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郭老师，所有者权益100万，没有实缴，转股要交哪些税，大概多少
暖暖老师 | 提问时间：04/10 22:24

#实务#

你好，股权转让金额是多少？持股比例是多少？

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老师，请问代持协议对被代持方有什么风险？
苏晓燕老师 | 提问时间：04/10 22:19

#实务#

代持人翻脸不认账 —— 股权直接 “没了” 代持人在工商是显名股东，法律上他就是股东。他可以不承认代持，说钱是你借给他的、赠与的。即使有协议，打官司也要耗时间、耗成本，还不一定稳赢。 2. 代持人私自处分股权（卖、质押、担保）代持人可以偷偷把股权转让给别人可以用股权去银行 / 个人质押贷款可以给别人做担保一旦第三方是 “善意取得”，你拿不回股权，只能找代持人要钱，人没钱你就亏了。

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老师，我公司跟A公司没有业务往来，1、我公司银行转款给A公司20万，2、A公司给我们银行承兑汇票 20万 3、我公司给20万银行承兑汇票背书给我公司的供货商4、供货商给我公司开发票，请问这四步账务处理分别是什么
朴老师 | 提问时间：04/10 22:06

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 44

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新小规模企业，无员工，法人是60+的老人，个税还用不用0申报
apple老师 | 提问时间：04/10 22:03

#实务#

同学你好，咱申报和年龄无关，就算不发工资也要0申报

阅读 57

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我问一下：一个代理报关的开的发票明细是经济代理服务报关费，经济代理服务运费，开在一张，他是帮忙联系报关，帮忙联系那个运输都是他联系的，他开给我们一个点的发票，这个发票是合规的吧，不影响退税吧
董孝彬老师 | 提问时间：04/10 22:02

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 54

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长期股权投资应收股利没有收到是什么意思
董孝彬老师 | 提问时间：04/10 21:56

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 55

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老师蔬菜批发零售免企业所得税吗
董孝彬老师 | 提问时间：04/10 21:52

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 37

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没有进销存模块，怎样导出每个产品含有单价的采购明细，销售明细，库存明细？
朴老师 | 提问时间：04/10 21:47

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 28

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杭州公司，名下有3个社保，其中一个要求按社保第三档100%的比例缴纳社保，这个应该怎么操作，三个社保同一个公司，两个60%，一个100%可行？另外60%和100%的档次社保有什么区别？
董孝彬老师 | 提问时间：04/10 21:41

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 46

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D选项中，这个已收回并转销的两万为啥考虑进去啊，一增一减不是抵消了吗
汪老师 | 提问时间：04/10 21:40

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：已收回并转销的乙公司2万元应收账款需要考虑进去，虽然从表面看一增一减似乎可以抵消，但在会计处理和计算坏账准备时，这一过程对坏账准备账户余额有影响。当收回已作坏账转销的应收账款时，会计分录为：借：应收账款2 贷：坏账准备2 借：银行存款2 贷：应收账款2 从分录可以看出，收回已转销的坏账会使坏账准备账户贷方增加2万元。在计算本期应计提或转回的坏账准备时，要以坏账准备账户调整后的余额为基础。本题中，计提准备前坏账准备账户余额为3.5万元（1.5+2），而期末应保持的坏账准备贷方余额为1.7万元，所以本期应转回1.8万元（1.7-3.5）。因此，已收回并转销的2万元应收账款不能简单抵消，而是要参与坏账准备的计算。祝您学习愉快！

阅读 85

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老师，工伤失业保险哪些是属于社保还是医保
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 21:29

#实务#

您好，这个都不是，是五险中的失业险

阅读 27

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企业提供小说阅读平台，开具的发票为信息服务业？还是开具:电子出版物？请给出政策依据文号，谢谢！
苏晓燕老师 | 提问时间：04/10 21:27

#实务#

信息技术服务 — 数字阅读服务

阅读 31

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老师好，个人社保公司付的，没有走职工薪酬，汇算清缴在哪个表里纳税调增？
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 21:24

#实务#

您好，意思是个人社保，公司也入费用了，是吧

阅读 35

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个税我一直都按计提的申报，就是按所属期申报，一月的工资二月发放，我个税申报的是一月就是一月的，一直都这么申报，没按收付制申报，个税这样也都有报，也都发放了，没问题吧
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 21:22

