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工会经费是什么，怎么填数，这季度销售额210453.09
家权老师 | 提问时间：04/11 16:15

#实务#

根据1季度的工资合计数申报

阅读 18

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农产品免税产品有些进项比如说加油费开的进项要交印花税？
家权老师 | 提问时间：04/11 16:15

#税务#

那些金额小可以不申报的

阅读 18

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请问，利润表中的所得税金额在企业所得税申报表中需不需填写？好像没有合适的地方填
小菲老师 | 提问时间：04/11 16:15

#税务#

同学，你好不用的，企业所得税申报表就是算企业所得税的

阅读 18

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请问房地产租赁经营企业的房产税从价和从租需要每个季度都缴税么？还是二选一？
家权老师 | 提问时间：04/11 16:14

#实务#

自有房产的按从价，有房租出租的选出租

阅读 36

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个税申报和实际公户发放工资不一致，企业所得税申报应付工资那一栏按照哪个数值填写
家权老师 | 提问时间：04/11 16:13

#实务#

填报说明：（五）附报事项根据应付职工薪酬1-3月账面合计数字填报事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。也就是：应付职工薪酬一级科目的贷方本年累计没计入这个应付职工薪酬计提的就直接统计销售费用，管理费用里边的职工薪酬。 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”-工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额本年累计金额。

阅读 17

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老师，个税申报的劳务报酬所得，是进管理费用-工资科目，还是进主营业务成本科目呢
家权老师 | 提问时间：04/11 16:11

#实务#

那个直接计入管理费用-劳务费

阅读 21

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老师您好，请问个体工商户，电子税务局查看税种认定，只认定了个税的代扣代缴，那么经营所得是不是不需要申报了呢，认定里面没有看到经营所得申报
家权老师 | 提问时间：04/11 16:11

#税务#

在首页顶端，就能看到生产经营所得

阅读 20

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我想问一下，如果是小规模纳税人跨竟电商，交的1个点的增值税可以退吗？
家权老师 | 提问时间：04/11 16:09

#实务#

...

阅读 18

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个人把车辆出租给公司，需要交哪些税？分别怎么计算税费？
小菲老师 | 提问时间：04/11 16:09

#税务#

同学，你好会有增值税1% 附加税6% 个税20%

阅读 18

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企业之间的管理费，能抵扣进项税吗
汪老师 | 提问时间：04/11 16:08

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：企业之间收取的管理费，在增值税上通常被认定为"企业管理服务"或"其他现代服务"，属于增值税应税服务范畴。收取管理费的一方需要按照适用税率（一般为6%）计算缴纳增值税，并可以向支付方开具增值税专用发票。支付管理费的企业能否抵扣进项税，关键在于该管理费支出是否满足以下条件：第一，必须取得合法有效的增值税扣税凭证，即增值税专用发票。如果取得的是普通发票，则不得抵扣进项税额。第二，该管理费支出必须用于增值税应税项目。如果该管理费对应的服务是用于企业的生产经营活动，且该生产经营活动属于增值税应税范围，则相应的进项税额可以抵扣。第三，该管理费支出不得用于增值税法规定的不得抵扣情形。如果管理费对应的服务实际用于简易计税项目、免税项目、集体福利或个人消费，则不得抵扣。对于关联企业之间收取的管理费，税务机关在征管中会重点关注其交易的真实性和合理性。如果关联企业之间收取的管理费符合独立交易原则，即按照独立企业之间进行相同或类似业务活动的价格收取，且提供了实际的管理服务，那么支付方在符合上述抵扣条件的情况下，可以抵扣进项税额。如果关联企业之间收取的管理费缺乏真实的管理服务交易背景，或者价格明显偏离独立交易原则，税务机关有权按照合理方法进行调整。在这种情况下，如果被认定为不具有真实交易基础，则支付方可能面临进项税额不得抵扣的风险。综上所述，企业之间收取的管理费，在符合以下条件时，支付方可以抵扣进项税额：一是取得了合法有效的增值税专用发票；二是该管理费支出用于增值税应税项目；三是交易真实存在且定价合理；四是准确划分了应税用途与不得抵扣用途。如果管理费支出用于不得抵扣项目，或者无法取得合规扣税凭证，或者交易真实性、合理性存疑，则相应的进项税额不得抵扣。企业在实际操作中应当留存完整的合同协议、服务成果证明、付款凭证等资料，以备税务机关核查。祝您学习愉快！

阅读 80

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药学会服务费一季度收入2871.29元，税金28.71减免，28.71元减免记入那个会计科目
家权老师 | 提问时间：04/11 16:08

