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残保金的计算方式，是所有员工全年工资总额吗
邹老师 | 提问时间：06/06 21:43

#实务#

你好，是这样列式计算应缴费额＝（上年度单位在职职工总数×1.5%－上年度单位实际安排残疾人数）×上年度本单位职工年平均工资

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这个凭证期末结账转哪里？
若丽老师 | 提问时间：06/06 17:35

#实务#

您好，损益类的科目信用减值损失，月末结转的时候转到本年利润去了

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老师，请问一下资产负债表应交税费负数是不是没有交的税啊？进项10307.97，销项3973.08，留底6344.89 资产负债表是-6334.89 意思是什么
东老师 | 提问时间：06/06 10:29

#实务#

对，应交税费是负数的话，一般表示进项税额大于销项税额的意思。

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电话显示用友通信是什么原因
良老师1 | 提问时间：02/03 11:36

#实务#

电话显示用友通信是一种基于云计算的即时实时通信解决方案，此解决方案由用友软件研发集团提供，可帮助企业通过电话拨号的方式连接所有设备，从而实现实时沟通，提高生产效率和协作效果。通信服务可以提供全球范围内的轻松实现接入，无需更多设置，可以节省伙伴安装和调试的时间，帮助企业控制通信和存储成本。此外，它也为用户提供数据安全，以及实时系统监控和分析，可以有效提高系统运行效率，满足用户对性能和安全的需求。拓展知识：云计算是将计算服务提供方的计算资源（如网络、服务器、存储、软件、和数据库等）作为服务，以较低的价格提供给用户使用，也可以说是网络为基础，把服务器、存储、数据库、软件、网络等以服务的形式订阅给用户，帮助企业提高其生产能力，提供更好的用户体验，实现可扩展、灵活性以及自动化的效果。

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老师有没有新员工入职模版的合同呀？
廖君老师 | 提问时间：06/08 12:39

#实务#

您好，给个邮箱发您好不好

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老师您好，公司两个人工资是法人付的，账上这两个人工资打给法人了，但是给这两个人报个税.能行吗
文文老师 | 提问时间：06/07 11:21

#实务#

依描述，这是可以的

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老师，融资租赁开的金融服务-租金，进项税是不是不能抵扣啊
宋生老师 | 提问时间：06/06 17:54

#实务#

你好!融资租赁租金可以抵扣进项税

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老师您好，利润表和现金流量表之间存在勾稽关系？
廖君老师 | 提问时间：06/08 22:07

#实务#

您好，没有关系的 3大报表勾稽关系负债表的期末未分配利润 =期初未分配利润 +利润表的本年累计净利润现金流量表期初现金及现金等价物余额=负债表期初货币资金现金流量表期末现金及现金等价物余额=负债表期末货币资金

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银行公转私备注选错了选了退还保证金，以前没有收过，怎么做分录
刘艳红老师 | 提问时间：06/08 15:55

#实务#

您好，这个计入营业外支出就可以了

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5月份没有开票，水利建设基金怎么报？
家权老师 | 提问时间：06/06 15:10

#实务#

没有销售收入就0申报

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年度现金流量表调整项目应收应付账款冲抵、其他应收应付冲抵怎么取值、计算？
朴老师 | 提问时间：06/04 18:48

