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收入中存在综合所得，在计算经营所得的应纳税所得额时，不能扣除专项，附加项以及其他扣除。怎样理解呢？
朴老师 | 提问时间：06/24 09:36

#初级职称#

同学你好根据个人所得税实施条例第十五条：“ 取得经营所得的个人，没有综合所得的，计算其每一纳税年度的应纳税所得额时，应当减除费用6万元、专项扣除、专项附加扣除以及依法确定的其他扣除。专项附加扣除在办理汇算清缴时减除。”由此，我们可以得出结论：在同时有综合所得和经营所得的情况下，首先在综合所得中扣除，不管应纳税所得额是否大于0，经营所得均不能再扣除这几个扣除项目。所以，在综合所得可以自已掌控的前提下，在综合所得扣除费用6万元、专项扣除、专项附加扣除以及依法确定的其他扣除后应纳税所得额小于0时，而经营所得的应纳税所得大于扣除费用6万元、专项扣除、专项附加扣除以及依法确定的其他扣除这几项合计，应考虑放弃综合所得，将其并入经营所得。

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个体户给我们开票，我们转款是给她法人的，这种可以吗？
大张老师 | 提问时间：01/29 14:08

#初级职称#

同学你好，这样是可以的

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小规模纳税人取得增值税专用发票上注明的增值税，一律不得抵扣，计入资产成本为什么错？能抵扣
李芬老师 | 提问时间：07/24 17:41

#初级职称#

你好，不一定是资产啊，而且小规模不能收专用发票

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深圳电子税务局税务登记怎么操作
软软老师 | 提问时间：07/11 20:25

#初级职称#

同学你好很高兴为你解答注册账号：首先，需要进行用户注册，这包括通过登录界面的【自然人业务】-【用户注册】功能注册电子税务局个人账户并进行实名认证添加办税人员：如果办税员尚未进行用户注册，需要先注册电子税务局个人账户并进行实名认证。对于已经在金三税务登记的办税员，可以跳过此步骤，直接进行下一步。否则，请进行以下操作：请法定代表人或财务负责人通过企业业务入口登录电子税务局，在【我的信息】-【账户中心】-【人员权限管理】-【添加办税人员】功能添加办税员确认关联关系：待添加的办税员通过自然人业务入口登录电子税务局，在【我的信息】-【账户中心】-【企业授权管理】-【待确认授权】进行确认，确认后即成功建立和企业的关联关系，可以通过企业业务入口登录电子税务局为企业办理业务完成新办纳税人套餐：进入套餐申请页面，完成新办纳税人套餐的申请扣缴税款登记：根据税收法律、行政法规的规定负有扣缴税款义务的扣缴义务人，应当办理扣缴税款登记。操作路径为广东省内企业（深圳市除外）：以【企业业务】-【快捷登录】登录，【我要办税】—【事项办理】—【登记】—【纳税人(扣缴义务人)身份信息报告】—【办理】。广东省外及深圳市的操作路径略有不同填写信息和提交：在扣缴税款登记界面据实填写相应内容，并且上传所需相关附报资料，确认后点击“提交”按钮。提交成功后，可以通过【事项进度管理】查询办理结果多证合一信息填写：在填写企业联系人信息后，进入多证合一信息填写步骤，填写税务信息和社保信息，填写财务、报税人员信息。注意在是否为小微企业的地方，如注册为小微企业，选择是提交页面：完成所有必要信息的填写后，进入提交页面，完成整个税务登记流程

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老师你好：打扰下，下面这道题目该选择哪个答案？（多选题）根据企业所得税法律制度的规定，企业的下列收入中，属于不征税收入范围的有（）。 A.财政拨款 B.依法收取并纳入财政管理的政府性基金 C.提供劳务收入 D.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益
朴老师 | 提问时间：04/09 11:42

#初级职称#

同学你好这个选择AB

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浙江的通用电子发票怎么查验？
新新老师 | 提问时间：06/08 17:01

#初级职称#

在当地的税务局官网查询。

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李某是大学教授，他2023年有如下收入与扣除，请说明个税之收入额，应纳税所得额，附加扣除的计算，并说明税法的规定或依据。 1、李某年工资收入15万 2、为某企业讲税法课取得报酬2万.3、出版一本专著得稿酬10万 4、许可甲企业使用一项治疗肺炎的专利权得10万 5、因为发明专利得到省政府颁发的奖金10万 .6、家乡县政府奖励5万 7、某药企奖励一套价值100万的别墅 8、幸运中商场抽奖的3000元奖金 9、李某有两个儿子，一个在读初中、一个在读大学 10、李某老母已经65岁，李某是独子 .11、李某在2019年攻读博士，2023年拿到毕业证 12、李某三险一金一年3万元 13、李某缴纳职业年金2万元做补充养老之用问题 .1、请说明李某个税之收入额，综合的、分别的应纳税所得额（每一项的收入额计算步骤与方法）， 2、附加扣除的计算，并说明税法的规定或依据。 3、李某的应纳税额
周老师 | 提问时间：04/11 13:45

