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请帮我推算一下。10万块钱的固定资产，入账后摊销，每个月可以抵多少成本？然后20万的话是不是在这个基础上乘以二就行？
apple老师 | 提问时间：02/08 11:12

#税务#

同学你好，对的20万就是2倍，假如 10为不含税价，摊销期为5年残值率为10% 每月折旧额=100000*0.9/60=1500

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2024年会计没有做年终奖的计提，2025年发放年终奖的时候。就入了2025年的费用，2025年度的年终奖。会计做了计提。2026年2月份的时候发放2025年年终奖，这样子就变成了2025年度有两笔年终奖。企业所得税会认可吗？
董孝彬老师 | 提问时间：02/08 11:10

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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那员工2026年个人所得税的汇算清缴的范围是指2025年1月到2025年12月这一段期间企业帮员工申报的个税清缴吗？
家权老师 | 提问时间：02/08 10:55

#税务#

是所属期是2025年1月到2025年12月

阅读 107

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校长的工资一月25000,1月份工资已经发放了，他的25000是税后工资，每个月还得提前计算她的个税放到税前工资里，1月份工资前两天刚发放完，个税也计算完了，放入她税前工资申报个税了，但是今天又发了年终绩效奖金6000，没办法再申报到1月份了，能不能放到2月份工资里面申报个税
郭老师 | 提问时间：02/08 10:55

#税务#

可以的，可以这么做的

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房地产企业按照3%预缴的增值税，在申报表中抵减本月应交的增值税怎么填列，最新的申报表填在分次预缴税额中，只抵减了主表增值税额，附加税没有减，应该怎么填，预缴的时候这部分增值税也交过附加税了
家权老师 | 提问时间：02/08 10:40

#税务#

不填附加税费的，因为抵减了增值税，附加自动就减少不交了

阅读 63

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老师，如果是新接的记账活，是以前再别的会计公司记账了，我都需要要啥
家权老师 | 提问时间：02/08 10:39

#税务#

需要交接清楚的。交接内容包括会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件、会计工具、印章和其他资料(如户口登记簿、土地登记簿、会议记录簿、文书档案等) 实行会汁电算化管理的村社，还应移交会计软件、数据磁盘及相关资料。 1)先看看总账上现金和银行存款，与日记账，能不能对得上，以及与实际能不能对得上。 2)之前的账有没有登，报表全不全，账表平不平，这些不搞掂，后面很麻烦的。 3)平时一些细的工作，申报啊，扣款啊，交什么税啊。 4)交接给你的东西要一一清点，不要不好意思，该怎么样就怎么样。 5)因为刚到情况不熟悉，不明白的多问，直到清楚了，要不然不签字。 6) 编制移交清册，列明应该移交的会计凭证、会计账簿、财务会计报告、文件、其他会计资料和物品等内容。 7)从事该项工作的移交人员应在移交清册上列明会计软件及密码、会计软件数据盘。 8)会计机构负责人（会计主管人员）移交时，应将财务会计工作、重大财务收支问题和会计人员的情况等向接替人员介绍清楚。 9)会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏。如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中加以说明，由移交人负责。 10) 银行存款账户余额要与银行对账单核对相符，如有未达账项，应编制银行存款余额调节表调节相符；各种财产物资和债权债务的明细账户余额，要与总账有关账户的余额核对相符；对重要实物要实地盘点，对余额较大的往来账户要与往来单位、个人核对。 11) 会计工作交接完毕后，交接双方和监交人在移交清册上签名或盖章，并应在移交清册上注明：单位名称，交接日期，交接双方和监交人的职务、姓名，移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。 12) 移交清册一般应填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。

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请问小规模人力资源现在税率是多少
家权老师 | 提问时间：02/08 10:35

#税务#

小规模人力资源现在税率是1%

阅读 39

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姐，就是我爸公司的工人，包生产出去了，生产出来产品，然后另外一个公司给打过来钱给工人发工资，人家要票呢，这个票开什么名头，我们应该开劳务代签票，申报个税吗？
家权老师 | 提问时间：02/08 10:30

#税务#

意思是你们公司承接劳务活干，帮人生产产品？

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老师，我们参加展会有补贴，是自己先垫付，现在收到60%的补贴，请问这个需要怎么做账，谢谢。
家权老师 | 提问时间：02/08 10:25

#税务#

冲垫付挂的账其他应收款

阅读 61

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老师您好我想问一下买卖合同的印花税是按销售额计算吗
家权老师 | 提问时间：02/08 10:17

#税务#

买卖合同印花税：一般是以购入商品（原材料，库存商品，工程物资，固定资产（不含房地产）和销售商品的不含税收入合计. 跟个体户或者自然人的买卖合同除外，不交印花税

阅读 48

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老师科技公司申请创新企业的要求是什么
小菲老师 | 提问时间：02/08 09:57

