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同一个地址可以成立两家公司嘛？会被罚款吊销执照嘛
董孝彬老师 | 提问时间：08/22 11:36

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 79

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老师，营业执照上内容过多，对公司有没有什么影响
暖暖老师 | 提问时间：08/22 11:28

#实务#

你好，这个不妨碍的内容

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劳务报酬发票开具，个人到手工资，1600元，个税公司代扣，增值税发票开具的金额怎么算
朴老师 | 提问时间：08/22 11:28

#实务#

1、先算劳务报酬税前（发票不含税金额）到手1600=税前−个税；税前＜4000，个税=(税前−800)×20% 解得：税前（不含税）=1800元，个税=200元验算：1800‑200=1600（个人到手） 2、代开发票：征收率1%，发票含税金额=1800×1.01=1818元发票不含税：1800 增值税：18 附加税：约1.08

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老师，客户让我们代付运费，从公帐付，运到日本的运费，可以吗有啥风险
莫老师 | 提问时间：08/22 11:17

#实务#

您好，那运费也开给你们，这样好些

阅读 81

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老师，我的税务系统收到的发票还没入帐，我购买方能红冲得到吗
董孝彬老师 | 提问时间：08/22 11:09

#实务#

您好，购买方收到发票但没入账、没勾选抵扣，你自己红冲不了，必须由销售方在电子税务局发起红冲。专票由销售方填开红字信息表并开具红字发票，普票和电子发票销售方直接开负数发票就行，不需要你在税务系统做任何操作。你这边要做的就是确认这张票确实没做抵扣勾选、没做账，然后把发票代码、号码、金额等信息告诉销售方，请对方红冲；如果是纸质专票，把发票联和抵扣联退回给销售方。等销售方红冲完并重开正确的蓝字发票给你，你再按正常采购入账即可。

阅读 69

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装订凭证的时候放哪些材料，顺序是怎样的，凭证汇总表要放吗？银行对账单要放吗？还有其他要放的吗
莫老师 | 提问时间：08/22 11:09

#实务#

您好，凭证汇总表放在最前面，后就是凭证，，发票，最后是银行流水

阅读 3

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老师好，在一季度付一笔租金做了管理费用科目，已付清款，现在要冲回这笔不走费用，做成代付款的其它应收款科目，怎么冲回费用？怎么做分录？
董孝彬老师 | 提问时间：08/22 11:08

#实务#

您好，直接红字冲销原一季度的费用支付分录，再按代付款业务重新做正确分录即可，无需追溯修改已结账的前期账套。红字冲回原费用分录：借：管理费用——租金（红字）对应金额贷：银行存款（红字）对应金额重新确认为代付款分录：借：其他应收款——代付租金对应金额贷：银行存款对应金额

阅读 88

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老师，我们是制造业企业要算盈亏平衡点，保本额，怎么算
董孝彬老师 | 提问时间：08/22 10:50

#实务#

您好，制造业企业计算盈亏平衡点、保本额前，先把成本拆成两类：一类是不随产量变动的固定成本，比如厂房租金、设备折旧、管理人员固定工资等，统计好周期内的总额；另一类是随产量正比例变动的变动成本，比如生产用直接原材料、计件工人工资、生产耗材等，核算出单位产品的变动成本。如果是生产单一产品，盈亏平衡点（保本销量）=固定成本总额÷（单位产品售价-单位产品变动成本），保本额=固定成本总额÷边际贡献率，其中边际贡献率=（单位售价-单位变动成本）÷单位售价×100%，也等价于固定成本总额÷(1-变动成本率)。如果企业同时生产多款产品，要先算各产品的边际贡献率，再按各产品销售额占总销售额的比重算出加权平均边际贡献率，再用固定成本总额除以加权平均边际贡献率得到综合保本额。要是产品涉及消费税等税金及附加，计算边际贡献时要先扣除单位对应的税金，再代入公式计算即可。

阅读 97

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收到个人代开的材料发票，需要要什么辅助的资料
郭老师 | 提问时间：08/22 10:48