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1. 个税之收入额和应纳税所得额的计算：（1）年工资收入15万，按照年度累计预扣预缴方法计算应纳税所得额。（2）讲课报酬：2万，属于劳务报酬所得，要扣除20%的费用。（3）稿酬所得，扣除20%的费用后×70%计算。（4）专利权使用费：10万，属于特许权使用费所得，按照20%的比例预扣预缴税款。（5）省政府颁发的奖金：10万，属于偶然所得可以免税。（6）县政府奖励：5万，属于偶然所得，按照20%的税率计算税款。（7）药企奖励的别墅，按照20%的税率计算税款。（8）抽奖奖金：3000元，属于偶然所得，按照20%的税率计算税款。（9）-（11）这些信息与计算个税收入额和应纳税所得额无直接关系，但与附加扣除有关。（12）三险一金：3万元，允许扣除。（13）职业年金：2万元按规定扣除。 2. 附加扣除的计算：根据税法规定，李某可以享受以下附加扣除： - 子女教育：每个子女每月2000元，年度共计48000元。 - 赡养老人：父母年满60岁，独生子女的赡养老人扣除额为每月3000元，年度共计36000元。 - 继续教育：纳税人在中国境内接受学历（学位）继续教育的支出，在学历（学位）教育期间按照每月400元定额扣除。 3. 应纳税额的计算：综合所得将工资收入、稿酬收入、劳务报酬、特许权使用费加总，减去三险一金、专项附加扣除、免税额，按照累进税率表计算应纳税额。其他各类所得（偶然所得）按照其适用的税率计算税款。具体的请您按照上面的内容自己计算，或者把您的计算贴上来，老师帮您看一下。祝您学习愉快！

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企业拟新建一条生产线，需要在建设起点一次投入。固定资产投资100万元，无形资产投资5万元，开办费投资2万元。建设期为1年，建设期资本化利息为10万元，全部计入固定资产原值。固定资产的使用年限为10年，预计报废时净残值为10万元。无形资产的摊销年限为5年。投产第一年预计流动资产需用额为30万元，流动负债需用额为15万元;投产第二年预计流动资产需用额为40万元，流动负债需用额为20万元。流动资金均于年初投入。投产后每年预计可获得净利润10万元，投产后1~4年每年支付借款利息11万元，以后不再支付。行业基准折现率为10% 求（1）用简算法计算该项目建设期的净现金流量;(2)用简算法计算该项目经营期的净现金流量;
财管老师 | 提问时间：10/17 08:43

#初级职称#

建设起点的现金流量=-100-5-2=-107（万元）建设1年后的现金流量=-（30-15）=-15（万元）经营期第1年=10+11-【（40-20）-（30-15）】=16（万元）经营期2~3年=10+11=21（万元）经营期第4年=10+11+20+=41（万元）您这个是哪里的题目呢，是否考虑所得税的影响

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老师，请问打勾V的环节，有没有错？谢谢！
廖君老师 | 提问时间：05/04 10:47

#初级职称#

您好，没有错，消费税只征一次，不会重复征收

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这个题怎么写呢老师，救急
朝朝老师 | 提问时间：05/04 14:49

#初级职称#

亲，答案如图，请参考

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A 公司横跨2x13-2x15年三个会计年度连续生产和销售乙产品，年销售量均为6000件，年生产量分别为6000件、8000件和4000件。乙产品的单位售价为20元，单位变动生产成本为10元，全年固定制造费用总额为30000元，全年固定销售及管理费用为10000元。根据上述资料采分别用两种成本法计算三个会计年度的损益
云苓老师 | 提问时间：04/09 11:26

#初级职称#

同学您好，请稍等，正在解答

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小规模和一般纳税人销售自己使用过的固定资产以外的分别按3%，13%计税。销售二手车以外的其他旧货按适用3%减按2%。那如何区分这个东西是固定以外的还是二手车以外的呢。就比如这个道题中的包装物。
陈陈陈老师 | 提问时间：01/29 14:58