#税务#

通用基础条件（适用于多数创新企业认定）注册与合规在中国境内注册成立满一年以上，具有独立法人资格。申请前一年内未发生重大安全、质量事故或严重环境违法行为。未被列入经营异常名录或严重违法失信名单。核心技术领域主要产品（服务）发挥核心支持作用的技术属于《国家重点支持的高新技术领域》范围，如电子信息、生物医药、新材料、新能源、高技术服务等。知识产权拥有对其主要产品（服务）在技术上发挥核心支持作用的自主知识产权，包括发明专利、实用新型专利、软件著作权、集成电路布图设计等。部分政策要求更高，如中关村高新技术企业需拥有1项以上发明专利或3项以上实用新型专利。科技人员比例从事研发和技术创新活动的科技人员占企业当年职工总数的比例不低于10%。软件类、信息服务类企业部分政策要求达到20%以上。研发费用投入近三个会计年度的研发费用总额占同期销售收入总额的比例需满足分级标准：销售收入≤5000万元：比例不低于 5% 5000万元＜销售收入≤2亿元：比例不低于 4% 销售收入＞2亿元：比例不低于 3% 其中，境内研发费用占比不低于60%。高新技术产品收入近一年高新技术产品（服务）收入占企业同期总收入的比例不低于60%。创新能力评价企业需通过创新能力综合评分，通常从知识产权、科技成果转化能力、研发组织管理水平、企业成长性四个维度打分，总分达到70分以上为合格。

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研发人员的报销，但是不是研发项目，报销的时候归到研发支出-费用化支出-其他费用还是管理费用？
家权老师 | 提问时间：02/08 09:57

#税务#

那个直接计入管理费用

阅读 50

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老师您好，请问年终奖一次性发放的金额，下年汇算清缴的时候，会和工资薪金一起汇算吗？
家权老师 | 提问时间：02/08 09:53

#税务#

那个不会合并汇算的

阅读 44

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个体工商户签了劳务承揽合同，微信转账双方还都不是法人，行吗，如何入账
家权老师 | 提问时间：02/08 09:44

#税务#

可以的，直接视同个体户转账就行

阅读 77

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公司2025年2月份发生一笔设备维修业务，对方开具增值税专用发票，并于当月入账认证抵扣，款未付。2025年9月份设备出现故障，经长达3个月的时间与对方沟通后，公司要求按照合同内容没收对方全部货款，于2025年12月份账务冲减了该笔维修业务，专用发票进项税做了转出（对方因人员问题，未在12月份开具红字发票，而在2026年1月15日开具红字发票），2026年1月份申报2025年12月份纳税申报表时，按照账面一并填写的进项税转出金额。因对方是2026年1月份开具的红字发票，2026年2月份申报1月份增值税报表时，附列资料（二）第20行，系统自动带出来‘红字专用发票信息表注明的进项税额’。1.这项进项税转出能人为删除吗？2.如果不可以删除或者在第23b行‘其他应作讲项税额转出的情形’填上负数吗？
朴老师 | 提问时间：02/08 09:30

#税务#

1. 能否删除第 20 行系统带出金额不能删除。系统按红字信息表自动生成，强行删除会导致红字信息表与申报数据不符，无法通过比对。 2. 正确处理方式确认业务逻辑：你 2025 年 12 月已做进项转出并申报，2026 年 1 月系统再次带出属重复。操作路径：保持第 20 行原数不动，在第 23b 行 “其他应作进项税额转出的情形”填入相同正数进行冲减。关键要点：不填负数，用正数冲减；留存合同、沟通记录、转出凭证、红字发票及信息表备查。 3. 风险与合规避免逾期更正：按上述方式申报后，后续按主管税务机关要求更正 2025 年 12 月申报表或在 2026 年正确期内调整。资料存档：全套资料保存不少于 5 年。

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会计做账的时候能把那个发票一张之放八张凭证吗
小菲老师 | 提问时间：02/08 09:28

#税务#

同学，你好是可以的，后面用复印件，一般是分摊分录

阅读 72

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这是啥意思啊老师看不懂
朴老师 | 提问时间：02/08 09:26

#税务#

这是 2026 年个税 ** 减除费用（6 万元）** 的确认界面，意思如下：核心操作勾选：员工为公司全职且全年工资≤6 万元，选扣除，平时免税。不勾选：员工多处有收入或收入超 6 万，不选，平时预扣个税，年底汇算清缴多退少补。处理步骤勾选对应选项后，点击更新状态，再点确认即可。

阅读 78

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更换新的帐套了期初数据需要录入老帐套的什么数据才能开始做账
郭老师 | 提问时间：02/08 09:21

#税务#

你准备从几月份开始更换？

阅读 64

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人力资源公司报工资，残保金谁申报
朴老师 | 提问时间：02/08 09:05

#税务#

残保金由与劳动者建立劳动关系的单位申报缴纳。

阅读 46

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老师，我2025年12月份补交以前年度（2018-2024）增值税款225198.11元，申报2026年增值税报表，主表出32栏出出来一个期末未缴税款（多缴为负数）-225198.11，这个啥意思
朴老师 | 提问时间：02/08 09:05