#实务#

合同留存好了其他的对方的发货单运输单你们的银行回单入库单做原始凭证

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老师可以讲下投资债券和基金的所涉及的分录吗？带个小数字讲一下
董孝彬老师 | 提问时间：08/22 10:47

#实务#

您好，第债券，摊余成本模式，企业会计准则：企业支付9700000元购入面值10000000元4年期公司债券，票面利率5%，实际利率6%。取得债券，借：债权投资——成本 10000000，贷：银行存款 9700000，贷：债权投资——利息调整 300000。第一年年末计提利息，借：应收利息 500000，借：债权投资——利息调整 82000，贷：投资收益 582000。收到债券利息，借：银行存款 500000，贷：应收利息 500000。债券到期收回本金，借：银行存款 10000000，贷：债权投资——成本 10000000。基金，交易性金融资产模式，企业会计准则：企业支付2000000元申购开放式基金，另支付手续费2000元。申购基金，借：交易性金融资产——成本 2000000，借：投资收益 2000，贷：银行存款 2002000。期末基金净值上涨至2100000元，借：交易性金融资产——公允价值变动 100000，贷：公允价值变动损益 100000。收到基金现金分红50000元，借：银行存款 50000，贷：投资收益 50000。赎回基金收到2150000元，借：银行存款 2150000，贷：交易性金融资产——成本 2000000，贷：交易性金融资产——公允价值变动 100000，贷：投资收益 50000。结转公允价值变动损益，借：公允价值变动损益 100000，贷：投资收益 100000。

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老师，个人给我们公司代开劳务报酬发票，他是给我们公司维修一些东西，怎么查编码和简称
暖暖老师 | 提问时间：08/22 10:47

#实务#

编码：30102 修理修配服务票面自动带出简称：生产生活服务* 发票票面品名示例：生产生活服务*设备维修费生产生活服务*机器修理修配服务费

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可以帮我做一下这个现实工作中的业务的分录吗？2025年11-2026.7的工资都是预发。那现在统计出来了总应发工资1202495.37元，实际预发831400元，这部分已计提，当时发放的时候没有扣社保公积金个人所得税，就是实际发放了831400元。现在算出来个人负担的社保97890.41元，公积金107863.39元，个人所得税3964.19元。然后算下来之后，其中11-6月多发的金额57613.13元，扣除已离职的员工多发要收回来的是50883.68元，从员工工资中扣回来。要补发的金额114670.11元，扣除已经离职的人，剩下的金额是113204.96元。后面发放工资的时候要做补发。现在要发7月工资，7月份当月实际发放金额104320.39元，要扣除员工工资32003.32元，补发员工工资57599.08元。后续再扣和补工资怎么做账？多发的部分需要冲销成本吗？
杨老师 | 提问时间：08/22 10:45

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以。先给你结论：多发的部分需要冲销成本，后续扣回和补发通过“其他应收款”和“应付职工薪酬”核算。下面按步骤给你完整分录。 1.冲回11—6月多发的工资（多计提部分冲销成本）借：应付职工薪酬——工资 57613.13 贷：管理费用/销售费用/生产成本等 57613.13 2.将多发工资转为应收员工款（从工资中扣回）借：其他应收款——员工 57613.13 贷：应付职工薪酬——工资 57613.13 3.结转个人负担的社保、公积金、个税借：应付职工薪酬——工资 209717.99 贷：其他应付款——社保（个人） 97890.41 其他应付款——公积金（个人） 107863.39 应交税费——应交个人所得税 3964.19 4.发放7月工资（实发104320.39元，扣回32003.32元，补发57599.08元）借：应付职工薪酬——工资 129916.15 贷：银行存款 104320.39 其他应收款——员工 32003.32 应付职工薪酬——工资（补发） 57599.08 说明：7月工资总额129916.15元，其中实发104320.39元，扣回32003.32元，补发57599.08元。扣回部分冲减“其他应收款”，补发部分通过“应付职工薪酬”核算。 5.后续期间补发剩余工资55605.88元借：应付职工薪酬——工资 55605.88 贷：银行存款 55605.88 6.后续期间从工资中扣回剩余多发款18880.36元借：应付职工薪酬——工资 18880.36 贷：其他应收款——员工 18880.36 7.已离职员工多发工资50883.68元，无法从工资扣回的，转入其他应收款继续追收借：其他应收款——离职员工 50883.68 贷：应付职工薪酬——工资 50883.68 8.已离职员工应补发1465.15元，发放时借：应付职工薪酬——工资 1465.15 贷：银行存款 1465.15 多发的部分已经通过第1笔分录冲销了成本，所以不需要再重复冲成本。后续扣回和补发都通过“其他应收款”和“应付职工薪酬”科目核算，不会影响当期损益。祝您学习愉快！