#实务#

那个转入营业外收入-税费减免

阅读 34

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老师，公司是一般纳税人，有时候会开增值税专用发票，有时候开增值税普通发票。老师开什么发票是根据什么来？收发票也是根据什么？
家权老师 | 提问时间：04/11 16:04

#税务#

根据客户的要求选择开

阅读 18

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朴老师，电商公司的推广费一般都很高，做汇算清缴时也只可以按收入的15%来限额扣除吗？不能全额扣除吗？
邹老师 | 提问时间：04/11 16:03

#税务#

你好，是的。广告费和业务宣传费，按收入15%计算扣除。超过的部分可以结转以后年度扣除

阅读 17

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老师给个人转账很多，怎样合理化，目前公转私，没有发票
小菲老师 | 提问时间：04/11 16:02

#税务#

同学，你好原因是什么？报销？分红？？借款？？

阅读 23

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跨区域涉税反馈时，没有勾选税额就提交了，有影响吗
小菲老师 | 提问时间：04/11 16:02

#实务#

同学，你好有影响的

阅读 17

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@董孝彬在吗结合上次提问
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 16:01

#税务师#

朋友您好，感谢您的信任

阅读 58

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老师，请教一下。我之前把支付的长期借款利息记错分录了，我这3月进行调整，就导致我的利润表的财务费用出现负的，有没有什么影响
郭老师 | 提问时间：04/11 16:01

#中级职称#

是当年的调整没有问题的

阅读 57

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老师，季度所得税预缴计提，小微企业是按5%的计提吗
小菲老师 | 提问时间：04/11 16:01

#税务#

同学，你好嗯嗯。是的

阅读 36

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25年10月份进货购入服装2千元，通过银行公户付款，当月没有取得发票。我直接做了入库，写的会计分录见下图借:库存商品2000，贷银行存款2000。26年1月份才收到进货发票，去年10月销售可以结算成本吗？今年1月份收到发票之后直接贴在去年10月份的账本上行吗？应该怎样写会计分录？我去年写的会计分录如果不对应该怎样做处理？怎样写会计分录？
apple老师 | 提问时间：04/11 16:00

#实务#

同学你好！收到的发票金额是不是和你的分录金额一样，且也不能抵扣进项税，如果是我说的这样，就直接贴到去年的凭证里就行，无需再做其他处理，

阅读 34

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老师您好，公司2025年3月开业的，在2025年4月购入16台运输车辆，然后在10月份处置了10台，12月份又购入8台，当月处置1台，这样现在填报2025年度汇算清缴表，是不是需要填写A105080和A105090表，然后105080表的资产原值是怎么填？是填所有购入的车辆原值吗？本年折旧，和累计折旧呢？
apple老师 | 提问时间：04/11 16:00

#税务#

同学你好这个车如果确实属于固定资产，而不是作为库存商品进行倒卖的话，原值的部分，是所有购入车辆的原值，其他对应的折旧，累计折旧也是全部车辆对应的，

阅读 32

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公司一般纳税人，公司在建项目好几个。现，在异地有一个劳务分包项目，这个项目平时采购收到进项专票能用？
家权老师 | 提问时间：04/11 16:00

#建筑#

那个是可以使用的

阅读 15

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合计分录应该经过审计师或财务主管的审查和批准，以确保准确性和合规性。
欧阳老师 | 提问时间：11/18 09:08

#会计实务#

合计分录是指将一段时间内的所有业务交易汇总，并以总账科目的形式进行记录。合计分录的准确性和合规性对于财务报告的准确性和合规性非常重要。在制作合计分录时，应该经过审计师或财务主管的审查和批准。他们的角色是确保合计分录的准确性和合规性，以及遵循相关的会计准则和法规。审计师或财务主管在审查合计分录时，应该注意以下几个方面： 1. 业务交易的完整性：审查合计分录时，应该确保所有的业务交易都被正确地记录在合计分录中，没有遗漏或错误。 2. 业务交易的准确性：审查合计分录时，应该核对交易的金额、日期、科目等信息的准确性，确保没有错误或虚假记录。 3. 会计准则和法规的合规性：审查合计分录时，应该确保合计分录符合相关的会计准则和法规要求，例如准确地分类和计量交易，遵循收入确认和费用分配的原则等。 4. 内部控制的有效性：审查合计分录时，应该评估内部控制的有效性，确保业务交易的记录和处理过程符合公司内部控制的要求，以减少错误和欺诈的可能性。通过审查和批准合计分录，审计师或财务主管可以提供对财务报告的准确性和合规性的保证，为公司和利益相关者提供可靠的财务信息。