#税务#

32 栏负数 - 225198.11，就是系统把你补缴的这笔以前年度增值税，误判成了 “本期多缴税款”，不是真的多缴了，不用慌。处理：直接去电子税务局作废或更正这笔 2026 年 1 月的增值税申报，按补缴税款的正确口径重新申报，32 栏就会恢复正常，不会显示多缴。

阅读 74

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非居民全面一次性奖金38599.99元应该怎么计算个税是在10%那一档吗
董孝彬老师 | 提问时间：02/08 08:59

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 87

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2026年2月份收到了年终奖，缴纳了个人所得税2000元。请问这笔年终奖是不是要到2027年才会汇算清缴？
郭老师 | 提问时间：02/08 08:58

#税务#

对的是的，是这个意思

阅读 139

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我们公司是生产销售油漆的企业销售客户的油漆120公斤，固化剂24公斤，还配套销售的油漆滚筒刷8个64元，这样公司不生产油漆滚筒刷销售它会有税务问题吗？还有就是要是税务没问题的话油漆滚筒刷的税收分类编码是多少？
朴老师 | 提问时间：02/08 08:57

#税务#

税务没问题：外购滚筒刷配套销售油漆，属正常兼营，分别核算、分开开票即可，无税务风险。税收分类编码：9603402000（油漆滚筒），名称 “油漆块垫及滚筒”。

阅读 96

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老师，如果上个月已结账，本月发现上个月某供应商单价有问题，需要补差价，最正规的处理方法是？
朴老师 | 提问时间：02/08 08:51

#税务#

场景 1：货物已在上个月入库（最常见）步骤 1：本月补差价的核心分录（调整成本 + 进项税）情况 A：需补付差价（对方少收了钱）借：原材料 / 库存商品（差价金额，不含税）借：应交税费 - 应交增值税（进项税额）（差价 × 适用税率）贷：银行存款 / 应付账款（差价含税总额）情况 B：需退回差价（对方多收了钱）借：银行存款 / 应收账款（差价含税总额）贷：原材料 / 库存商品（差价金额，不含税）贷：应交税费 - 应交增值税（进项税额转出）（差价 × 适用税率）步骤 2：调整上个月的成本结转（若已销售）如果上个月该货物已对外销售，会影响上个月的主营业务成本，需同步调整：借：以前年度损益调整（差价金额）贷：主营业务成本（差价金额）（若为退回差价，分录反向）步骤 3：结转以前年度损益调整借：利润分配 - 未分配利润贷：以前年度损益调整（退回差价则分录反向）场景 2：货物未入库，仅挂了预付账款补付差价分录借：预付账款（差价含税总额）贷：银行存款（后续收到发票时，按正确单价合并冲减预付账款）退回差价分录借：银行存款贷：预付账款（差价含税总额）

阅读 128

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老师，您好，员工离职几个月了，离职工资几个月后才发，个税如何处理
郭老师 | 提问时间：02/08 07:27

#税务#

可以一直给他零申报后期发放了之后给他改成非正常写上离职时间离职时间还是他实际的离职时间

阅读 63

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你好老师还有问题，我是增值税一般纳税人，批发零售鲜活羊肉的公司，客户需要开具专票，我是不是可以选择低税率9%开具，专票普票都按照这个税率开具并且申报交税？
郭老师 | 提问时间：02/08 07:26

#税务#

是的，没有经过加工的是

阅读 320

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你好老师，我是批发零售鲜活羊肉的一般纳税人公司，我的客户有的需要专票有的需要普票，需要专票的我开具13%税率的发票，开具普票我给予赋码是免税，那么我在申报的时候是都按照13%缴纳税费，还是在赋码时就都按13%赋码呢？还是我可以分别核算，13%的缴纳税款，普票的免税？
郭老师 | 提问时间：02/08 07:22

#税务#

这个是加工了吧没有深加工的话，一般纳税人9% 活的9% 开不了13%，不能开免税的如果是羊肉的话，没有经过加工，是免税的，如果你开9%就是放弃了免税36个月都不允许开免税

阅读 212

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老师，我发现之前的代账会计没有根据真实的应发工资申报个税，他就为了避税就把应发工资金额本来10000，申报了8000 这样做会有什么后果？
薛薛老师 | 提问时间：02/07 23:10

#税务#

可能就是账上金额与个税申报系统应付职工薪酬金额不一致，汇算清缴的时候怕比对不一致吧

阅读 102

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老师，我们公户没钱，我们老板另一个公司是这家公司的投资人，股东，可是老板意思想把他的钱100万转入这家公司，他自己那个公司资产超过5000万了，不能再投资这家了，他问我以什么名义投进来这个钱，投进来钱为了买原材料
董孝彬老师 | 提问时间：02/07 22:47

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 79

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请帮我推算一下。10万块钱的固定资产，每个月可以抵多少成本？然后20万的话是不是在这个基础上乘以二就行？
刘艳红老师 | 提问时间：02/07 22:20

#税务#

您好，税法上可以一次抵扣，就是可以抵扣10W

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