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老师企业所得税有税负率吗？就比如说我企业所得税必须要交点钱吗？
文文老师 | 提问时间：12/25 16:48

#税务#

若实际有利润，要交点企业所得税

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请问个人买的商业保险能抵扣个税吗
文文老师 | 提问时间：12/25 16:48

#税务#

你好，保单上有【税优识别码】就可以

阅读 33

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老师，监理公司新签订了一个项目，甲方付了预付款，明年才能开工，开具了发票，合同上有付款比例要求：合同签订七日内付首付款。这种情况企业所得税要不要确认收入呢？
暖暖老师 | 提问时间：12/25 16:48

#税务#

你好，开具了发票就要去人收入，增值税收入和企业所得税黑搜如要一致得

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如果公司今年营业收入636万增值税6％税率其他没有可以抵扣的进项公司房租40万一年房租税费由公司承担房东净得40万如果房租开普票增值税附加税减免只要交个税房产税印花税综合税率6.5％如果房租开专票增值税附加税6.175％加上个税房产税印花税综合税率6.5％综合税率12.675％开普票划算还是专票划算
暖暖老师 | 提问时间：12/25 16:47

#税务#

你好，专票划算，我们能可以抵扣

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朴老师你好，若是老板是海南开公司，可以享受哪些政策优惠，麻烦详细说下
朴老师 | 提问时间：12/25 16:47

#税务#

双 15 税惠：鼓励类产业且实质性运营，企业所得税按 15%（内地 25%）；高端 / 紧缺人才个税超 15% 部分免征（内地最高 45%）。旅游业、现代服务业、高新技术企业新增境外投资所得免征企业所得税，新购 500 万以下固定资产可一次性税前扣除。零关税 + 加工增值免税：进口自用设备、原辅料等 6600 项商品免关税、增值税、消费税；加工增值≥30% 的货物内销免关税。财政与产业扶持：园区增值税地方留存最高返 40%、所得税最高返 32%；高新 / 跨境电商等有研发补贴、用地与融资支持。人才与资本便利：高端人才个税优惠 + 签证便利；外债备案制下放，支持境外上市，跨境数据流动试点

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老师，我们这边统计局每个月要公司财务在国家系统里面报送经营财务相关数据，每年由当地的财政局拨6000元打到公司账户，让公司代付给财务数据报送人员作为报酬奖励资金，请问把这6000元钱打给财务后，公司收到钱6000元，后又将6000元转账给报送财务数据人员，今天去当地税务局咨询了一下，说公司不用做收人，但是收到钱的报送数据人员需要按工资薪金报个税，请问按照这思路处理怎么写分录呢？
朴老师 | 提问时间：12/25 16:44

#税务#

收到财政局 6000 元：借：银行存款 6000贷：其他应付款 - 财务报送人 6000 转给财务人员（代扣个税）：借：其他应付款 - 财务报送人 6000贷：银行存款（6000 - 个税）贷：应交税费 - 应交个税（代扣的个税）

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老师，个人去税务局代开劳务费发票所产生的个税可以直接由税务代开窗口直接收取么？
文文老师 | 提问时间：12/25 16:44

#税务#

税局通常不会扣个税的。由支付企业代扣代缴个税

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老师请问:小规模纳税人，两个股东，一个股东持股57%，另一个股东43%，现在43%的股东把全部股份转给57%的股东，除了要去市场监管局做变更股东，财务要交什么税吗？账务需要处理哪些？谢谢
朴老师 | 提问时间：12/25 16:43

#税务#

被投资的小规模公司（核心分录）借：实收资本 - 43% 原股东贷：实收资本 - 57% 新股东（受让后 100% 持股）附件：股权转让协议、股东会决议、工商变更文件，仅调整股东明细，不影响净资产总额。转让方（个人 / 企业）个人：无公司层面分录，个税由受让方代扣，转让方收款时扣税。企业：借：银行存款（实际收款）贷：长期股权投资（股权成本）贷 / 借：投资收益（差额，收益贷、损失借）借：税金及附加 - 印花税贷：银行存款（缴纳印花税）受让方（个人 / 企业）个人：无公司层面分录，支付转让款时代扣个税，分录如下：借：其他应收款 - 转让方（代扣个税）贷：应交税费 - 应交个人所得税缴纳时：借：应交税费 - 应交个人所得税贷：银行存款企业：借：长期股权投资（支付价款 + 相关税费）贷：银行存款借：税金及附加 - 印花税贷：银行存款（缴纳印花税）税费缴纳分录缴纳印花税（公司承担自身部分）：借：税金及附加 - 印花税贷：银行存款代扣代缴个税（受让方）：借：其他应收款 - 转让方贷：应交税费 - 应交个人所得税缴纳个税：借：应交税费 - 应交个人所得税贷：银行存款

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大额发票红冲可以一部分一部分红冲吗
家权老师 | 提问时间：12/25 16:41

#税务#

可以的，没问题的哈

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公司每个月的零星用工，零星用工每个月多长时间，工资多少，属于零星用工，可以申报个税，不需要交社保？
文文老师 | 提问时间：12/25 16:39

#税务#

平均每日工作时间不超过4小时，每周累计不超过24小时。工资由公司定。

阅读 27

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老师，老板有两个公司，另一个公司之前没有发工资，现在想补发今年1-12月的工资，12月我在个税申报系统人员信息采集增加时入职日期是写1月还是12月呀？
刘艳红老师 | 提问时间：12/25 16:39