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购买黑猪肉，猪肉10万，人工费屠宰费运输费2.63万，猪肉做到库存商品/食品。人工费等做到销售费用可以吗？
郭老师 | 提问时间：08/22 10:36

#实务#

你好可以的可以这么做的

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老师好，计提工资的时候需要把社保个人部分加进去计提吗？
董孝彬老师 | 提问时间：08/22 10:30

#实务#

您好，当然要的，个人部分就是从工资里扣下来的一、计提工资时（社保计提：单位的计提，个人的不计提。） 1、计提工资借：XX费用（管理/销售等）-工资（应发工资-个税系统申报数据）贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保（企业部分）借：XX费用（管理/销售等）-社保和公积金贷：应付职工薪酬—社保（单位）二、发放工资时 1、发放工资借：应付职工薪酬—工资贷：其他应收款-社保（个人部分）应交税费—应交个人所得税银行存款 2、上交杜保借：应付职工薪酬—社保（企业部分）其他应收款-社保（个人部分）贷：银行存款 3、上交个人所得税借：应交税费—应交个人所得税贷：银行存款

阅读 8

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老师，金蝶专业版怎么操作把凭证打印出来
莫老师 | 提问时间：08/22 10:24

#实务#

您好， 1. 打开金蝶KIS专业版，点击“凭证”栏目，选择“凭证类别”，在右侧设置窗口中，勾选上“打印凭证”选项，然后点击“保存”按钮确认； 2.然后点击“凭证”栏目中的“凭证模板”，点击“新增”按钮。在出现的窗口中，填写模板名称、模板编码并选择凭证类别，之后点击“下一步”确认； 3.在下一步中，点击“设计”按钮，进入该模板设计界面，在此您可以自由设置凭证的内容和格式； 4.设计完成后，点击“返回”按钮，然后点击“保存”按钮，保存该模板设计； 5.最后，点击“凭证”栏目中的“凭证打印”，可以看到刚刚创建的模板，确认后，即可打印凭证。

阅读 86

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老师，2016年取得营业执照，注册资金510万，20年增资1001万，现在实缴是610万，想减资到610万，现在可以自己操作延期实缴时间吗，因为1000万以下是不是不能用浙江两个字，现在每次是浙江***，减资了要哦换杭州***
暖暖老师 | 提问时间：08/22 10:14

#实务#

你好，延期最晚不低于2032.630号：浙江抬头要求注册资本≥1000万，减资到610万，不再满足，必须同步把名称从“浙江*”变更为“杭州***”** 。

阅读 11

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现在做贸易公司可以找别人不经营的有限公司吗
董孝彬老师 | 提问时间：08/22 10:06

#实务#

您好，可以收购别人不再经营的有限公司开展贸易，合法路径为股权转让，禁止直接买卖营业执照，依据《公司法》第71条。收购前核查目标公司欠税、历史债务、未实缴出资，税务按国家税务总局公告2014年第67号完成股权转让个税、印花税申报，再办理工商、办税人员、银行印鉴变更。取得控制权参照《企业会计准则第20号》企业合并处理，不构成控制不计入长期股权投资。借：长期股权投资贷：银行存款分录适用于收购后取得被投资公司控制权场景，不构成控制时按对应准则选用其他权益工具投资等科目核算。

阅读 83

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老师，是把整月结完帐才打印记帐凭证出来还是未结帐前打印出来
董孝彬老师 | 提问时间：08/22 10:00

