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请问D错在哪里了?没明白
小锁老师
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提问时间:06/10 15:26
#税务师#
您好,这个是除了法律法规和规章,这三个
阅读 11292
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老师, 年度所得税汇算清缴,盘亏的 做的管理费用其他, 需要调增吗 ,录入哪个表呢, 还有原材料和管理费用没有发票的,录入哪个表里的哪一行呢, 我们做账时候有累计折旧, 资产折旧摊销调增表 需要调增吗,还有职工薪酬什么情况下需要调增呢
邹老师
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提问时间:05/26 15:26
#税务师#
你好,实际的盘亏损失,不需要调增。 没有发票的支出,可以在纳税调整项目明细表—扣除类—其他栏次填写调增。 职工薪酬,计提了,没实际支付的情况下,需要调增
阅读 11290
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非正常损耗和非正常消耗在计算总成本时的区别
廖君老师
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提问时间:06/10 12:07
#税务师#
您好,没有区别呀,是一个意思
阅读 11282
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老师你好!残保金的工资取数总额到底是 借:应付职工薪酬 还是贷方数。说法不一,请老师指导。谢谢!
薇老师
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提问时间:08/30 14:55
#税务师#
您好,是借方应发数。
阅读 11282
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为什么权益工具重分类为金融负债有差额?金融负债重分类为权益工具无差额?
CPA文文老师
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提问时间:05/31 20:45
#税务师#
同学你好 权益工具重分类为金融负债为了体现谨慎性原则,金融负债按照公允价值入账,权益工具是账面价值结转的所以有差额 金融负债重分类为权益工具无差额,这里是按照负债的账面价值结转,负债减少多少,权益工具增加多少,所以无差额
阅读 11279
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我想问下这消费税不是价内税。? 既然是价内税为什么不是直接坐到价款里面? 而是要通过税金及附加来提现? 按道理来说 他售价里面不是已经包含消费税了?
小愛老师
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提问时间:05/28 12:44
#税务师#
您好,因为消费税不是价内税,所以要在价格之上计算计入税金及附加。不像增值税(价内税)要价税分离。
阅读 11258
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老师这个题目事项2是转回680的差异,那么递延所得税资产的发生额是本期末的余额130-上年余额300。计算本期应交应该是(利润总额+680)*税率吧?题目怎么用利润总额+520?讲义第十六章第8页例题,第二年即22年计算的当期应交所得税,用的是税前利润加减差异的发生额。同理,图示题目中用税前利润加差异的发生额计算当期应交所得税结果就是错误的。我的理解错在哪里?
小林老师
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提问时间:06/10 00:16
#税务师#
您好,针对事项2,截至22年末,资产没有税会差异
阅读 11254
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最高法确定的中级和基层?单独说 基层是错误的?
盛宇老师
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提问时间:06/10 09:23
#税务师#
您好,这样理解是正确的。
阅读 11243
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这个不是超2年了吗,是不是应该是0
小锁老师
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提问时间:06/09 22:49
#税务师#
您好,他没有说明是否是北上广深的,所以才需要按照差额5%
阅读 11226
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为什么将200万美元兑换成人民币要中间价呢
西米老师
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提问时间:05/18 17:30
#税务师#
会计做账都是用中间价,实际兑换用银行买入价,差额做财务费用
阅读 11220
收藏 0
关联公司制造业需要注意哪些问题
郭老师
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提问时间:06/10 16:43
#税务师#
你好 你们之间相互有业务的吗
阅读 11219
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请问老师为什么这一题和利润没有关系呢
小林老师
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提问时间:06/10 08:41
#税务师#
你好,因为收入是与资产负债部分科目相关,所以不考虑利润关系
阅读 11218
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老师好,麻烦问下,这个题目求应纳税所得额,答案中的6000✕10%还是减,为啥是减?10%有是哪来的
廖君老师
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提问时间:06/01 21:51
#税务师#
您好,6000是不是设备的投资额呀,是减,可以按专用设备投资额的10%抵免当年企业所得税应纳税额 企业自2008年1月1日起购置并实际使用列入《目录》范围内的环境保护、节能节水和安全生产专用设备,可以按专用设备投资额的10%抵免当年企业所得税应纳税额;企业当年应纳税额不足抵免的,可以向以后年度结转,但结转期不得超过5个纳税年度。企业购置用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的投资额,可以按一定比例实行税额抵免。企业发生的公益性捐赠支出,在年度利润总额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除。
阅读 11215
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公司租法人的车,法人和公司各自需要交什么税。一个月租赁费3800,个人和公司要交多少税。一个月5000,个人和公司要交多少税。
郭老师
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提问时间:05/28 18:07
#税务师#
增值税3800÷1.01×1%, 附加税等于缴纳的增值税乘以7%减半, 个税3800÷1.01-800×20% 3800/1.01*0.1%/2 企业只需要交一个印花税就行。
阅读 11202
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老师,第一个事项不属于资产负债表日后事项的原因是什么?第一个作为当期事项处理,第二个属于日后调整事项,是因为第一个没有计提退货,第二个计提了吗
财会老师
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提问时间:02/05 18:44
#税务师#
资产负债表日后事项是指资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的有利或不利事项。 资料一也应是资产负债表日后事项的
阅读 11201
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有个项目要我们工抵房,我们是把这个房子直接转给第三方个人收房的,付款方要求:不实际支付房款给我们,要求我们出付款委托协议(协议里面有我方,购房方,付款方方),他们把这笔房款直接转到他们的一个地产地方开发公司账户(即卖房方)。这样操作对我们税务上有什么风险不?我们如何做这个账务处理?除了这个委托协议外,还需要签订什么协议?