#初级职称#

你好，一般题目中会注明销售的是使用过的二手车还是其他旧货，本题中销售使用过的固定资产按照适用3%减按2%

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东风公司委托乙公司（增值税一般纳税人）加工高档香水精5吨，东风公司提供的自产原材料不含税价格为30万元，乙公司收取不含税加工费4万元并开具增值税专用发票。乙公司没有同类消费品销售价格,领用委托乙公司加工收回的高档香水精2吨，用于生产普通洗发水，生产的洗发水于当月全部销售，领用委托乙公司加工收回的高档香水精3吨，用于生产高档化妆品，生产的高档化妆品于当月销售80%，取得含税收入600万元，另收取包装费21.5万元。东风公司本月缴纳的消费税=（600+21.5）/（1+13%）*15%-（30+4）/（1-15%）*15%*3/5 题里的80%不用考虑么
暖暖老师 | 提问时间：07/28 13:18

#初级职称#

生产的高档化妆品于当月销售80%，取得含税收入600万元，另收取包装费21.5万元，所以这不用考虑的

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短期借款的账务处理四海企业1月1日向银行借入三个月期限的借款100000元，利率6%，连本带利到期一次性归还。请做出相关的账务处理。
李老师(1) | 提问时间：11/14 10:45

#初级职称#

您好同学，借银行存款100000贷短期借款10万。利率的话是10万乘以6%，是6000块钱，借财务费用6000贷应付利息，借应付利息6000借短期借款100000贷银行存款。106000

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交纳房产税是当月还是次月？？？
郭老师 | 提问时间：07/20 18:27

#初级职称#

房产税纳税时间 1.纳税人将原有房产用于生产经营，从生产经营之月起，缴纳房产税; 2.纳税人自行新建房屋用于生产经营，从建成之次月起，缴纳房产税; 3.纳税人委托施工企业建设的房屋，从办理验收手续之次月起，缴纳房产税。4、纳税人购置新建商品房，自房屋交付使用之次月起，缴纳房产税; 5.纳税人购置存量房，自办理房屋权属转移、变更登记手续，房地产权属登记机关签发房屋权属证书之次月起，缴纳房产税;

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老师，做账有一笔银行流水，写的支付宝认证，收入几毛钱，这个怎么做分录？没回单，法人不发
宋生老师 | 提问时间：08/28 11:28

#初级职称#

你好！这个计入财务费用-服务费就行

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22、王某在定点医院做外科手术，3个月共发生医疗费用19万元，其中，在规定医疗目录内的费用为15万元，目录以外费用4万元。当地职工平均工资水平为2 000 元/月。应由基本医疗保险基金支付的医疗费用为（）元。 127 440 根据规定，参保人员符合基本医疗保险支付范围的医疗费用中，在社会医疗统筹基金起付线以上与封顶线以下的费用部分，由社会养老统筹基金按一定比例支付，支付比例一般为90%。（1）起付线，一般为当地职工年平均工资的10%左右；（2）封顶线，一般为当地职工年平均工资的6 倍左右；（3）社会医疗统筹基金的支付比例一般为90%。在本题中，当地职工的月平均工资为2 000元，则起付线：2 000×12×10%＝2 400（元），封顶线：2 000×12×6＝144 000（元）；则由基本医疗保险基金支付的医疗费用＝（144 000－2 400）×90%＝127 440（元）。老师，想问一下为什么乘12呢，如果医疗花费9万元，也报销127440元吗
林立老师 | 提问时间：06/24 16:18

#初级职称#

同学你好，老师，想问一下为什么乘12呢，——起付线与封顶线是按当地上年职工平月工资计算，题中给的是月平均工资，所以要乘12；如果医疗花费9万元，也报销127440元吗——是按实际发生的9万报；

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请问老师，耕地占用税为什么说不通过应交税费核算？借记税金及附加，那贷记什么？
小菲老师 | 提问时间：05/04 18:28

#初级职称#

同学，你好贷：银行存款

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个体户和小规模的报税方式是不是一样普票不交专票交
家权老师 | 提问时间：07/08 16:21

#初级职称#

是的，都是季度收入30万内，普票不交专票交

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在甲公司工作的杨某工作年限为10年，2021年公司因盈利不佳，符合可裁减人员规定而与杨某解除劳动合同，当时杨某月工资为6 400元，当地职工月平均工资为3 500元，杨某可以得到的经济补偿金为，如果没超过当地平均工资三倍的支付经济补偿应该怎么算？
战无不胜老师 | 提问时间：04/09 11:14

#初级职称#

本题当中，按照杨某的月工资6400元，10年支付10个月的工资标准，因此经济补偿金=6400*10=64000元。没超过当地平均工资三倍的，就按照劳动者在劳动合同解除或终止前12个月的平均工资进行计算即可。

