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江苏扬尘环保税，中月建筑面积是累积数还是总建筑面积分摊到每个月的数
张老师 | 提问时间：04/13 11:12

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在计算江苏扬尘环保税时，月建筑面积是总建筑面积分摊到每个月的数。以一个例子来说明，若建设施工许可证上建筑总面积是4万平，工期2年共24个月，假设均匀施工，那么每月施工面积=40000÷24≈1666.67平方米，这里的1666.67平方米就是总建筑面积分摊到每个月的数，后续会以此为依据计算每个月的扬尘环保税。祝您学习愉快！

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老师怎样看开票划算还是不开票划算
朴老师 | 提问时间：04/13 11:09

#实务#

现在都金四了，必须要开票的

阅读 42

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所得税的季初末人数，是看自然人税务局的申报工资人数是吧
暖暖老师 | 提问时间：04/13 11:08

#实务#

你好，是的你说的是正确的

阅读 31

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老师我们有个公司需要注销现在有待认证进项200多我该怎么处理呢
暖暖老师 | 提问时间：04/13 11:08

#实务#

你好转入管理费用税金就可以啦

阅读 39

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老师，我申报个税的时候，明明已经填了个人承担那部分的社保，为什么在"附表填写"的时候，还显示"有附表待完善"呢？
暖暖老师 | 提问时间：04/13 11:08

#实务#

你好，你点开附表看看

阅读 57

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老师，建账的时候，银行存款科目和预付账款科目-a起初数据弄错了，经过对账呢，a公司把发票开给我们了，这会怎么弄这两个科目呢？目前银行存款科目和我们实际的一样
朴老师 | 提问时间：04/13 11:06

#实务#

银行存款已经对了，不用动银行建账时预付账款 —A 期初错了现在 A 已经把发票开给你了分录直接这样做：借：库存商品 / 主营业务成本贷：预付账款 —A 把之前挂错的预付账款冲掉就行。

阅读 22

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老师公司有限合伙企业一般纳税人每个月需要申报哪些税务经营所得需要每个月申报吗？然后分红需要怎么申报法人合伙人与自然人合伙人一起合伙的然后还有个确认收入的问题账期很长金额必须对账才能确定收入确认是当期确认还是开完票确认或者对完账确认
苏晓燕老师 | 提问时间：04/13 11:06

#实务#

老师，你还没回吗

阅读 125

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职工福利费有一笔外购物品无票支出，汇算清缴时是否在A105050表第三行第五列税收金额中减去这笔无票支出金额？第1列和第2列按实际发生金额填写？
汪老师 | 提问时间：04/13 11:05

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，在汇算清缴时，A105050表第三行第五列“税收金额”需要减去这笔职工福利费外购物品的无票支出金额。因为无票支出通常不符合税法规定的扣除条件，不能在企业所得税前扣除。而第1列“账载金额”应填报纳税人会计核算计入成本费用的职工福利费金额，第2列“实际发生额”分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目借方发生额（实际发放的职工福利费），所以这两列可以按实际发生金额填写。祝您学习愉快！

阅读 86

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保税一日游的，没有提单，是否可以正常申请出口退税？有报关单跟采购发票
朴老师 | 提问时间：04/13 11:05

#实务#

可以正常退税。保税 “一日游” 本来就没有提单，有出口报关单 + 采购专票就够退税条件，用司机纸 / 载货清单做备案就行。

阅读 18

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小规模纳税人，印花税未核定，买卖合同按次和按季申报都不行，怎么回事
家权老师 | 提问时间：04/13 11:05

#实务#

就是第一个选择按期

阅读 49

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老师，公司有个员工2026年1月2月在我们公司上班试用期，他自己有买灵活就业保险，公司没给买社保，他在其他单位也有工资，其他单位也没买社保，也没买工伤保险，我这边申报工资，这个可以吧
家权老师 | 提问时间：04/13 11:01

#实务#

可以的，试用期可以那样做

阅读 73

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预收房租，并且已开票，企业所得税分摊确认收入还是一次性确认收入？
小菲老师 | 提问时间：04/13 11:01

#实务#

同学，你好分摊确认收入

阅读 67

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老师。新手。对公户收到批量结息怎么写分录。5元
小菲老师 | 提问时间：04/13 11:01

#实务#

同学，你好借：银行存款 5 借：财务费用 -5

阅读 17

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老师公司现在没有业务一直计提领导公司可以吗
小菲老师 | 提问时间：04/13 11:01

#实务#

同学，你好计提工资，可以的

阅读 16

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老师，如果员工就一个月发工资，发的现金，如果够交个税的话，也得工资扣除个税吧
家权老师 | 提问时间：04/13 11:00