小林老师
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提问时间:05/30 17:41
#税务师#
你好,你能拿到钱就行
阅读 11190
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请问政府会计中去年的固定资产计入了费用如何调账。。。。去年是这样做的,,,怎么调呢?要不要调累计盈余
小奇老师
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提问时间:08/18 17:09
#税务师#
同学您好,是需要调整累计盈余,调账的方式如下: 1、补记固定资产, 借:固定资产 贷:以前年度盈余调整 2、补充计提该固定资产半年的折旧, 借:以前年度盈余调整 贷:固定资产累计折旧 3、将以上“以前年度盈余调整”的科目余额转到“累计盈余”, 借:以前年度盈余调整 贷:累计盈余
阅读 11186
收藏 47
老师们,请问这题中的应纳税所得额怎么算啊?这是一道很早的题,请忽略时间。
税法老师
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提问时间:02/15 18:23
#税务师#
这里一般直接按财产转让所得就可以了,转让所得为:10000*(4-1)
阅读 11185
收藏 8
甲公司对乙公司持股100%,乙公司对丙公司持股51%,丙公司注册资本10亿并实缴了,2023年度丙公司向甲公司借款陆陆续续借了19亿,也陆陆续续全部还了,那这个怎么算债资比,算这个丙公司给甲公司支付的利息是否可以扣除?利率按银行同期利率算的话
吴卫东老师
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提问时间:05/31 17:45
#税务师#
如果已经实际全部注资了,那么对外借款利息只要不超过同期银行利率就可以的全额税前扣除
阅读 11182
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无过错适用过错推定吗?无过错和过错推定的区别和联系?还是没搞清楚环境污染到底属于无过错还是过错推定,感觉有的题是过错推定有的是无过错呢
朴老师
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提问时间:05/31 21:18
#税务师#
无过错并不适用过错推定。无过错和过错推定在责任性质、责任分担、免责情况以及司法审判实践等方面存在明显的区别,但两者也有其特定的联系。 区别: 责任性质: 无过错责任:不具有对违法行为的制裁性,主要在于对受害人提供补偿。 过错推定:仍然以过错为归责原则,具有一般民事责任的教育、惩罚等性质。 责任分担: 无过错责任:往往和保险制度联系在一起,通过保险制度实现损害分配的社会化。 过错推定:并不以保险制度而分配损失,而是因加害人未能尽到注意义务,所以要对受害人提供补偿。 免责情况: 无过错责任:并不考虑当事人的过错,一旦损害发生,就应承担责任,不存在免责的事由。 过错推定:承认加害人有反驳的机会,在存在不可抗力时,也有机会免责。 司法审判实践: 无过错责任:不需要双方当事人对有无过错举证,只要有因果关系的存在即可。 过错推定:给法官在认定加害人举证反驳、提出免责事由单方面的认定有了一定的裁量权。 联系: 两者都是侵权责任的归责原则,用于确定侵权行为人是否应当承担责任。同时,两者在某些情况下可能合并存在,相互补充。 环境污染的归责原则: 环境污染责任主要适用无过错原则。这是因为环境污染行为往往具有复杂性和潜伏性,要求受害人证明污染者的过错往往十分困难。因此,适用无过错责任原则可以更好地保护受害人的权益。根据《中华人民共和国民法典》第一千二百三十条,因污染环境、破坏生态发生纠纷,行为人应当就法律规定的不承担责任或者减轻责任的情形及其行为与损害之间不存在因果关系承担举证责任。这一规定明确了在环境污染侵权案件中,行为人应当承担的举证责任,体现了无过错责任的原则。
阅读 11165
收藏 47
如果总公司是小微企业,那么分支机构可以是小微企业吗,分公司是独立核算的
文文老师
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提问时间:08/07 15:24
#税务师#
分支机构不可以是小微企业
阅读 11165
收藏 0
我算了很久都算不出这个答案,谁能教教我 全年应纳税所得=277723.2, 全年个税=14016.816 1-11月份预交个税=12428.748 12月份补交个税=1588.07 会计利润=(550000+195000+1588.07)×(1-75%)=-186647.02 说明:当月实际发放工资550000元,为员工缴纳社保和住房公积金合计195000元(单位和个人部分合计),均符合国家规定标准,每月工资标准相同,全年无调整。以上为部分员工的工资信息,未提供的员工信息不影响税款计算。 附:综合所得个人所得税预扣预缴税率表
税法老师
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提问时间:02/24 20:10
#税务师#
您这里的计算有误的,比如:李明达当月预扣预缴的个税=(2000-5000-2060-1080)*12*10%-2520-(20000-50002060-1080)*11*10%+2520。您可以参考老师这里的计算方法来计算的。
阅读 11159
收藏 0
2024税务师的几门变化情况可以说下吗
bamboo老师
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提问时间:05/31 21:51
#税务师#
您好 您可以参照图片的哈
阅读 11151
收藏 4
土地使用权计入房产原值吗?老师?我们要交房产税,我不清楚原值如何确认,另外装修款计入吗?