#实务#

一、应收应付账款冲抵 1.定义与理解：应收应付账款冲抵是指在现金流量表中，将同一供应商或客户的应收款项与应付款项进行相互抵消，以减少现金流量表中的现金流量。这种冲抵通常不会涉及税务问题，但应确保取得对方同意相抵的文件，并互相开具收据调整账务。 2.取值与计算：在现金流量表中，首先分别列出同一供应商或客户的应收款项和应付款项的金额。对于相同金额的应收和应付款项，可以直接进行全额冲抵。如果金额不同，则按照较小金额进行冲抵，剩余部分继续作为应收或应付款项。计算冲抵后的应收款项和应付款项净额，并将此净额反映在现金流量表中相应的项目里。二、其他应收应付冲抵 1.定义与理解：其他应收应付冲抵是指除了应收应付账款外，其他类型的应收款项（如其他应收款）和应付款项（如其他应付款）在现金流量表中的相互抵消。这种冲抵同样是为了减少现金流量表中的现金流量，并更准确地反映企业的现金流量状况。 2.取值与计算：类似于应收应付账款冲抵，首先分别列出同一对象的其他应收款项和其他应付款项的金额。对于相同金额的其他应收和其他应付款项，进行全额冲抵。如果金额不同，则按照较小金额进行冲抵，剩余部分继续作为其他应收或其他应付款项。计算冲抵后的其他应收款项和其他应付款项净额，并在现金流量表中相应项目中进行调整。注意事项：在进行冲抵时，务必确保取得对方的同意，并遵循相关的会计准则和法规。不同金额的应收与应付款项冲抵可能涉及税务问题，需要额外注意税务处理和合规性。对于其他应收应付冲抵，由于可能涉及多种不同类型的款项，需要仔细核对和确认，以确保冲抵的准确性和合规性。

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买生产经营用车，缴纳的保险计入什么科目
廖君老师 | 提问时间：06/08 22:24

#实务#

您好，借：管理费用-保险费

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会计问里如何定向提问某个老师？
郭老师 | 提问时间：06/06 12:05

#实务#

会计问里面有一个找老师在这里面可以定向提问。

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你好老师，我们入职两个月的员工，领导要给发5万的奖金，说是之前谈好的，关键是马上就辞职了，合理吗？怎么操作，谢谢
东老师 | 提问时间：06/05 09:50

#实务#

你好，这个双方约定好的话就可以发放。

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2023年第四季度缴纳了800的所得税，2023年汇算清缴要补交1.5万的所得税。我可以放在2023年第四季度更改报表多20万的费用，又可以不用退第四季度的800所得税
谢谢老师 | 提问时间：05/21 18:03

#实务#

您好，这样是可以的，但是需要修改2023年四季度报表

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采购费用包括那些科目，为啥
家权老师 | 提问时间：03/05 16:22

#实务#

采购费用包括运输费用，差旅费，挑拣费等

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老师在吗？这个不太明白，虽然是收付实现制，但是题目说是以权责发生制为基础的这里有点困惑，麻烦老师指点下
建英老师 | 提问时间：06/06 17:14

#实务#

你好，你的困惑在哪里，是分不清权责发生制吗，权责发生的意思就是在当月发生的费用，不管有没有支付都算是当月的费用

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老师，你好，我们公司有一部分灵活用工，是通过别的公司用的，我们付给这个公司灵活用工的工资，他给我们开的服务费的发票，这个应该走管理费用下面哪个科目了？
郭老师 | 提问时间：06/06 10:09

#实务#

二级科目可以写服务费或者劳务费。

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老师我想问一下，我四年前注册了一个公司，这期间没有任何业务收入，仅仅和我和朋友在这个公司是挂社保缴纳。现在公司要注销了，税务局会不会要工资流水回单啊？
廖君老师 | 提问时间：06/06 10:42

#实务#

您好，一般不会的，我们负债表中没有往来科目余额，只有银行存款和所有者权益科目余额，不欠税款就可以注销

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老师，请问下公司仓库购买摄像头，可以开专票吗
邹老师 | 提问时间：06/05 09:23

#实务#

你好，如果是一般纳税人单位，是可以的

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2021年6月30日，甲公司（上市公司）向乙公司的股东定向增发1000万股普通股（每股面值为1元，每股市价为3.5元）对乙公司进行合并，当日取得乙公司70%的股权并对乙公司实施控制。假定该项合并为非同一控制下的企业合并。购买日，乙公司所有者权益账面价值为2200万元，其中股本为1000万元，资本公积为500万元，其他綜合收益为100万元，盈余公积为200万元，未分配利润为400万元。购买日，乙公司除存货、长期股权投资、固定资产和无形资产外，其他资产、负债的公允价值与账面价值相等。存货的账面价值为102万元，公允价值为180万元；长期股权投资的账面价值为860万元，公允价值为1520万元；固定资产的账面价值为1200万元，公允价值为2200万元；无形资产的账面价值为200万元，公允价值为600万元。甲公司和乙公司使用的所得税稅率均为25%。要求：(1)编制甲公司个别财务报表中取得对乙公司长期股权投资的会计分录。(2)编制购买日合并财务报表工作底稿中的调整和抵销分录。
朴老师 | 提问时间：06/05 11:24