阅读 1130

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赠品的会计分录中，赠品的价值如何确定？
欧阳老师 | 提问时间：11/06 21:12

#会计实务#

在会计实务中，赠品的价值可以通过以下几种方式确定： 1. 根据市场价格确定：可以参考市场上类似赠品的价格，作为赠品的价值。这需要进行市场调研，了解赠品的市场价格。 2. 根据成本确定：可以根据赠品的成本来确定其价值。成本包括赠品的采购成本、运输费用、包装费用等。这种方法适用于赠品的成本相对容易确定的情况。 3. 根据内部定价确定：有些公司会根据内部规定，对赠品进行定价。这种定价通常是根据公司的市场定位、产品定价策略等因素来确定的。无论采用哪种方式确定赠品的价值，都需要在会计分录中明确记录赠品的价值，并确保赠品的价值与实际发放的赠品相符。

阅读 2320

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合计分录的借方金额应该等于贷方金额，保持借贷平衡。
王一老师 | 提问时间：11/06 21:00

#会计实务#

是的，合计分录的借方金额应该等于贷方金额，保持借贷平衡。这是会计的基本原则之一，被称为“借贷平衡原则”或“会计平衡原则”。根据这个原则，每一笔会计分录都必须同时涉及借方和贷方，且借方和贷方的金额必须相等。这样可以确保会计记录的准确性和完整性，以便正确反映企业的财务状况和经营成果。如果借贷金额不平衡，会计账户之间的平衡将被破坏，可能导致错误的财务报表和决策。因此，在进行会计分录和合计时，务必确保借方金额等于贷方金额。

阅读 1804

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乡镇事业编是一种终身制编制吗？
欧阳老师 | 提问时间：11/06 20:39

#会计实务#

乡镇事业编制并不是一种终身制编制。乡镇事业编制是指在乡镇事业单位中的编制，根据乡镇事业单位的需要和工作情况，对编制的设置和调整是有一定的灵活性的。乡镇事业编制的设置和调整通常会受到行政、财政、人力资源等多个因素的影响，因此并不是一种终身制编制。根据实际情况，乡镇事业编制可能会根据需要进行调整和变动。

阅读 3418

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出纳的职责和财务分析师的职责有哪些不同？
李老师 | 提问时间：11/06 20:30

#会计实务#

出纳的职责和财务分析师的职责有以下几个方面的不同： 1. 职责范围：出纳主要负责公司的日常现金管理工作，包括收款、付款、银行存取款等；而财务分析师主要负责对公司的财务数据进行分析和解读，提供决策支持。 2. 工作内容：出纳的工作主要集中在现金流量的处理和管理，包括记录和核对现金流动、管理银行账户、处理日常的收支事务等；而财务分析师的工作则主要涉及财务报表的分析、财务指标的计算和解释、预测和预算制定等。 3. 目标和职能：出纳的目标是确保公司的现金流量正常运转，保持资金的安全性和流动性；而财务分析师的目标是通过对财务数据的分析和解读，为公司的决策制定提供可靠的依据和建议。 4. 技能要求：出纳需要具备良好的数学和财务知识，熟悉银行业务和财务软件的操作；而财务分析师需要具备较强的财务分析和预测能力，熟练运用财务分析工具和软件。总的来说，出纳主要负责公司日常的现金管理工作，而财务分析师则更注重对财务数据的分析和解读，为公司的决策提供支持。

阅读 1189

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在摊销房租的过程中，需要制定相应的分录来记录相关的会计凭证。请问在摊销房租时，应该如何进行分录的录入？
秦老师 | 提问时间：11/06 17:03

#会计实务#

在摊销房租的过程中，应该按照以下步骤进行分录的录入： 1. 首先，确定摊销的期间。通常情况下，摊销房租的期间是根据租赁合同的租期来确定的。 2. 根据摊销期间，计算每个会计期间的摊销金额。摊销金额可以通过将总租金除以租赁期间的月数来计算。 3. 在每个会计期间的起始日期，进行如下分录的录入： - 借记“摊销费用”账户，金额为该期间的摊销金额。 - 贷记“预付房租”账户，金额为该期间的摊销金额。 4. 在每个会计期间的结束日期，进行如下分录的录入： - 借记“预付房租”账户，金额为该期间的摊销金额。 - 贷记“房租费用”账户，金额为该期间的摊销金额。 5. 在最后一个会计期间结束时，进行如下分录的录入： - 借记“预付房租”账户，金额为该期间的摊销金额。 - 贷记“摊销费用”账户，金额为该期间的摊销金额。以上是摊销房租的分录录入步骤，根据具体情况可能会有所不同。建议在操作前咨询专业会计师或财务顾问以确保正确执行。