#税务#

您好，以前没有申报，报不了，要去窗口申报

阅读 56

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合同甲方是总公司，合同约定开票开给甲方的分公司，这样是可以的吗？
刘艳红老师 | 提问时间：12/25 16:35

#税务#

您好，根据《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2017年第11号），建筑企业可以由总公司签订合同，分公司收款并开具发票。具体条件包括：总公司通过内部授权或签订三方合同的方式授权分公司提供施工服务，分公司直接与承包商结算工程款，并向签约方开具增值税专用发票

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工业企业增值税可以加计扣除5%吗
家权老师 | 提问时间：12/25 16:32

#税务#

要先进制造业才可以

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某集成电路封装企业，2023年度适用加计抵减政策。2023年5月不含税销售额为3000万元(适用13%税率)。企业外购芯片取得增值税专用发票，注明不含税金额为230.77万元、税额为30万元;当月购进适用13%税率的其他货物取得增值税专用发票，注明不含税金额为400万元、税额为52万元，均已进行用途确认并在当月抵扣，除此之外无其他可抵扣进项税额，上月增值税留抵税额6万元，不考虑上月加计抵减额的余额。加计扣除用30万还是用52万谢谢
朴老师 | 提问时间：12/25 16:29

#税务#

加计抵减基数是30 万 + 52 万 = 82 万，两个都算，按 82 万 ×5% 计提加计抵减额。

阅读 73

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老师我们是做体育服务的，个人买的保险，发票也开给个人了。可以税前扣除吗？
家权老师 | 提问时间：12/25 16:29

#税务#

那个不能税前扣除的

阅读 51

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老师你好，原会计2021年年度报表已经填了A107012研发费用J加计扣除费用化，账上没有做研发费用还在研发支出里面，现在改怎么处理？
暖暖老师 | 提问时间：12/25 16:23

#税务#

你好，把别的费用该一部分过来

阅读 42

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老师您好，公司需要更改经营范围，但是主体主营业务也要更改，是怎么个流程？
家权老师 | 提问时间：12/25 16:18

#税务#

直接登录原来注册公司的官网修改

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我司收取经销商授权许可费，协议明确不退回，在此情况下作为我司的主营业务收入，但没有对应进项（业务实际就是构建了运营平台软件，授权经销商通过该软件实现交易），造成税费居高不下，有什么办法可以缓解嘛？
朴老师 | 提问时间：12/25 16:13

#税务#

所有平台相关支出（服务器 / 云服务费 / 运维 / 办公）全部要专票抵扣，能抵多少抵多少；自研软件有著作权，申请增值税即征即退（超 3% 税负部分退），降增值税核心办法；平台开发 / 运营的人工、折旧、服务费全额税前扣除，研发费还能加计扣除，降企业所得税。

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技术服务费算成本还是费用
文文老师 | 提问时间：12/25 16:13

#税务#

公司是做什么的呢

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老师：您好！我今年12月获得的服务费成本票，记账到明年的账里，可以吗？
家权老师 | 提问时间：12/25 16:10

#税务#

不能那样子的，只能做到今年

阅读 46

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我公司开了广告费的发票10万元，文化事业建设税如何计算缴纳，存在不存在起征点
家权老师 | 提问时间：12/25 16:10

#税务#

6万的免税，你超过6万全部都按3%交

阅读 23

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光伏公司收到税务局税收补贴怎么做账务处理
家权老师 | 提问时间：12/25 16:09

#税务#

那个计入营业外收入

阅读 44

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我公司开了广告费的发票10万元，文化事业建设税如何计算缴纳
家权老师 | 提问时间：12/25 16:07

#税务#

直接按3%计算那个费用

阅读 37

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老师，我想问一下，鱼丸虾丸，培根，墨鱼花种的商品流通免征增值税吗。
家权老师 | 提问时间：12/25 16:05

#税务#

那些不是免税的哈，蔬菜才是免税

阅读 38

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现在自查2016年增值税及附加税补缴的分录怎么做
小菲老师 | 提问时间：12/25 16:04

#税务#

同学，你好借：应交税费-未交增值税应交税费-附加税贷：银行存款借：以前年度损益调整贷：应交税费-附加税贷：应交税费-未交增值税

阅读 21

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农产品免税的普票是凭发票直接抵扣的吗？还需要供应商提供什么资质材料不得
文文老师 | 提问时间：12/25 16:04

#税务#

是的，农产品免税的普票是凭发票直接抵扣

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收到建行利息45.78怎么写分录
小菲老师 | 提问时间：12/25 16:02

#税务#

同学，你好借：银行存款 45.78 借：财务费用-利息收入 -45.78

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问下开出发票对方已经入账但是未抵扣可以进行红冲吗
文文老师 | 提问时间：12/25 15:57

#税务#

开出发票对方已经入账但是未抵扣，可以进行红冲

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老师一般的企业是不收到预收款纳税义务就发生了？我们这个季度收了15万的赛事服务费，发票没有开，增值税和所得税是不都要按收入申报。
刘艳红老师 | 提问时间：12/25 15:53

#税务#

您好，不一定，有些是先付的款，这个按合同来就可以

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老师企业注销我看了最近一次财务报表，其他应付有余额，货币资金有余额库存有余额。但未分配利润是负数。利润表里费用都有发票。这种情况是否要交税？
刘艳红老师 | 提问时间：12/25 15:51

#税务#

您好，你要把往来款和库存商品处置了才行的

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