关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
第四季度已计入成本费用的职工薪酬金额跟汇算清缴A105050表的合计数不一致,有风险吗
暖暖老师
|
提问时间:05/28 13:34
#税务师#
你好,有风险的哦,这里的数字需要一致一般
阅读 122
收藏 1
请问老板也是法定代表人的房子无偿给公司使用,要不要交房产税
小菲老师
|
提问时间:05/28 13:10
#税务师#
同学,你好 是需要的
阅读 94
收藏 0
在A县注册税务登记的小规模纳税人,2018年小规模纳税人转让在B县的土地使用权,并且在b县做了跨区域税源登记。2026年发现当时转让土地使用权的时候没有缴纳增值税,那么我现在该怎么缴纳增值税,缴纳多少?政策依据是什么?
贾老师
|
提问时间:05/28 12:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 小规模纳税人转让其取得的不动产(1)小规模纳税人转让其取得(不含自建)的不动产,以取得的全部价款和价外费用扣除不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额为销售额,按照5%的征收率计算应纳税额。(2)小规模纳税人转让其自建的不动产,以取得的全部价款和价外费用为销售额,按照5%的征收率计算应纳税额。 应该按含税收入÷(1+5%)×5%计算增值税。 祝您学习愉快!
阅读 156
收藏 1
因我司无力偿还往来公司款,该款项行应该怎么账务处理?如转入营业外收入会造成税收风险哪些?
朴老师
|
提问时间:05/28 12:47
#税务师#
分录:借 应付账款 / 其他应付款 贷 营业外收入 风险: 缺少债务豁免、对方注销等佐证材料,易被核查。 需并入所得缴企业所得税,漏报会产生滞纳金、罚款。 关联方款项易被质疑避税。 建议补齐相关凭证,如实申报所得税。
阅读 205
收藏 1
请问老师:A欠B工程款200本金、违约金及利息60万,B欠C工程款结算金额200本金、违约金及利息60万,因AB资金困难,现约定B对A债务让步60万,因AC内部合作关系,C也对B债务让步减免60万,相当于做出债务让步,支付200万就可以清偿260万债务,有收到200万结算单,请问C怎么做账,开票金额是多少,怎么交税?需要分不同情况?
朴老师
|
提问时间:05/28 12:11
#税务师#
做账 原应收 260 万,实收 200 万,豁免 60 万计入债务重组损失 借:银行存款 200 万 借:营业外支出 — 债务重组损失 60 万 贷:应收账款 260 万 开票 按 ** 结算总价 260 万(含税)** 开具建筑服务发票,不开红字。 缴税 增值税按 260 万全额、9% 计税;60 万豁免不冲减销项。 债务重组损失 60 万,凭资料可在企业所得税税前扣除。 分情形 未开票:直接开 260 万发票,同步确认收入税款,再做收款及重组损失分录 已开票:不再开票,仅做收款及重组损失分录
阅读 263
收藏 1
现在国家要求2026年5月开始执行社保基数按应发工资填,老员工按去年全年平均工资填吗?包含年终奖吗?若5月按旧基数申报缴费了,不改可以吗?
东老师
|
提问时间:05/28 11:41
#税务师#
您好就是应发工资奖金的金额也算在内
阅读 149
收藏 1
我们公司变更公司名字,工商已审批通过,未打印,那今天供应商开过来的发票是按原公司名字开还是按新的公司名字开?
小菲老师
|
提问时间:05/28 11:11
#税务师#
同学,你好 按照新的公司名字
阅读 98
收藏 0
请贾苹果老师回答谢谢!其他人勿接!对方钻孔,我们付款的,对方是个人,然后只付了800,没有发票可以税前扣除吗
apple老师
|
提问时间:05/28 11:02
#税务师#
同学你好,可以扣除 个人业务,一次性的小于1000就能税前扣除
阅读 84
收藏 0
税务师教材出来
范老师
|
提问时间:05/28 10:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 目前税务师2019年教材尚未出版。 祝您学习愉快!
阅读 84
收藏 0
通过高级会计师,可以申请免考哪一科
贾老师
|
提问时间:05/28 08:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 通过高级会计师可以免考注册会计师(CPA)专业阶段的任意一门科目。建议根据个人情况进行选择,如果某个科目与您的工作经验或专业领域相关,可能会更容易准备。比如您在工作中经常接触会计核算、财务报表编制和合并等实务,对会计知识较为熟悉,那么免考“会计”科目是合理的;会计科目内容较多、难度较高,对于有高级会计师职称的人来说,学习起来相对轻松,免考也可以节省时间,用于准备其他较难的科目;如果您希望挑战自己,或者未来发展方向与审计、税务等更相关,也可以选择不免考会计,而选择其他科目免考。 祝您学习愉快!