#实务#

您好，没问题的，可以的

阅读 47

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老师，我们2月工资，3月发放，正常个税在4月申报。员工在2月28日离职。现在我申报个税，找不到该人员，怎么办？
言-老师 | 提问时间：04/10 21:20

#实务#

你好，找不到人员是什么意思，已经在人员采集里做了离职了吗

阅读 33

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新建工厂还没生产，生产工人做饭的米面油计入啥科目？
苏晓燕老师 | 提问时间：04/10 21:20

#实务#

您好，你稍等我给编辑

阅读 51

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进口企业海外代付业务，企业支付利息给境内银行的境外香港分行，需要代扣代缴所得税吗
郭锋老师 | 提问时间：04/10 21:18

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：需要代扣代缴所得税。根据规定，利息所得按照负担、支付所得的企业或者机构、场所所在地确定是否属于来源于中国境内的所得。进口企业支付利息给境内银行的境外香港分行，此利息所得属于来源于中国境内的所得。同时非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税，并实行源泉扣缴，以支付人为扣缴义务人。所以该进口企业需要代扣代缴所得税，通常税率为10%。祝您学习愉快！

阅读 80

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进口企业海外代付业务，支付利息给境内银行的境外分行，需要代扣代缴所得税吗
王一老师 | 提问时间：04/10 21:17

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：进口企业向境内银行的境外分行支付海外代付利息，无需代扣代缴企业所得税和增值税。祝您学习愉快！

阅读 76

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公司有劳务派遣员工，费用支付的是派遣公司。。但是由于公司偏远，交通不便利，为劳务派遣员工提供上下班接送服务，接送车辆是租入的，那这算福利吗？受福利费14%限额限制吗？或者能不能解释由于公司偏远，交通不便利，是为了生产经营租入的车。
欧阳老师 | 提问时间：04/10 21:06

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：为劳务派遣员工提供上下班接送服务的租车费用可以算作职工福利，受福利费14%限额限制。不过，若能证明是因为公司偏远、交通不便利，租车是为了保障员工正常出勤，从而保证生产经营活动的正常开展，那么也可以将其视为与生产经营相关的费用。在实际操作中，企业需要根据自身情况和相关规定进行判断和处理。如果将其作为职工福利，应按照职工福利费的相关规定进行核算和管理；如果作为与生产经营相关的费用，则应按照相应的成本费用进行核算。同时，企业要留存好相关的证据，以证明费用的合理性和合规性。祝您学习愉快！

阅读 79

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25年甲公司承包乡村农田转租给乙公司，25年租金30万，甲收到租金，借银行存款50、，贷预收账款/50，年末确认租金收入借：预收账款50，贷其他业务收入50.万，2026.3月租金结算时，发现多转收入10万（需退租户原因地租少了）？那么甲公司如何做账？
朴老师 | 提问时间：04/10 20:59

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 31

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老师之前暂估成本现在收到发票了冲回的会计分录是？
apple老师 | 提问时间：04/10 20:59

#实务#

同学你好。你们家是一般纳税人吗，发票和暂估金额一样吗，之前暂估是 25年吗

阅读 66

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合计分录应该经过审计师或财务主管的审查和批准，以确保准确性和合规性。
欧阳老师 | 提问时间：11/18 09:08

#会计实务#

合计分录是指将一段时间内的所有业务交易汇总，并以总账科目的形式进行记录。合计分录的准确性和合规性对于财务报告的准确性和合规性非常重要。在制作合计分录时，应该经过审计师或财务主管的审查和批准。他们的角色是确保合计分录的准确性和合规性，以及遵循相关的会计准则和法规。审计师或财务主管在审查合计分录时，应该注意以下几个方面： 1. 业务交易的完整性：审查合计分录时，应该确保所有的业务交易都被正确地记录在合计分录中，没有遗漏或错误。 2. 业务交易的准确性：审查合计分录时，应该核对交易的金额、日期、科目等信息的准确性，确保没有错误或虚假记录。 3. 会计准则和法规的合规性：审查合计分录时，应该确保合计分录符合相关的会计准则和法规要求，例如准确地分类和计量交易，遵循收入确认和费用分配的原则等。 4. 内部控制的有效性：审查合计分录时，应该评估内部控制的有效性，确保业务交易的记录和处理过程符合公司内部控制的要求，以减少错误和欺诈的可能性。通过审查和批准合计分录，审计师或财务主管可以提供对财务报告的准确性和合规性的保证，为公司和利益相关者提供可靠的财务信息。

