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老师您好，房租押金3000，半年房租15000元，合同按照3%加的税点，一共给了房东3000+15000+450=18450元。房东给开票按照1%开的普票，按照价税合计18000元开的，税额是178.22元。业务员问是不是需要房东退回450-178.22=217.78元的税钱来？房租发票是开15000的还是把押金算上开18000的？
微微老师 | 提问时间：05/24 16:52

#实务#

您好，房租发票是开15000即可，押金是会退还的，不需要开票。

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老师，请问一般纳税人的计提和缴纳增值税的会计分录怎么写
宋生老师 | 提问时间：06/06 17:46

#实务#

您好！这个是 1．月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　　贷：应交税费——未交增值税 2．月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费——未交增值税　　贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 3．月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目借：应交税费——未交增值税　　贷：应交税费——预交增值税 4．当月交纳以前期间未交的增值税额借：应交税费——未交增值税　　贷：银行存款

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老师，请问已经做了费用的专票，目前没有抵扣，但是已经跨月了，现在对方发现开错发票了，开多了，那这个我需要怎么做呢？
家权老师 | 提问时间：06/06 15:10

#实务#

要么退回重开，要么勾选抵扣后开红字信息申请

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出口一笔货物，已全额收汇，也退税了。客户收到货后数量少了100公斤，少的原因是运输途中合理的损耗，经双方协商退款1500欧元。咨询了出口的税务老师说1500欧元对应的进项发票红冲了补税就可以了，其他的怎么退款的他不管。进项发票红冲了补税是什么意思？我们是外贸企业
朴老师 | 提问时间：06/06 15:27

#实务#

同学你好意思就是要交税

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物流辅助服务*吊装费，这个开得是六个点，是什么业务你好，这个是一般纳税人的物流辅助，是带人的带人操作吊车，租给对方，可以开物流辅助吗
家权老师 | 提问时间：06/04 18:04

#实务#

是的，物流辅助服务就是6%

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急，国际货物运输代理公司，给客户提供了国内的运输＋代理报关服务，这个经纪代理服务代理报关费，1，可以开免税吗？代理报关费什么情况下要开专票6个点，什么情况下开普票免税？
青老师 | 提问时间：06/16 09:06

#实务#

你好；这个是按税务总局公告明确,纳税人通过其他代理人,间接为委托人办理货物的国际运输、从事国际运输的运输工具进出港口、联系安排引航、靠泊、装卸等货物和船舶代理相关业务手续,可按规定免征增值税。可以免税的；国内范围的代理报关费是要按6%来开篇的

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老师，机械租赁小规模说不能开一个点，只能开3个点，对吗
文文老师 | 提问时间：06/08 10:36

#实务#

机械租赁小规模能开一个点

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我们客户5月发货，但是在6月才对账开票，这样可以吗
家权老师 | 提问时间：06/08 11:05

#实务#

可以的，没问题的哈

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这个凭证期末结账转哪里？
若丽老师 | 提问时间：06/06 17:35

#实务#

您好，损益类的科目信用减值损失，月末结转的时候转到本年利润去了

阅读 11342

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老师，公司租车预存付了1万计入预付账款ma
文文老师 | 提问时间：06/06 17:44

#实务#

是。司租车预存付了1万计入预付账款

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老师，补发去年9-12月未发的工资要怎么操作，要交个税吗？
刘宝志老师 | 提问时间：02/14 06:45

#实务#

当时有计提工资吗

阅读 11342

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去年工资多计提了，今年可以原分录冲么？年报已经报了，年报不用管么？只需要管好今年年报对么？
郭老师 | 提问时间：06/08 15:17

#实务#

你好多计提了多少的不多的可以在今年冲对的话不行

阅读 11341

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退休人员退休后被返聘去企业上班，申报个税，会影响领取退休金的金额吗？
小锁老师 | 提问时间：06/03 21:36

#实务#

您您好，这个是不会的

阅读 11341

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老师，我们有客户之前缴费，没有开票，花费了一部分，但是现在要退费，又要开票，请问可以怎么处理
宋生老师 | 提问时间：05/21 13:49

#实务#

你好，你之前做过了什么凭证呢？

阅读 11341

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老师，帮我看一下，利润分配未分配利润贷方负数表示亏损是吧？那我补缴了23年汇算清缴的所得税，通过这个科目过渡了，补缴了所得税，表示23年亏损减少呀，为啥这个科目反而亏损增加了哇
bamboo老师 | 提问时间：06/06 09:35

#实务#

您好利润分配未分配利润贷方负数表示亏损补缴了23年汇算清缴的所得税，通过这个科目过渡了，补缴了所得税，表示23年亏损增加哈所得税费用是在减少利润增加亏损的

阅读 11340

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是因为当初申报的时候忘记填社保部分了，然后扣完税了又修改社保部分，然后现在就是扣个税的金额比应该扣的金额要大这种怎么做帐？
朴老师 | 提问时间：06/03 18:30

