅读 970

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在固定资产投资项目节能登记表中，如何确定项目所属的行业分类？
秦老师 | 提问时间：12/12 15:57

#会计实务#

确定固定资产投资项目所属的行业分类通常可以根据以下几个步骤进行： 1. 了解项目的性质和目的：首先要了解该投资项目的性质和目的，包括项目所涉及的产品、服务或技术等方面。这将有助于初步确定项目所属的行业范畴。 2. 参考国家标准：根据国家相关的行业分类标准，例如《国民经济行业分类》（GB/T 4754-2017）等，查找与项目性质相符的行业分类代码。这些标准通常包含了各个行业的详细分类，可以作为参考依据。 3. 参考行业协会或行业报告：行业协会或行业研究机构常常会发布行业报告，其中包含了各个行业的详细信息和分类。可以参考这些报告，查找与项目性质相符的行业分类。 4. 咨询专业人士：如果仍然存在疑问，可以咨询相关领域的专业人士，例如行业顾问、会计师事务所等，以获取他们的意见和建议。需要注意的是，行业分类可能因地区、国家或行业的不同而有所差异，因此在确定项目所属的行业分类时，应该参考相关的标准和资料，并结合具体情况进行综合判断。

阅读 1301

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如果五万块钱一个月4000利息，那么一年的利息总额是多少？
李老师 | 提问时间：12/12 15:34

#会计实务#

根据题目的信息，每个月的利息为4000元，那么一年共有12个月，所以可以计算出一年的利息总额。利息总额 = 每个月的利息 × 12个月 = 4000元 × 12 = 48000元所以一年的利息总额为48000元。

阅读 1818

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转账支票还款是属于哪个会计科目？
欧阳老师 | 提问时间：12/12 15:33

#会计实务#

转账支票还款属于以下会计科目： 1. 银行存款：转账支票还款会导致银行存款减少，因此需要在银行存款科目中记录这笔交易的减少金额。 2. 应付账款：如果转账支票还款是用于偿还供应商或其他债权人的账款，那么需要在应付账款科目中记录这笔交易的减少金额。 3. 银行手续费：有些银行可能会对转账支票还款收取手续费，这笔费用应该在银行手续费科目中记录。需要根据具体情况，将转账支票还款分配到相应的会计科目中。

阅读 1909

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作业成本法和品种法在计算成本时的侧重点有何区别？
秦老师 | 提问时间：12/12 15:31

#会计实务#

作业成本法和品种法是两种常用的成本计算方法，它们在计算成本时的侧重点有所不同。 1. 作业成本法（Job Order Costing）：作业成本法主要适用于生产过程中每个作业或订单的成本计算。它将成本分配给每个作业或订单，以确定每个作业或订单的成本。在作业成本法中，成本的侧重点是追踪每个作业或订单的成本，以便计算出每个作业或订单的成本效益。 2. 品种法（Process Costing）：品种法主要适用于连续生产过程中的成本计算。它将成本分配给每个生产品种或产品，以确定每个品种或产品的成本。在品种法中，成本的侧重点是追踪每个品种或产品的成本，以便计算出每个品种或产品的成本效益。总结起来，作业成本法侧重于追踪每个作业或订单的成本，而品种法侧重于追踪每个品种或产品的成本。这两种方法在不同的生产环境下有不同的应用，选择使用哪种方法取决于企业的生产特点和成本分析的需求。

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