#实务#

借：长期股权投资 35,000,000元贷：股本 10,000,000元（1000万股 × 1元/股）资本公积 25,000,000元（差额）

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企业会计主要包括哪些内容？
李老师 | 提问时间：12/12 16:56

#会计实务#

企业会计主要包括以下内容： 1. 会计准则与会计制度：企业会计需要遵循国家的会计准则和会计制度，确保会计处理符合法律法规的要求。 2. 会计核算：企业会计核算是指根据会计准则和会计制度，对企业的经济业务进行分类、记录、计量和汇总，形成财务报表。 3. 财务报表：财务报表是企业会计核算的结果，主要包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表等。 4. 财务分析与决策：企业会计通过对财务报表的分析，为企业决策提供依据，包括经营分析、财务比率分析、成本分析等。 5. 预算与控制：企业会计还包括预算编制与控制，通过制定预算和进行预算执行控制，实现经营目标的管理。 6. 税务会计：企业会计还需要按照税法规定进行税务会计处理，包括计算纳税基础、缴纳税款等。 7. 成本会计：成本会计是企业会计的重要组成部分，用于确定产品或服务的成本，为管理决策提供成本信息。 8. 管理会计：管理会计是为企业内部管理提供信息支持的会计分支，包括成本控制、绩效评估、预测分析等。总之，企业会计涵盖了会计准则与会计制度、会计核算、财务报表、财务分析与决策、预算与控制、税务会计、成本会计和管理会计等多个方面。

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失业金返还会计分录是指在某一期间内，企业向员工返还先前支付的失业金的会计记录。请问失业金返还会计分录的借方和贷方分别是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/12 16:52

#会计实务#

失业金返还会计分录的借方是"应付工资"或"应付福利费"科目，贷方是"现金"或"银行存款"科目。

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名词解释：股东代表诉讼是指公司股东以自己的名义向法院提起诉讼，代表公司维护自身权益的一种诉讼方式。
王一老师 | 提问时间：12/12 16:49

#会计实务#

股东代表诉讼是指公司股东以自己的名义向法院提起诉讼，代表公司维护自身权益的一种诉讼方式。在这种诉讼中，股东作为公司的利益代表，代表公司与第三方进行法律争议的解决。股东代表诉讼通常发生在公司遭受损害或违法行为时，股东认为公司的权益受到侵害，因此采取法律手段来保护公司的利益。股东代表诉讼的目的是通过法律途径追求公司的权益保护和赔偿。在股东代表诉讼中，股东必须证明自己提起诉讼的合法性和合理性，并能够证明自己有资格代表公司行使诉讼权利。股东代表诉讼的结果将直接影响公司的利益和声誉，因此需要慎重考虑和妥善处理。

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个人所得税和行业所得税的税率是否相同？
李老师 | 提问时间：12/12 16:42

#会计实务#

个人所得税和行业所得税的税率不同。个人所得税是针对个人的收入所征税，税率根据个人的收入水平而定，通常采用累进税率，即收入越高，税率越高。而行业所得税是针对企业或组织的利润所征税，税率根据不同的行业和利润水平而定，通常采用统一税率或分档税率。因此，个人所得税和行业所得税的税率是不相同的。

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主营业务利润和营业利润的区别在于主营业务利润只关注与企业主营业务相关的利润，而营业利润则考虑了所有与企业经营活动相关的利润或损失。
王一老师 | 提问时间：12/12 16:35