#实务#

您好，结账以后，不结账可能还会有变动的，省得我们重复打印

阅读 82

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各位老师，单位员工自己开车出去办事，油车每公里1.1补贴，电车怎么补呢，大家公司都是怎么处理的。
暖暖老师 | 提问时间：08/22 10:00

#实务#

你好，这个车补计入工资薪金所得，申报个人所得税

阅读 87

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股东转到个人名义申请的公司账户备注投资款可以吗
董孝彬老师 | 提问时间：08/22 09:55

#实务#

您好，不可以，款项转入个人名义银行卡，即便备注投资款，也不构成合规实缴出资，依据2023修订《公司法》第四十九条第二款，货币出资应当存入公司在银行开设的对公账户。该操作存在不被司法认定为实缴、股东承担补足出资、公私财产混同风险，正确操作是股东本人账户转入公司全称对公账户，备注投资款，同时签发出资证明书、更新股东名册。借：银行存款贷：实收资本，资本公积

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免费问答：单位有一合同分期付款单位有一合同分期付款，已支付首期，但是尾款因为一直没有完成合同验收所以没有支付，请问这个尾款需要确认或者负债或是应付款项吗？
黄老师 | 提问时间：08/22 09:51

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：需要确认。尾款属于企业已承担的现实义务，即使尚未验收、尚未支付，也应在账上确认相关负债。具体来说，如果合同已经进入执行阶段、企业已按约定履行了相应义务，只是尾款支付以验收为条件，那么这笔尾款通常应确认为应付账款或其他应付款；如果尚未达到收入确认条件，则可能涉及合同负债或暂估入账，具体要看合同条款和履约进度。关键判断点在于：尾款对应的义务是否已经发生。只要企业已经实际履约或部分履约，且未来支付义务基本确定，就应当确认负债，不能因为“还没验收”就不入账。如果合同约定验收合格后才产生付款义务，且目前验收尚未完成，则需结合合同条款判断是否已形成现时义务；若无法确定，建议补充合同具体条款后再做最终判断。祝您学习愉快！

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合计分录应该经过审计师或财务主管的审查和批准，以确保准确性和合规性。
欧阳老师 | 提问时间：11/18 09:08

#会计实务#

合计分录是指将一段时间内的所有业务交易汇总，并以总账科目的形式进行记录。合计分录的准确性和合规性对于财务报告的准确性和合规性非常重要。在制作合计分录时，应该经过审计师或财务主管的审查和批准。他们的角色是确保合计分录的准确性和合规性，以及遵循相关的会计准则和法规。审计师或财务主管在审查合计分录时，应该注意以下几个方面： 1. 业务交易的完整性：审查合计分录时，应该确保所有的业务交易都被正确地记录在合计分录中，没有遗漏或错误。 2. 业务交易的准确性：审查合计分录时，应该核对交易的金额、日期、科目等信息的准确性，确保没有错误或虚假记录。 3. 会计准则和法规的合规性：审查合计分录时，应该确保合计分录符合相关的会计准则和法规要求，例如准确地分类和计量交易，遵循收入确认和费用分配的原则等。 4. 内部控制的有效性：审查合计分录时，应该评估内部控制的有效性，确保业务交易的记录和处理过程符合公司内部控制的要求，以减少错误和欺诈的可能性。通过审查和批准合计分录，审计师或财务主管可以提供对财务报告的准确性和合规性的保证，为公司和利益相关者提供可靠的财务信息。

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赠品的会计分录中，赠品的价值如何确定？
欧阳老师 | 提问时间：11/06 21:12

#会计实务#

在会计实务中，赠品的价值可以通过以下几种方式确定： 1. 根据市场价格确定：可以参考市场上类似赠品的价格，作为赠品的价值。这需要进行市场调研，了解赠品的市场价格。 2. 根据成本确定：可以根据赠品的成本来确定其价值。成本包括赠品的采购成本、运输费用、包装费用等。这种方法适用于赠品的成本相对容易确定的情况。 3. 根据内部定价确定：有些公司会根据内部规定，对赠品进行定价。这种定价通常是根据公司的市场定位、产品定价策略等因素来确定的。无论采用哪种方式确定赠品的价值，都需要在会计分录中明确记录赠品的价值，并确保赠品的价值与实际发放的赠品相符。