#实务#

是的，就是那样子的哈

阅读 18

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老师我想问一下我是26年一月份刚接过来的，外账当初对方给我发的科目余额表他们把预付账款写了8万多后，后来我从二六年一月份接过来的时候有一部分预付款我进行相关科目的一个更改了，那我现在再报二六年第一季度的报表的时，候他税局这个预付账款的年初数还是和外账给的金额一样，和我调后系统里面的年初数不一样，那我应该怎么弄呢
朴老师 | 提问时间：04/13 10:58

#实务#

税务局报表的年初数，必须和去年 12 月外账给的一致，不能改

阅读 58

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老师，小规模出口收入，发票是0税率还是免税
暖暖老师 | 提问时间：04/13 10:56

#实务#

你好，报关出口是免税得这个税率

阅读 22

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单位购置了一辆二手车，车商开了机动车销售发票30万，首付了10万，另外20万通过融资租赁的方式每月还租金付给贷款公司，请问怎么做分录呢。每月付的租金怎么做分录呢，主要贷款公司开发票不啊？
朴老师 | 提问时间：04/13 10:56

#实务#

1. 购入二手车（按固定资产入账）借：固定资产 — 运输设备 300,000 贷：银行存款 100,000 贷：长期应付款 — 融资租赁款 200,000 2. 每月支付租金（不含利息简化版）借：长期应付款 — 融资租赁款贷：银行存款 3. 贷款公司开不开票？会开票：融资租赁公司每月收租金，必须给你开租金发票（一般 13% 或 6%，看合同）。你拿到发票可以正常抵扣进项、税前扣除。 4. 每月计提折旧（正常做）借：管理费用 / 制造费用 — 折旧费贷：累计折旧

阅读 49

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朴老师在吗？我想问一下税局让我们把去年25年的电商数据跟申报数据对上，然后这个月3月份把进项发票全部勾选掉，然后这个要怎么操作的？
朴老师 | 提问时间：04/13 10:55

#实务#

先把2025 年电商后台销售额和你报税的收入核对一致，差多少补多少，准备好明细给税局。这个月（3 月）进税务数字账户，把所有进项发票全部勾选、统计确认，用来抵扣 3 月税款。去年的账按核对后的数做更正申报，进项留到今年 3 月抵扣。

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过年的时候买对联记做什么费用
小菲老师 | 提问时间：04/13 10:55

#实务#

同学，你好管理费用-办公费

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所得税汇算清缴表A105050职工薪酬支出实际发生额2025年12月工资2026年1月发放也算进去吗
暖暖老师 | 提问时间：04/13 10:53

#实务#

你好需要放进去因为通过应付职工薪酬核算

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企业会计主要包括哪些内容？
李老师 | 提问时间：12/12 16:56

#会计实务#

企业会计主要包括以下内容： 1. 会计准则与会计制度：企业会计需要遵循国家的会计准则和会计制度，确保会计处理符合法律法规的要求。 2. 会计核算：企业会计核算是指根据会计准则和会计制度，对企业的经济业务进行分类、记录、计量和汇总，形成财务报表。 3. 财务报表：财务报表是企业会计核算的结果，主要包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表等。 4. 财务分析与决策：企业会计通过对财务报表的分析，为企业决策提供依据，包括经营分析、财务比率分析、成本分析等。 5. 预算与控制：企业会计还包括预算编制与控制，通过制定预算和进行预算执行控制，实现经营目标的管理。 6. 税务会计：企业会计还需要按照税法规定进行税务会计处理，包括计算纳税基础、缴纳税款等。 7. 成本会计：成本会计是企业会计的重要组成部分，用于确定产品或服务的成本，为管理决策提供成本信息。 8. 管理会计：管理会计是为企业内部管理提供信息支持的会计分支，包括成本控制、绩效评估、预测分析等。总之，企业会计涵盖了会计准则与会计制度、会计核算、财务报表、财务分析与决策、预算与控制、税务会计、成本会计和管理会计等多个方面。

阅读 1748

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失业金返还会计分录是指在某一期间内，企业向员工返还先前支付的失业金的会计记录。请问失业金返还会计分录的借方和贷方分别是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/12 16:52

#会计实务#

失业金返还会计分录的借方是"应付工资"或"应付福利费"科目，贷方是"现金"或"银行存款"科目。

阅读 959

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名词解释：股东代表诉讼是指公司股东以自己的名义向法院提起诉讼，代表公司维护自身权益的一种诉讼方式。
王一老师 | 提问时间：12/12 16:49

#会计实务#

股东代表诉讼是指公司股东以自己的名义向法院提起诉讼，代表公司维护自身权益的一种诉讼方式。在这种诉讼中，股东作为公司的利益代表，代表公司与第三方进行法律争议的解决。股东代表诉讼通常发生在公司遭受损害或违法行为时，股东认为公司的权益受到侵害，因此采取法律手段来保护公司的利益。股东代表诉讼的目的是通过法律途径追求公司的权益保护和赔偿。在股东代表诉讼中，股东必须证明自己提起诉讼的合法性和合理性，并能够证明自己有资格代表公司行使诉讼权利。股东代表诉讼的结果将直接影响公司的利益和声誉，因此需要慎重考虑和妥善处理。