阅读 1546

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现金流量表中的三大类活动分别是什么，如何准确分类和计量？
秦老师 | 提问时间：11/06 16:39

#会计实务#

现金流量表中的三大类活动分别是经营活动、投资活动和筹资活动。 1. 经营活动：指企业日常经营活动所产生的现金流量，包括销售商品、提供劳务所收到的现金、购买商品、接受劳务所支付的现金、支付给员工的工资、支付的税费等。准确分类和计量经营活动的现金流量时，应根据企业的经营性质和业务特点，将相关的现金流量项进行归类。 2. 投资活动：指企业进行投资活动所产生的现金流量，包括购买或出售长期资产、收回或发放贷款、购买或出售其他企业的股权等。准确分类和计量投资活动的现金流量时，应根据企业的投资决策和资本运作情况，将相关的现金流量项进行归类。 3. 筹资活动：指企业筹集资金所产生的现金流量，包括发行股票、发行债券、偿还借款、支付股利等。准确分类和计量筹资活动的现金流量时，应根据企业的融资需求和资本结构，将相关的现金流量项进行归类。在准确分类和计量现金流量时，需要遵循以下原则： - 现金流量应按其性质进行分类，确保相同性质的现金流量项被归为一类。 - 现金流量应按实际发生的时间进行计量，确保现金流量的准确反映。 - 现金流量应按现金支付和现金收入进行区分，确保现金流量的准确记录。同时，需要注意的是，现金流量表中的各项现金流量应以净额的形式列示，即净现金流入或净现金流出的金额。

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如何通过分析公司近三年资产负债报表来评估其财务稳定性？
李老师 | 提问时间：11/06 15:47

#会计实务#

通过分析公司近三年的资产负债报表可以评估其财务稳定性，以下是一些常用的指标和方法： 1. 资产负债比率（Debt-to-Asset Ratio）：计算公司的总负债与总资产之比，反映了公司的债务风险程度。如果资产负债比率较高，说明公司负债较多，可能面临偿债风险。 2. 流动比率（Current Ratio）：计算公司的流动资产与流动负债之比，反映了公司偿付短期债务的能力。如果流动比率较低，说明公司可能无法及时偿还短期债务。 3. 速动比率（Quick Ratio）：计算公司的流动资产减去存货后与流动负债之比，更加严格地评估公司偿债能力。如果速动比率较低，说明公司可能无法立即偿还短期债务。 4. 负债结构：分析公司的负债结构，了解公司的债务类型和期限，以及债务的偿还能力。如果公司的债务主要是长期债务，而且偿还能力良好，说明公司财务稳定性较高。 5. 资产负债表的变化：比较公司近三年的资产负债表，观察资产和负债的变化情况。如果公司的资产增长较快，负债增长较慢，说明公司财务稳定性较好。 6. 盈利能力和现金流量：除了资产负债表，还需要分析公司的利润表和现金流量表，了解公司的盈利能力和现金流量状况。如果公司的盈利能力和现金流量稳定，说明公司财务稳定性较高。综合以上指标和方法，可以综合评估公司的财务稳定性。但需要注意的是，这些指标和方法只是评估财务稳定性的一部分，还需要考虑行业和市场的因素，以及公司的经营策略和管理能力等因素。

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如何用成本差异率计算出差异额？
欧阳老师 | 提问时间：11/06 15:19

#会计实务#

成本差异率是指实际成本与标准成本之间的差异占标准成本的比率。通过成本差异率可以计算出差异额，具体计算方法如下：差异额 = 实际产量 × （实际成本 - 标准成本）其中，实际产量是指实际生产的数量或者实际销售的数量，实际成本是指实际发生的成本，标准成本是指根据标准成本体系计算出的成本。例如，某公司生产某产品的标准成本为每个单位100元，实际生产了1000个单位，实际成本为每个单位110元，那么成本差异率为（110-100）/100 = 0.1，差异额为1000 × （110-100）= 1000元。需要注意的是，成本差异率和差异额的计算可以根据具体情况进行调整，例如可以根据成本的不同分类计算不同的差异率和差异额。此外，成本差异率和差异额的计算结果可以用于对成本控制和成本管理进行分析和决策。

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