#实务#

一、核实情况 1.核对原始申报数据和社保数据，确认是由于忘记填社保部分导致的问题。 2.计算应扣税额和实扣税额的差额，明确差额的具体金额。二、更正申报 1.如果发现错误时还在当月的申报期内，可以立即更正申报表，将忘记填写的社保部分补上，并重新计算应扣税额。借：应交税费-个人所得税贷：银行存款/应付职工薪酬（根据具体情况调整科目） 2.如果已经错过当月的申报期，但在下一个申报期前发现了错误，可以在下一个申报期进行更正。借：应交税费-个人所得税贷：银行存款在更正申报时，需要调整上一期的应扣税额和实扣税额，并补缴或退还相应的税款。三、与税务机关沟通 1.在更正申报后，及时与税务机关沟通，确保更正申报得到认可，并了解是否需要提交其他相关资料。 2.如果有任何疑问或需要进一步的指导，可以向税务机关咨询。四、后续处理 1.加强内部管理，确保在后续的申报中不再出现类似的问题。 2.对于因忘记填社保部分而导致的额外成本（如滞纳金、罚款等），需要根据具体情况进行账务处理。总结来说，针对因忘记填社保部分而导致扣税金额大于应扣金额的情况，需要首先核实情况，然后采取更正申报的措施进行调整。在更正申报后，需要与税务机关沟通，并加强内部管理，避免类似问题的再次发生。

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建行u盾插入以后显示ErrorCode901
东老师 | 提问时间：10/31 18:33

#实务#

你好，你看看你是不是有驱动没有下载？是第一次登录吗

阅读 11339

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老师，这个红冲发票是冲2022年收入的，具体怎么做账，成本怎么结转
郭老师 | 提问时间：06/06 12:54

#实务#

当时是销售的产品借库存商品，借主营业务成本负数

阅读 11338

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老师，融资租赁开的金融服务-租金，进项税是不是不能抵扣啊
宋生老师 | 提问时间：06/06 17:54

#实务#

你好!融资租赁租金可以抵扣进项税

阅读 11337

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老师请问下，去年我们采购了一批车9万多，今年降价到1万，然后租给客户，租了1年再卖给客户了，价格很低，这种情况下可以有资产减值吗？
小愛老师 | 提问时间：06/06 10:31

#实务#

您好，小企业一般不计提资产减值的，实际发生时直接扣除应纳税所得额就可以

阅读 11336

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农业企业购买简易滴灌带，价值8万（含安装费用）使用不满一年怎么做账
郭老师 | 提问时间：06/08 15:58

#实务#

你好，用几个月知道吗？借预付账款，贷银行存款，然后用几个月，你分摊几个月，借农业生产成本，贷预付账款。

阅读 11335

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企业会计主要包括哪些内容？
李老师 | 提问时间：12/12 16:56

#会计实务#

企业会计主要包括以下内容： 1. 会计准则与会计制度：企业会计需要遵循国家的会计准则和会计制度，确保会计处理符合法律法规的要求。 2. 会计核算：企业会计核算是指根据会计准则和会计制度，对企业的经济业务进行分类、记录、计量和汇总，形成财务报表。 3. 财务报表：财务报表是企业会计核算的结果，主要包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表等。 4. 财务分析与决策：企业会计通过对财务报表的分析，为企业决策提供依据，包括经营分析、财务比率分析、成本分析等。 5. 预算与控制：企业会计还包括预算编制与控制，通过制定预算和进行预算执行控制，实现经营目标的管理。 6. 税务会计：企业会计还需要按照税法规定进行税务会计处理，包括计算纳税基础、缴纳税款等。 7. 成本会计：成本会计是企业会计的重要组成部分，用于确定产品或服务的成本，为管理决策提供成本信息。 8. 管理会计：管理会计是为企业内部管理提供信息支持的会计分支，包括成本控制、绩效评估、预测分析等。总之，企业会计涵盖了会计准则与会计制度、会计核算、财务报表、财务分析与决策、预算与控制、税务会计、成本会计和管理会计等多个方面。

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失业金返还会计分录是指在某一期间内，企业向员工返还先前支付的失业金的会计记录。请问失业金返还会计分录的借方和贷方分别是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/12 16:52

#会计实务#

失业金返还会计分录的借方是"应付工资"或"应付福利费"科目，贷方是"现金"或"银行存款"科目。

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名词解释：股东代表诉讼是指公司股东以自己的名义向法院提起诉讼，代表公司维护自身权益的一种诉讼方式。
王一老师 | 提问时间：12/12 16:49

#会计实务#

股东代表诉讼是指公司股东以自己的名义向法院提起诉讼，代表公司维护自身权益的一种诉讼方式。在这种诉讼中，股东作为公司的利益代表，代表公司与第三方进行法律争议的解决。股东代表诉讼通常发生在公司遭受损害或违法行为时，股东认为公司的权益受到侵害，因此采取法律手段来保护公司的利益。股东代表诉讼的目的是通过法律途径追求公司的权益保护和赔偿。在股东代表诉讼中，股东必须证明自己提起诉讼的合法性和合理性，并能够证明自己有资格代表公司行使诉讼权利。股东代表诉讼的结果将直接影响公司的利益和声誉，因此需要慎重考虑和妥善处理。