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合计分录的借方金额应该等于贷方金额，保持借贷平衡。
王一老师 | 提问时间：11/06 21:00

#会计实务#

是的，合计分录的借方金额应该等于贷方金额，保持借贷平衡。这是会计的基本原则之一，被称为“借贷平衡原则”或“会计平衡原则”。根据这个原则，每一笔会计分录都必须同时涉及借方和贷方，且借方和贷方的金额必须相等。这样可以确保会计记录的准确性和完整性，以便正确反映企业的财务状况和经营成果。如果借贷金额不平衡，会计账户之间的平衡将被破坏，可能导致错误的财务报表和决策。因此，在进行会计分录和合计时，务必确保借方金额等于贷方金额。

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乡镇事业编是一种终身制编制吗？
欧阳老师 | 提问时间：11/06 20:39

#会计实务#

乡镇事业编制并不是一种终身制编制。乡镇事业编制是指在乡镇事业单位中的编制，根据乡镇事业单位的需要和工作情况，对编制的设置和调整是有一定的灵活性的。乡镇事业编制的设置和调整通常会受到行政、财政、人力资源等多个因素的影响，因此并不是一种终身制编制。根据实际情况，乡镇事业编制可能会根据需要进行调整和变动。

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出纳的职责和财务分析师的职责有哪些不同？
李老师 | 提问时间：11/06 20:30

#会计实务#

出纳的职责和财务分析师的职责有以下几个方面的不同： 1. 职责范围：出纳主要负责公司的日常现金管理工作，包括收款、付款、银行存取款等；而财务分析师主要负责对公司的财务数据进行分析和解读，提供决策支持。 2. 工作内容：出纳的工作主要集中在现金流量的处理和管理，包括记录和核对现金流动、管理银行账户、处理日常的收支事务等；而财务分析师的工作则主要涉及财务报表的分析、财务指标的计算和解释、预测和预算制定等。 3. 目标和职能：出纳的目标是确保公司的现金流量正常运转，保持资金的安全性和流动性；而财务分析师的目标是通过对财务数据的分析和解读，为公司的决策制定提供可靠的依据和建议。 4. 技能要求：出纳需要具备良好的数学和财务知识，熟悉银行业务和财务软件的操作；而财务分析师需要具备较强的财务分析和预测能力，熟练运用财务分析工具和软件。总的来说，出纳主要负责公司日常的现金管理工作，而财务分析师则更注重对财务数据的分析和解读，为公司的决策提供支持。

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在摊销房租的过程中，需要制定相应的分录来记录相关的会计凭证。请问在摊销房租时，应该如何进行分录的录入？
秦老师 | 提问时间：11/06 17:03

#会计实务#

在摊销房租的过程中，应该按照以下步骤进行分录的录入： 1. 首先，确定摊销的期间。通常情况下，摊销房租的期间是根据租赁合同的租期来确定的。 2. 根据摊销期间，计算每个会计期间的摊销金额。摊销金额可以通过将总租金除以租赁期间的月数来计算。 3. 在每个会计期间的起始日期，进行如下分录的录入： - 借记“摊销费用”账户，金额为该期间的摊销金额。 - 贷记“预付房租”账户，金额为该期间的摊销金额。 4. 在每个会计期间的结束日期，进行如下分录的录入： - 借记“预付房租”账户，金额为该期间的摊销金额。 - 贷记“房租费用”账户，金额为该期间的摊销金额。 5. 在最后一个会计期间结束时，进行如下分录的录入： - 借记“预付房租”账户，金额为该期间的摊销金额。 - 贷记“摊销费用”账户，金额为该期间的摊销金额。以上是摊销房租的分录录入步骤，根据具体情况可能会有所不同。建议在操作前咨询专业会计师或财务顾问以确保正确执行。

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现金流量表中的三大类活动分别是什么，如何准确分类和计量？
秦老师 | 提问时间：11/06 16:39