阅读 1131

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赠品的会计分录中，赠品的价值如何确定？
欧阳老师 | 提问时间：11/06 21:12

#会计实务#

在会计实务中，赠品的价值可以通过以下几种方式确定： 1. 根据市场价格确定：可以参考市场上类似赠品的价格，作为赠品的价值。这需要进行市场调研，了解赠品的市场价格。 2. 根据成本确定：可以根据赠品的成本来确定其价值。成本包括赠品的采购成本、运输费用、包装费用等。这种方法适用于赠品的成本相对容易确定的情况。 3. 根据内部定价确定：有些公司会根据内部规定，对赠品进行定价。这种定价通常是根据公司的市场定位、产品定价策略等因素来确定的。无论采用哪种方式确定赠品的价值，都需要在会计分录中明确记录赠品的价值，并确保赠品的价值与实际发放的赠品相符。

阅读 2321

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合计分录的借方金额应该等于贷方金额，保持借贷平衡。
王一老师 | 提问时间：11/06 21:00

#会计实务#

是的，合计分录的借方金额应该等于贷方金额，保持借贷平衡。这是会计的基本原则之一，被称为“借贷平衡原则”或“会计平衡原则”。根据这个原则，每一笔会计分录都必须同时涉及借方和贷方，且借方和贷方的金额必须相等。这样可以确保会计记录的准确性和完整性，以便正确反映企业的财务状况和经营成果。如果借贷金额不平衡，会计账户之间的平衡将被破坏，可能导致错误的财务报表和决策。因此，在进行会计分录和合计时，务必确保借方金额等于贷方金额。

阅读 1805

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乡镇事业编是一种终身制编制吗？
欧阳老师 | 提问时间：11/06 20:39

#会计实务#

乡镇事业编制并不是一种终身制编制。乡镇事业编制是指在乡镇事业单位中的编制，根据乡镇事业单位的需要和工作情况，对编制的设置和调整是有一定的灵活性的。乡镇事业编制的设置和调整通常会受到行政、财政、人力资源等多个因素的影响，因此并不是一种终身制编制。根据实际情况，乡镇事业编制可能会根据需要进行调整和变动。

阅读 3418

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出纳的职责和财务分析师的职责有哪些不同？
李老师 | 提问时间：11/06 20:30

#会计实务#

出纳的职责和财务分析师的职责有以下几个方面的不同： 1. 职责范围：出纳主要负责公司的日常现金管理工作，包括收款、付款、银行存取款等；而财务分析师主要负责对公司的财务数据进行分析和解读，提供决策支持。 2. 工作内容：出纳的工作主要集中在现金流量的处理和管理，包括记录和核对现金流动、管理银行账户、处理日常的收支事务等；而财务分析师的工作则主要涉及财务报表的分析、财务指标的计算和解释、预测和预算制定等。 3. 目标和职能：出纳的目标是确保公司的现金流量正常运转，保持资金的安全性和流动性；而财务分析师的目标是通过对财务数据的分析和解读，为公司的决策制定提供可靠的依据和建议。 4. 技能要求：出纳需要具备良好的数学和财务知识，熟悉银行业务和财务软件的操作；而财务分析师需要具备较强的财务分析和预测能力，熟练运用财务分析工具和软件。总的来说，出纳主要负责公司日常的现金管理工作，而财务分析师则更注重对财务数据的分析和解读，为公司的决策提供支持。

阅读 1190

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在摊销房租的过程中，需要制定相应的分录来记录相关的会计凭证。请问在摊销房租时，应该如何进行分录的录入？
秦老师 | 提问时间：11/06 17:03

#会计实务#

在摊销房租的过程中，应该按照以下步骤进行分录的录入： 1. 首先，确定摊销的期间。通常情况下，摊销房租的期间是根据租赁合同的租期来确定的。 2. 根据摊销期间，计算每个会计期间的摊销金额。摊销金额可以通过将总租金除以租赁期间的月数来计算。 3. 在每个会计期间的起始日期，进行如下分录的录入： - 借记“摊销费用”账户，金额为该期间的摊销金额。 - 贷记“预付房租”账户，金额为该期间的摊销金额。 4. 在每个会计期间的结束日期，进行如下分录的录入： - 借记“预付房租”账户，金额为该期间的摊销金额。 - 贷记“房租费用”账户，金额为该期间的摊销金额。 5. 在最后一个会计期间结束时，进行如下分录的录入： - 借记“预付房租”账户，金额为该期间的摊销金额。 - 贷记“摊销费用”账户，金额为该期间的摊销金额。以上是摊销房租的分录录入步骤，根据具体情况可能会有所不同。建议在操作前咨询专业会计师或财务顾问以确保正确执行。