阅读 1141

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个人所得税和行业所得税的税率是否相同？
李老师 | 提问时间：12/12 16:42

#会计实务#

个人所得税和行业所得税的税率不同。个人所得税是针对个人的收入所征税，税率根据个人的收入水平而定，通常采用累进税率，即收入越高，税率越高。而行业所得税是针对企业或组织的利润所征税，税率根据不同的行业和利润水平而定，通常采用统一税率或分档税率。因此，个人所得税和行业所得税的税率是不相同的。

阅读 1003

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主营业务利润和营业利润的区别在于主营业务利润只关注与企业主营业务相关的利润，而营业利润则考虑了所有与企业经营活动相关的利润或损失。
王一老师 | 提问时间：12/12 16:35

#会计实务#

主营业务利润是指企业通过主营业务活动所产生的利润，主要包括销售商品或提供服务所获得的销售收入减去与主营业务直接相关的成本和费用。主营业务利润反映了企业主营业务的盈利能力。营业利润则是指企业在经营活动中所获得的总利润或损失，包括主营业务利润以及与主营业务间接相关的其他收入、其他业务利润、营业外收入、营业外支出等。营业利润反映了企业整体经营活动的盈利能力。因此，主营业务利润和营业利润的区别在于主营业务利润只关注与企业主营业务相关的利润，而营业利润则考虑了所有与企业经营活动相关的利润或损失。

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行政事业单位固定资产管理办法的主要内容包括哪些方面？
欧阳老师 | 提问时间：12/12 16:35

#会计实务#

行政事业单位固定资产管理办法的主要内容包括以下方面： 1. 固定资产的定义和范围：明确了行政事业单位所属的固定资产的范围和类别，包括土地、建筑物、设备、交通工具等。 2. 固定资产的购置和验收：规定了行政事业单位购置固定资产的程序和要求，包括编制购置计划、招标采购、验收等环节。 3. 固定资产的登记和台账管理：要求行政事业单位建立固定资产登记制度，详细记录固定资产的名称、规格、数量、价值等信息，并定期进行盘点和核实。 4. 固定资产的使用和维护：规定了行政事业单位对固定资产的使用和维护要求，包括合理使用、定期保养、及时维修等，以确保固定资产的正常运转和延长使用寿命。 5. 固定资产的处置和报废：明确了行政事业单位对固定资产的处置和报废程序和要求，包括编制处置计划、评估处置价值、报废审批等。 6. 固定资产的折旧和摊销：规定了行政事业单位对固定资产的折旧和摊销方法和标准，以确定固定资产的净值和计提相应的折旧和摊销费用。 7. 固定资产的监督和审计：要求行政事业单位建立固定资产监督制度，加强对固定资产的监督和审计，确保固定资产的安全和合规。 8. 其他相关规定：可能还包括固定资产的保险管理、资产评估、资产负债表披露等其他相关内容。需要注意的是，具体的行政事业单位固定资产管理办法可能会因地区和单位的不同而有所差异，以上内容仅为一般性的参考。

阅读 1746

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1500税点13个点是指税率为13%，如果将1500除以（1+13%），如何计算税前金额？
秦老师 | 提问时间：12/12 16:32

#会计实务#

要计算税前金额，可以使用以下公式：税前金额 = 税后金额 / (1 - 税率) 根据问题中给出的数据，税率为13%，税点为13个点，即税率为0.13。将1500除以（1-0.13），可以得到税前金额：税前金额 = 1500 / (1 - 0.13) = 1500 / 0.87 ≈ 1724.14 所以，税前金额约为1724.14。

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固定资产按照什么方法进行折旧计算？
王一老师 | 提问时间：12/12 16:30

#会计实务#

固定资产按照以下方法进行折旧计算： 1. 直线法（平均年限法）：按照固定资产的预计使用年限平均分摊其成本。计算公式为：（固定资产原值-预计残值）/预计使用年限。 2. 年数总和法（双倍余额递减法）：按照固定资产的预计使用年限将其成本分摊到各个年度。每年折旧额相同，但折旧率逐年递减。计算公式为：（固定资产原值-累计折旧）*（2/预计使用年限）。 3. 双倍余额递减法：按照固定资产的预计使用年限将其成本分摊到各个年度。每年折旧额递减，但折旧率相同。计算公式为：（固定资产原值-累计折旧）*（1/预计使用年限）。需要注意的是，不同国家和地区可能有不同的折旧计算方法和规定，具体应根据当地的会计准则和法规进行折旧计算。

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平账后，其他应收款的余额如何影响财务报表的总资产？
周老师 | 提问时间：12/12 16:29

#会计实务#

平账后，其他应收款的余额将影响财务报表的总资产。具体影响取决于其他应收款的性质。 1. 如果其他应收款是指短期应收款项，如应收账款或应收票据，那么平账后，这些款项将从资产负债表的“其他应收款”科目中减少，总资产将减少。 2. 如果其他应收款是指长期应收款项，如长期借款、长期股权投资等，那么平账后，这些款项将从资产负债表的“其他应收款”科目中减少，总资产将减少。总之，其他应收款的余额减少将导致总资产减少。

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