#会计实务#

现金流量表中的三大类活动分别是经营活动、投资活动和筹资活动。 1. 经营活动：指企业日常经营活动所产生的现金流量，包括销售商品、提供劳务所收到的现金、购买商品、接受劳务所支付的现金、支付给员工的工资、支付的税费等。准确分类和计量经营活动的现金流量时，应根据企业的经营性质和业务特点，将相关的现金流量项进行归类。 2. 投资活动：指企业进行投资活动所产生的现金流量，包括购买或出售长期资产、收回或发放贷款、购买或出售其他企业的股权等。准确分类和计量投资活动的现金流量时，应根据企业的投资决策和资本运作情况，将相关的现金流量项进行归类。 3. 筹资活动：指企业筹集资金所产生的现金流量，包括发行股票、发行债券、偿还借款、支付股利等。准确分类和计量筹资活动的现金流量时，应根据企业的融资需求和资本结构，将相关的现金流量项进行归类。在准确分类和计量现金流量时，需要遵循以下原则： - 现金流量应按其性质进行分类，确保相同性质的现金流量项被归为一类。 - 现金流量应按实际发生的时间进行计量，确保现金流量的准确反映。 - 现金流量应按现金支付和现金收入进行区分，确保现金流量的准确记录。同时，需要注意的是，现金流量表中的各项现金流量应以净额的形式列示，即净现金流入或净现金流出的金额。

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如何通过分析公司近三年资产负债报表来评估其财务稳定性？
李老师 | 提问时间：11/06 15:47

#会计实务#

通过分析公司近三年的资产负债报表可以评估其财务稳定性，以下是一些常用的指标和方法： 1. 资产负债比率（Debt-to-Asset Ratio）：计算公司的总负债与总资产之比，反映了公司的债务风险程度。如果资产负债比率较高，说明公司负债较多，可能面临偿债风险。 2. 流动比率（Current Ratio）：计算公司的流动资产与流动负债之比，反映了公司偿付短期债务的能力。如果流动比率较低，说明公司可能无法及时偿还短期债务。 3. 速动比率（Quick Ratio）：计算公司的流动资产减去存货后与流动负债之比，更加严格地评估公司偿债能力。如果速动比率较低，说明公司可能无法立即偿还短期债务。 4. 负债结构：分析公司的负债结构，了解公司的债务类型和期限，以及债务的偿还能力。如果公司的债务主要是长期债务，而且偿还能力良好，说明公司财务稳定性较高。 5. 资产负债表的变化：比较公司近三年的资产负债表，观察资产和负债的变化情况。如果公司的资产增长较快，负债增长较慢，说明公司财务稳定性较好。 6. 盈利能力和现金流量：除了资产负债表，还需要分析公司的利润表和现金流量表，了解公司的盈利能力和现金流量状况。如果公司的盈利能力和现金流量稳定，说明公司财务稳定性较高。综合以上指标和方法，可以综合评估公司的财务稳定性。但需要注意的是，这些指标和方法只是评估财务稳定性的一部分，还需要考虑行业和市场的因素，以及公司的经营策略和管理能力等因素。

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如何用成本差异率计算出差异额？
欧阳老师 | 提问时间：11/06 15:19

#会计实务#

成本差异率是指实际成本与标准成本之间的差异占标准成本的比率。通过成本差异率可以计算出差异额，具体计算方法如下：差异额 = 实际产量 × （实际成本 - 标准成本）其中，实际产量是指实际生产的数量或者实际销售的数量，实际成本是指实际发生的成本，标准成本是指根据标准成本体系计算出的成本。例如，某公司生产某产品的标准成本为每个单位100元，实际生产了1000个单位，实际成本为每个单位110元，那么成本差异率为（110-100）/100 = 0.1，差异额为1000 × （110-100）= 1000元。需要注意的是，成本差异率和差异额的计算可以根据具体情况进行调整，例如可以根据成本的不同分类计算不同的差异率和差异额。此外，成本差异率和差异额的计算结果可以用于对成本控制和成本管理进行分析和决策。

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