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现金流量表中的三大类活动分别是什么，如何准确分类和计量？
秦老师 | 提问时间：11/06 16:39

#会计实务#

现金流量表中的三大类活动分别是经营活动、投资活动和筹资活动。 1. 经营活动：指企业日常经营活动所产生的现金流量，包括销售商品、提供劳务所收到的现金、购买商品、接受劳务所支付的现金、支付给员工的工资、支付的税费等。准确分类和计量经营活动的现金流量时，应根据企业的经营性质和业务特点，将相关的现金流量项进行归类。 2. 投资活动：指企业进行投资活动所产生的现金流量，包括购买或出售长期资产、收回或发放贷款、购买或出售其他企业的股权等。准确分类和计量投资活动的现金流量时，应根据企业的投资决策和资本运作情况，将相关的现金流量项进行归类。 3. 筹资活动：指企业筹集资金所产生的现金流量，包括发行股票、发行债券、偿还借款、支付股利等。准确分类和计量筹资活动的现金流量时，应根据企业的融资需求和资本结构，将相关的现金流量项进行归类。在准确分类和计量现金流量时，需要遵循以下原则： - 现金流量应按其性质进行分类，确保相同性质的现金流量项被归为一类。 - 现金流量应按实际发生的时间进行计量，确保现金流量的准确反映。 - 现金流量应按现金支付和现金收入进行区分，确保现金流量的准确记录。同时，需要注意的是，现金流量表中的各项现金流量应以净额的形式列示，即净现金流入或净现金流出的金额。

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如何通过分析公司近三年资产负债报表来评估其财务稳定性？
李老师 | 提问时间：11/06 15:47

#会计实务#

通过分析公司近三年的资产负债报表可以评估其财务稳定性，以下是一些常用的指标和方法： 1. 资产负债比率（Debt-to-Asset Ratio）：计算公司的总负债与总资产之比，反映了公司的债务风险程度。如果资产负债比率较高，说明公司负债较多，可能面临偿债风险。 2. 流动比率（Current Ratio）：计算公司的流动资产与流动负债之比，反映了公司偿付短期债务的能力。如果流动比率较低，说明公司可能无法及时偿还短期债务。 3. 速动比率（Quick Ratio）：计算公司的流动资产减去存货后与流动负债之比，更加严格地评估公司偿债能力。如果速动比率较低，说明公司可能无法立即偿还短期债务。 4. 负债结构：分析公司的负债结构，了解公司的债务类型和期限，以及债务的偿还能力。如果公司的债务主要是长期债务，而且偿还能力良好，说明公司财务稳定性较高。 5. 资产负债表的变化：比较公司近三年的资产负债表，观察资产和负债的变化情况。如果公司的资产增长较快，负债增长较慢，说明公司财务稳定性较好。 6. 盈利能力和现金流量：除了资产负债表，还需要分析公司的利润表和现金流量表，了解公司的盈利能力和现金流量状况。如果公司的盈利能力和现金流量稳定，说明公司财务稳定性较高。综合以上指标和方法，可以综合评估公司的财务稳定性。但需要注意的是，这些指标和方法只是评估财务稳定性的一部分，还需要考虑行业和市场的因素，以及公司的经营策略和管理能力等因素。

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如何用成本差异率计算出差异额？
欧阳老师 | 提问时间：11/06 15:19

#会计实务#

成本差异率是指实际成本与标准成本之间的差异占标准成本的比率。通过成本差异率可以计算出差异额，具体计算方法如下：差异额 = 实际产量 × （实际成本 - 标准成本）其中，实际产量是指实际生产的数量或者实际销售的数量，实际成本是指实际发生的成本，标准成本是指根据标准成本体系计算出的成本。例如，某公司生产某产品的标准成本为每个单位100元，实际生产了1000个单位，实际成本为每个单位110元，那么成本差异率为（110-100）/100 = 0.1，差异额为1000 × （110-100）= 1000元。需要注意的是，成本差异率和差异额的计算可以根据具体情况进行调整，例如可以根据成本的不同分类计算不同的差异率和差异额。此外，成本差异率和差异额的计算结果可以用于对成本控制和成本管理进行分析和决策。

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