阅读 136
收藏 1
小规模纳税人是A地的纳税人,在B地是跨区域税源登记,转让所在地为B地的土地使用权,A和B是不同的县,在同一市,请问该纳税人在2018年转让土地使用权,在B地用预缴增值税吗?如何缴纳?政策依据?谢谢老师
郭锋老师
|
提问时间:05/27 22:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 需要预缴。根据《纳税人转让不动产增值税征收管理暂行办法》 第四条小规模纳税人转让其取得的不动产,除个人转让其购买的住房外,按照以下规定缴纳增值税: (一)小规模纳税人转让其取得(不含自建)的不动产,以取得的全部价款和价外费用扣除不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额为销售额,按照5%的征收率计算应纳税额。 (二)小规模纳税人转让其自建的不动产,以取得的全部价款和价外费用为销售额,按照5%的征收率计算应纳税额。 除其他个人之外的小规模纳税人,应按照本条规定的计税方法向不动产所在地主管地税机关预缴税款,向机构所在地主管国税机关申报纳税;其他个人按照本条规定的计税方法向不动产所在地主管地税机关申报纳税。 祝您学习愉快!
阅读 205
收藏 1
A105080 是否填写本年处置资产的资产原值、本年折旧、累计折旧及税收金额?要不要包含以前年度处置过的?
郭锋老师
|
提问时间:05/27 18:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在企业所得税年度申报时,A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表需要填写本年处置资产的资产原值、本年折旧、累计折旧及税收折旧金额,但无需考虑处置时累计折旧的转出金额,即表格中的折旧额填写的是累计折旧的贷方余额。资产原值应按会计处理的资产原值(或历史成本)来填报,既不是年初值也不是年末值,而是该资产入账时的原值。 对于以前年度处置过的资产,A105080表填写的是当年有折旧、摊销的资产相关信息,以前年度已处置且在处置当年已完成相关申报的资产,不需要在当前年度的A105080表中重复填写。 祝您学习愉快!
阅读 331
收藏 0
老师您好,这个题我按答案写也是错的,不知道是哪里的问题
周老师
|
提问时间:05/27 17:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 印花税的计税依据是合同上注明的金额,若合同上注明的是含税金额,就按含税金额计算;若合同上注明的是不含税金额,就按不含税金额计算。若题目未明确说明合同金额是否含税,一般默认按含税金额计算。 你在计算时出现错误,可能是计税依据或税率使用有误。请检查题目中销售办公楼合同注明的金额是多少,以及是否含税,同时确认印花税税率是否用对。本题计算时用3000乘以0.5‰得出1.5万元,你可以看看是否3000这个金额没找对,或者是否应该用含税金额来计算。 祝您学习愉快!
阅读 116
收藏 0
老师,对于一个月营收2000万的电商公司来说,还有哪些筹划空间可以降低所得税?主要是抖音的4个店铺
朴老师
|
提问时间:05/27 16:24
#税务师#
拆分主体:4 个店铺分立为 4 家独立公司,控制单家年利润≤300 万,享受小微企业 5% 企业所得税税率。 补齐成本票:采购、平台推广、物流、主播费用等尽量取得合规发票,减少利润虚高。 用工优化:主播、兼职人员合规列支费用,合理抵扣。 用好优惠:梳理资产损失、办公设备折旧、费用分摊等足额扣除;可对接地方园区争取税费返还。
阅读 100
收藏 0
代扣代缴员工的社保,做账计提工资的时候不是应该其他应收款某员工吗,为啥其他应付款
刘艳红老师
|
提问时间:05/27 15:03
#税务师#
您好,这两个都可以的,最后都冲掉了
阅读 105
收藏 0
看不懂答案,为啥还要年初240*5%,咋是减去30,加上10,为啥不是加上30,减去10
小菲老师
|
提问时间:05/27 14:28
#税务师#
同学,你好 发生了,就是减去 你这么想,发生了,计提就不用了
阅读 104
收藏 0
老师,小规模纳税人开专票按什么征收率或税率开?是只能1%、3%征收率还是也能13%税率?
周老师
|
提问时间:05/27 11:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 小规模纳税人开专票通常适用1%或3%的征收率。自2023年1月1日至2027年12月31日,小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,可减按1%征收率计算缴纳增值税。若没有特别说明不适用优惠政策,应按1%的征收率计算;若题目明确说明“不考虑优惠政策”或“按3%征收率计算”,则按3%处理。并且小规模纳税人取得应税销售收入,适用3%征收率减按1%征收率征收增值税政策的,可以按照1%征收率开具增值税专用发票,也能就该笔销售收入选择放弃减税,按照3%征收率开具增值税专用发票。 不过,小规模纳税人不能按13%税率开专票,13%税率一般是增值税一般纳税人适用的税率。 祝您学习愉快!