#会计实务#

主营业务利润是指企业通过主营业务活动所产生的利润，主要包括销售商品或提供服务所获得的销售收入减去与主营业务直接相关的成本和费用。主营业务利润反映了企业主营业务的盈利能力。营业利润则是指企业在经营活动中所获得的总利润或损失，包括主营业务利润以及与主营业务间接相关的其他收入、其他业务利润、营业外收入、营业外支出等。营业利润反映了企业整体经营活动的盈利能力。因此，主营业务利润和营业利润的区别在于主营业务利润只关注与企业主营业务相关的利润，而营业利润则考虑了所有与企业经营活动相关的利润或损失。

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行政事业单位固定资产管理办法的主要内容包括哪些方面？
欧阳老师 | 提问时间：12/12 16:35

#会计实务#

行政事业单位固定资产管理办法的主要内容包括以下方面： 1. 固定资产的定义和范围：明确了行政事业单位所属的固定资产的范围和类别，包括土地、建筑物、设备、交通工具等。 2. 固定资产的购置和验收：规定了行政事业单位购置固定资产的程序和要求，包括编制购置计划、招标采购、验收等环节。 3. 固定资产的登记和台账管理：要求行政事业单位建立固定资产登记制度，详细记录固定资产的名称、规格、数量、价值等信息，并定期进行盘点和核实。 4. 固定资产的使用和维护：规定了行政事业单位对固定资产的使用和维护要求，包括合理使用、定期保养、及时维修等，以确保固定资产的正常运转和延长使用寿命。 5. 固定资产的处置和报废：明确了行政事业单位对固定资产的处置和报废程序和要求，包括编制处置计划、评估处置价值、报废审批等。 6. 固定资产的折旧和摊销：规定了行政事业单位对固定资产的折旧和摊销方法和标准，以确定固定资产的净值和计提相应的折旧和摊销费用。 7. 固定资产的监督和审计：要求行政事业单位建立固定资产监督制度，加强对固定资产的监督和审计，确保固定资产的安全和合规。 8. 其他相关规定：可能还包括固定资产的保险管理、资产评估、资产负债表披露等其他相关内容。需要注意的是，具体的行政事业单位固定资产管理办法可能会因地区和单位的不同而有所差异，以上内容仅为一般性的参考。

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1500税点13个点是指税率为13%，如果将1500除以（1+13%），如何计算税前金额？
秦老师 | 提问时间：12/12 16:32

#会计实务#

要计算税前金额，可以使用以下公式：税前金额 = 税后金额 / (1 - 税率) 根据问题中给出的数据，税率为13%，税点为13个点，即税率为0.13。将1500除以（1-0.13），可以得到税前金额：税前金额 = 1500 / (1 - 0.13) = 1500 / 0.87 ≈ 1724.14 所以，税前金额约为1724.14。

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固定资产按照什么方法进行折旧计算？
王一老师 | 提问时间：12/12 16:30

#会计实务#

固定资产按照以下方法进行折旧计算： 1. 直线法（平均年限法）：按照固定资产的预计使用年限平均分摊其成本。计算公式为：（固定资产原值-预计残值）/预计使用年限。 2. 年数总和法（双倍余额递减法）：按照固定资产的预计使用年限将其成本分摊到各个年度。每年折旧额相同，但折旧率逐年递减。计算公式为：（固定资产原值-累计折旧）*（2/预计使用年限）。 3. 双倍余额递减法：按照固定资产的预计使用年限将其成本分摊到各个年度。每年折旧额递减，但折旧率相同。计算公式为：（固定资产原值-累计折旧）*（1/预计使用年限）。需要注意的是，不同国家和地区可能有不同的折旧计算方法和规定，具体应根据当地的会计准则和法规进行折旧计算。

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平账后，其他应收款的余额如何影响财务报表的总资产？
周老师 | 提问时间：12/12 16:29

#会计实务#

平账后，其他应收款的余额将影响财务报表的总资产。具体影响取决于其他应收款的性质。 1. 如果其他应收款是指短期应收款项，如应收账款或应收票据，那么平账后，这些款项将从资产负债表的“其他应收款”科目中减少，总资产将减少。 2. 如果其他应收款是指长期应收款项，如长期借款、长期股权投资等，那么平账后，这些款项将从资产负债表的“其他应收款”科目中减少，总资产将减少。总之，其他应收款的余额减少将导致总资产减少。

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