宋生老师
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提问时间:05/29 18:38
#税务师#
你好!土地使用权可以单独确认为无形资产
阅读 11146
收藏 0
②根据《财政部 税务总局公告2022年第7号 财政部 税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》“二、《财政部 税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关个人所得税政策的公告》(财政部 税务总局公告2020年第10号)、《财政部 税务总局关于电影等行业税费支持政策的公告》(财政部 税务总局公告2020年第25号)规定的税费优惠政策凡已经到期的,执行期限延长至2022年12月31日。”其中《财政部 税务总局关于电影等行业税费支持政策的公告》(财政部 税务总局公告2020年第25号)“三、自2020年1月1日至2020年12月31日,免征文化事业建设费。”请问老师这个政策有延期吗?
小帅老师
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提问时间:04/28 06:24
#税务师#
稍等。老师查一下亲
阅读 11140
收藏 47
企业收到的政府补助资金,计入其他收益,并入利润交企业所得税,那汇算清缴的时候,还用调整吗?这个不属于不征税收入吧?
微微老师
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提问时间:05/29 09:15
#税务师#
您好,符合这些条件才是不征税收入。 企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金,凡同时符合以下条件的,可以作为不征税收入,在计算应纳税所得额时从收入总额中减除: (一)企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件; (二)财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求; (三)企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。
阅读 11138
收藏 47
请问老师,就是比如建筑服务发票或者不动产发票,如果不合规的话,我调整是不是进项不能转出?(比如1000元建筑服务,税率1%,税额10元,则进项转出10元,企业所得税调增990元,补交企业所得税247.5元,还是按1000元调整企业所得税,补交250元呀)
廖君老师
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提问时间:06/11 10:49
#税务师#
您好,则进项转出10元,企业所得税调增990元,补交企业所得税247.5元,进项税是增值税,不调整在所得税计算
阅读 11131
收藏 16
老师,第四问,会计算利息为什么不是5%,不是借应收利息500*0.06贷投资收益500*0.05
小敏敏老师
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提问时间:06/01 21:54
#税务师#
你好,同学,债权投资计算应收利息是按照票面利率计算;计算投资收益是用摊余成本×实际利率,二者不同。
阅读 11113
收藏 47
问题1:企业对税务机关的处罚决定不服的,可以直接向法院起诉,需要先缴纳罚款和提供保证吗?问题2::企业对税务机关的加处罚不服的,可以直接向法院起诉,不需要先缴纳罚款和提供保证吗?问题3::企业对税务机关的处罚逾期不缴纳导致的加处罚款不服的,可以直接向法院起诉,需要先缴纳罚款和提供保证吗?
文静老师
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提问时间:08/19 18:07
#税务师#
同学,你好 需要先缴纳罚款和提供保证。根据《中华人民共和国税收征收管理法》第八十八条:“纳税人、扣缴义务人、纳税担保人同税务机关在纳税上发生争议时,必须先(注意这里)依照税务机关的纳税决定缴纳或者解缴税款及滞纳金或者提供相应的担保,然后(注意这里)可以依法申请行政复议;对行政复议决定不服的,可以依法向人民法院起诉。 当事人对税务机关的处罚决定、强制执行措施或者税收保全措施不服的,可以依法申请行政复议,也可以依法向人民法院起诉。 当事人对税务机关的处罚决定逾期不申请行政复议也不向人民法院起诉、又不履行的,作出处罚决定的税务机关可以采取本法第四十条规定的强制执行措施,或者申请人民法院强制执行。”
阅读 11101
收藏 12
没有取得土地使用证,但事实上用了这块土地,而且还被土地部分罚款了,这种情况下企业需要对这块土地实际使用期间缴纳土地使用税吗? 哪位老师知道政策依据呢,谢谢
朴老师
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提问时间:06/11 10:40
#税务师#
中华人民共和国税收征收管理法》第三十二条明确规定了纳税人的缴税义务和税务机关的处罚措施。 《中华人民共和国土地管理法实施条例》也规定了土地登记发证制度,但土地使用税的征收与土地证的取得是两个不同的问题。土地使用税的征收是基于土地的实际使用,而不是土地证的取得。
阅读 11095
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