阅读 740
收藏 3
老师,您好!请问现在发现3月费用科目错了,调账是哪一种呢?第一种:借:管理费用 -2000 贷:其他应付款 -2000 借:制造费用 2000 贷:其他应付款 2000 。 第二种:借:制造费用 2000 贷:本年利润 2000 。第三种:借:制造费用 2000 贷:管理费用 2000
范老师
|
提问时间:05/27 11:42
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 应该选择第三种调账方式。现在是2026年5月,发现3月费用科目错了,属于当期错账。对于当期的会计科目运用错误,应采用红字冲销法或补充登记法进行调账。本题是将费用从管理费用调整到制造费用,直接编制调整分录即可。 第一种调账方式过于复杂,不需要先冲减再重新计入;第二种调账方式贷记“本年利润”是不正确的,因为这不是对利润的调整,只是费用科目的调整。而第三种调账方式“借:制造费用2000贷:管理费用2000”,直接将错误计入管理费用的金额调整到制造费用,符合当期错账调账的要求。 祝您学习愉快!
阅读 144
收藏 1
房企由原来开发产品转至投资性房地产,现因要对外出售转回开发产品需要具备什么条件?同时要提供什么凭证作为依据才作账务调整?
朴老师
|
提问时间:05/27 11:29
#税务师#
转回条件 房企明确停止出租 / 持有增值,计划 1 年内对外出售,可转回开发产品。 必备凭证 董事会 / 股东会决议 租赁合同终止 / 到期证明 对外销售计划 公允模式需第三方评估报告
阅读 157
收藏 0
这道题怎么算啊,算的243万元显示错误
赵老师
|
提问时间:05/27 11:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本题可根据受托方代收代缴消费税的计算方法来计算云南喜燕中烟工业有限公司应代扣代缴的消费税。 由于受托方无同类烟丝销售价格,所以按照组成计税价格计算纳税。组成计税价格的计算公式为:组成计税价格=(材料成本+加工费)÷(1-消费税比例税率),应代收代缴的消费税=组成计税价格×消费税比例税率。 1.首先计算材料成本: -向农业生产者收购烟叶,收购价款100万元,价外补贴8万元,烟叶成本=收购价款+价外补贴-可抵扣的进项税额。 -收购烟叶可抵扣的进项税额=(收购价款+价外补贴)×扣除率,这里扣除率为10%,则可抵扣进项税额=(100+8)×10%=10.8(万元)。 -所以烟叶成本=100+8-10.8=97.2(万元)。 -公司将烟叶复烤加工成烟丝,发生加工成本23万元,那么材料成本=97.2+23=120.2(万元)。 2.然后确定加工费: -委托云南喜燕中烟工业有限公司将烟丝加工成卷烟,支付受托方不含税代垫辅助材料和加工费33万元,所以加工费为33万元。 3.接着确定消费税税率: -卷烟采用复合计税办法,比例税率为56%,定额税率为150元/箱。 4.计算组成计税价格: -组成计税价格=(材料成本+加工费+委托加工数量×定额税率)÷(1-消费税比例税率) -委托加工数量为200箱,代入数据可得: -组成计税价格=(120.2+33+200×0.015)÷(1-56%) -=(120.2+33+3)÷0.44 -=156.2÷0.44 -=355(万元) 5.计算应代收代缴的消费税: -应代收代缴的消费税=组成计税价格×消费税比例税率+委托加工数量×定额税率 -=355×56%+200×0.015 -=198.8+3 -=201.8(万元) 所以云南喜燕中烟工业有限公司应代扣代缴的消费税为201.8万元。 祝您学习愉快!
阅读 174
收藏 1
请问:退役士兵优惠政策问题。 国税局2023年第14号文件,第二条具体时间如何理解。退役士兵,张某,2022年12月5日入职。李某2023年5月8日入职。公司一直忘记申报优惠政策,拟从2026年5月(所属期)起申报,如何操作?该两个员工享受期限从什么时候至什么时候?