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江南公司本年度销售业务的赊销额是720万元，本年度公司的收账政策和固定成本均无变化，信用条件为N/30，变动成本率为60%，资本成本率为15%。公司现有A和B两个信用条件备选方案。A方案是维持原来的信用条件，预计坏账损失率为2%，收账费用6万元。B方案信用条件是2/10，N/30，而且50%的客户利用了2%的现金折扣，其他50%客户放弃现金折扣在信用期内付款，预计坏账损失率下降1%，收账费用下降为4万元，赊销收入增加到900万元，该公司应该选择哪个信用条件方案？
会子老师 | 提问时间：06/08 09:20

#初级职称#

A 1.边际贡献=720*40% 2.应收帐款机会成本=720/360*30*60%*15% 3.坏账损失=720*2% 4.收账费用=6 利润=1-2-3-4 B 1.边际贡献=900*40% 2.平均收账期=50%*10+50%*30=20天应收帐款机会成本=900/360*20*60%*15% 3.现金折扣=900*50%*2% 4.坏账损失=900*1% 5.收账费用=4 利润=1-2-3-4-5 选择利润大的方案

阅读 2086

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待处理财产损益既然是资产类科目，应该是借方是增加盘盈资产呀，贷方是盘亏资产呀，怎么回复是相反的呢？待处理财产损益属于资产类科目。企业在清查财产过程中查明的各种财产盘盈、盘亏和毁损的价值，通过“待处理财产损益”科目核算。、借方表示的是盘亏资产的金额，贷方表示的是盘盈资产的金额。既然是资产类科目，应该是借方是增加盘盈资产呀，贷方是盘亏资产呀，怎么回复是相反的呢？
王一老师 | 提问时间：12/06 16:42

#初级职称#

　　　借方：登记财产物资的盘亏数、毁损数和批准转销的财产物资盘盈数；　　贷方：登记财产物资的盘盈数和批准转销的财产物资盘亏及毁损数。　　注意：固定资产盘盈通过“以前年度损益调整”科目核算；盘亏通过“待处理财产损溢”账户核算；毁损通过“固定资产清理”账户核算。

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待处理财产损益既然是资产类科目，应该是借方是增加盘盈资产呀，贷方是盘亏资产呀，怎么回复是相反的呢？待处理财产损益属于资产类科目。企业在清查财产过程中查明的各种财产盘盈、盘亏和毁损的价值，通过“待处理财产损益”科目核算。、借方表示的是盘亏资产的金额，贷方表示的是盘盈资产的金额。既然是资产类科目，应该是借方是增加盘盈资产呀，贷方是盘亏资产呀，怎么回复是相反的呢？
于老师 | 提问时间：12/06 16:42

#初级职称#

　　　借方：登记财产物资的盘亏数、毁损数和批准转销的财产物资盘盈数；（多选）　　贷方：登记财产物资的盘盈数和批准转销的财产物资盘亏及毁损数。（多选）　　注意：固定资产盘盈通过“以前年度损益调整”科目核算；盘亏通过“待处理财产损溢”账户核算；毁损通过“固定资产清理”账户核算。

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只要不处置或新购固定资产，固定资产账面余额是不会变的对吗？只有账面价值会变
秦老师 | 提问时间：12/06 12:19

#初级职称#

对的

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长期股权投资的股权一定是上市公司的吗？
于老师 | 提问时间：12/06 11:36

#初级职称#

一般是的

阅读 631

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财产以外损失也属于其他应收款吗其他应收款都包括什么，
张老师 | 提问时间：12/06 06:59

#初级职称#

其他应收款是指企业除应收票据、应收账款、预付账款等以外的其他各种应收及暂付款项。其主要内容包括：（一）应收的各种赔款、罚款，如因企业财产等遭受意外损失而应向有关保险公司收取的赔款等；（二）应收的出租包装物租金；（三）应向职工收取的各种垫付款项，如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费、房租费等；（四）存出保证金，如租入包装物支付的押金；（五）其他各种应收、暂付款项。

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借贷搞租入包装物收取的押金
秦老师 | 提问时间：12/06 06:54

#初级职称#

借：其他应收款　　　　贷：银行存款押金是以后可以收回的，会计中规定通过“其他应收款”科目核算

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会计核算基础有哪两项？
赵老师 | 提问时间：12/05 17:27

#初级职称#

会计基础包括权责发生制和收付实现制。

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单位给交三险养老失业工伤不给交医疗险生育险和住房公积金合法么
小赵老师 | 提问时间：12/05 17:23

#初级职称#

医疗和生育现在是合并成了医疗哦，如果单位没有给交医疗及住房公积金，是不合法的。

阅读 784

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交易性金融资产的交易费用是因为怕影响公允价值的公允性，所以才没把交易费用计成本里，而且计到投资收益的吗？
于老师 | 提问时间：12/05 11:24

#初级职称#

是的，可以这样理解。

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