小菲老师
|
提问时间:05/27 08:50
#税务师#
同学,你好 政策适用周期是2023年1月1日至2027年12月31日 张某(2022年12月入职): 符合“签订1年以上合同+缴纳社保”条件,政策起始时间为2023年1月1日,享受期限为2023年1月至2025年12月,共3年;由于公司未及时申报,且截至2026年5月,张某仍在职的情况下,可追溯申请享受剩余额度并办理退税,满3年(2025年12月)后停止享受。 李某(2023年5月入职): 自签订劳动合同并缴纳社保的当月(2023年5月)起算,享受期限为2023年5月至2026年4月,共3年;如果2026年5月开始补申报,且李某仍在职,可享受至2026年4月期满,剩余未享受额度可追溯退税。
阅读 105
收藏 0
老师早上好 我想提问一下:无运输工具承运业务的经营者,他是有运输资质的吗?因为我听老师课上说听着好像是没有运输资质的,就好比是一个能拉业务的人他也能作为承运人,是这样的吗?承运人不一般得是有运输资质才能从事运输业务?
暖暖老师
|
提问时间:05/27 08:03
#税务师#
1、税法口径(财税〔2016〕36号) 无运输工具承运 = 自己没车、没传统道路运输许可证,但以承运人身份签合同、担全责、收全程运费,按交通运输9%缴税 - 税法不要求你有车辆、不要求传统道路运输经营资质 - 只要承担承运人法律责任,就是无车承运,不是货运代理(6%
阅读 154
收藏 1
请问A100000表财务费462比去年157多 系统提示核实,继续申报可以吗
东老师
|
提问时间:05/26 16:42
#税务师#
你好,只要填的金额没错,继续申报就行
阅读 83
收藏 0
26年涉税实务教材和25年的相比,变化大不大?我现在用的还是去年的教材,
刘艳红老师
|
提问时间:05/26 16:18
#税务师#
您好,增值税这块变动大,所以建议用2026年的
阅读 84
收藏 0
我公司是电力设备安装公司,现在税局要求我们包工包料的工程,材料占比超过一半需要开十三个点的发票。说我们发票异常,收到的是十三个点发票开出去的是九个点,这种情况我们怎么办?
郭锋老师
|
提问时间:05/26 12:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: “材料占比超一半就必须开13%发票”的说法,没有明确的税法依据。 1.法律依据:按主业统一适用9%税率 根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)第四十条,一项销售行为既涉及服务又涉及货物,为混合销售。从事货物生产、批发或零售的单位,按销售货物缴纳增值税(13%);其他单位(如建筑安装企业),按销售服务缴纳增值税(9%)。你公司是电力设备安装公司,主业是提供建筑安装服务,因此包工包料工程应统一按9%开票。 2.与税局沟通策略 向税局说明:我公司是以建筑安装服务为主业的企业,合同是整体包工包料,属于混合销售,不是单纯的设备销售。法规没有规定材料占比达到一定比例就必须分开开票。采购设备取得13%进项发票可以全额抵扣,这是合规的。 3.特殊情况 如果设备是自产的,则需分别核算、分别开票(设备13%+安装9%或3%)。外购设备则统一按9%。 祝您学习愉快!
阅读 550
收藏 0
"一般纳税人: 截止到05月26日 已开发票:61,697.92元 销项税额:8,020.73元 进项税额:6,471.93元 留抵扣:0元 应交增值税:1548.8元 换算13%票面金额13462.65元 帮忙看一下我这个换算对不对
小菲老师
|
提问时间:05/26 11:30
#税务师#
同学,你好 算的是对的
阅读 81
收藏 0
老师,请问公司需要支付一笔客诉赔偿,这个怎么做账?账务上是做销售费用还是营业外支出?发票上怎么处理?
贾老师
|
提问时间:05/26 10:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 公司支付客诉赔偿应计入营业外支出,因为这不属于企业日常经营活动产生的费用。账务处理如下: 借:营业外支出 贷:银行存款 合同履行过程中的赔偿款不属于增值税征税范围,支付赔偿款取得对方的收据和支付记录即可入账并税前扣除,不需要对方开具发票。 祝您学习愉快!
阅读 319
收藏 0
甲公司和乙公司是一套人员,张三的合同是跟甲公司签订的,张三也负债乙公司的财务工作,张三到了乙公司的个税手续费返还,并且发给了张三,请问乙公司是按劳务费用给张三申报个税还是工资。
小菲老师
|
提问时间:05/26 09:54
#税务师#
同学,你好 这笔款项按工资薪金申报个税更合规
阅读 83
收藏 0
老师甲股东转让股权给乙股东他俩之间缴纳印花税公司不存在缴纳印花税吗?为啥电子税务局提醒营业帐薄未足额申报印花税
小菲老师
|
提问时间:05/26 09:43
#税务师#
同学,你好 是的。 电子税务局提醒营业帐薄未足额申报印花税 注册资本没有缴纳印花税吗?
阅读 85
收藏 0
外来人员在我们单位吃饭,交的钱,什么意思增值税视同销售
董孝彬老师
|
提问时间:05/25 21:27
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 96
收藏 0
上一页
1
...
30
31
32
33
34
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问