阅读 1167

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个人所得税和行业所得税的税率是否相同？
李老师 | 提问时间：12/12 16:42

#会计实务#

个人所得税和行业所得税的税率不同。个人所得税是针对个人的收入所征税，税率根据个人的收入水平而定，通常采用累进税率，即收入越高，税率越高。而行业所得税是针对企业或组织的利润所征税，税率根据不同的行业和利润水平而定，通常采用统一税率或分档税率。因此，个人所得税和行业所得税的税率是不相同的。

阅读 1013

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主营业务利润和营业利润的区别在于主营业务利润只关注与企业主营业务相关的利润，而营业利润则考虑了所有与企业经营活动相关的利润或损失。
王一老师 | 提问时间：12/12 16:35

#会计实务#

主营业务利润是指企业通过主营业务活动所产生的利润，主要包括销售商品或提供服务所获得的销售收入减去与主营业务直接相关的成本和费用。主营业务利润反映了企业主营业务的盈利能力。营业利润则是指企业在经营活动中所获得的总利润或损失，包括主营业务利润以及与主营业务间接相关的其他收入、其他业务利润、营业外收入、营业外支出等。营业利润反映了企业整体经营活动的盈利能力。因此，主营业务利润和营业利润的区别在于主营业务利润只关注与企业主营业务相关的利润，而营业利润则考虑了所有与企业经营活动相关的利润或损失。

阅读 1481

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行政事业单位固定资产管理办法的主要内容包括哪些方面？
欧阳老师 | 提问时间：12/12 16:35

#会计实务#

行政事业单位固定资产管理办法的主要内容包括以下方面： 1. 固定资产的定义和范围：明确了行政事业单位所属的固定资产的范围和类别，包括土地、建筑物、设备、交通工具等。 2. 固定资产的购置和验收：规定了行政事业单位购置固定资产的程序和要求，包括编制购置计划、招标采购、验收等环节。 3. 固定资产的登记和台账管理：要求行政事业单位建立固定资产登记制度，详细记录固定资产的名称、规格、数量、价值等信息，并定期进行盘点和核实。 4. 固定资产的使用和维护：规定了行政事业单位对固定资产的使用和维护要求，包括合理使用、定期保养、及时维修等，以确保固定资产的正常运转和延长使用寿命。 5. 固定资产的处置和报废：明确了行政事业单位对固定资产的处置和报废程序和要求，包括编制处置计划、评估处置价值、报废审批等。 6. 固定资产的折旧和摊销：规定了行政事业单位对固定资产的折旧和摊销方法和标准，以确定固定资产的净值和计提相应的折旧和摊销费用。 7. 固定资产的监督和审计：要求行政事业单位建立固定资产监督制度，加强对固定资产的监督和审计，确保固定资产的安全和合规。 8. 其他相关规定：可能还包括固定资产的保险管理、资产评估、资产负债表披露等其他相关内容。需要注意的是，具体的行政事业单位固定资产管理办法可能会因地区和单位的不同而有所差异，以上内容仅为一般性的参考。

阅读 1766

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1500税点13个点是指税率为13%，如果将1500除以（1+13%），如何计算税前金额？
秦老师 | 提问时间：12/12 16:32

#会计实务#

要计算税前金额，可以使用以下公式：税前金额 = 税后金额 / (1 - 税率) 根据问题中给出的数据，税率为13%，税点为13个点，即税率为0.13。将1500除以（1-0.13），可以得到税前金额：税前金额 = 1500 / (1 - 0.13) = 1500 / 0.87 ≈ 1724.14 所以，税前金额约为1724.14。

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固定资产按照什么方法进行折旧计算？
王一老师 | 提问时间：12/12 16:30

#会计实务#

固定资产按照以下方法进行折旧计算： 1. 直线法（平均年限法）：按照固定资产的预计使用年限平均分摊其成本。计算公式为：（固定资产原值-预计残值）/预计使用年限。 2. 年数总和法（双倍余额递减法）：按照固定资产的预计使用年限将其成本分摊到各个年度。每年折旧额相同，但折旧率逐年递减。计算公式为：（固定资产原值-累计折旧）*（2/预计使用年限）。 3. 双倍余额递减法：按照固定资产的预计使用年限将其成本分摊到各个年度。每年折旧额递减，但折旧率相同。计算公式为：（固定资产原值-累计折旧）*（1/预计使用年限）。需要注意的是，不同国家和地区可能有不同的折旧计算方法和规定，具体应根据当地的会计准则和法规进行折旧计算。

阅读 1543

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平账后，其他应收款的余额如何影响财务报表的总资产？
周老师 | 提问时间：12/12 16:29

#会计实务#

平账后，其他应收款的余额将影响财务报表的总资产。具体影响取决于其他应收款的性质。 1. 如果其他应收款是指短期应收款项，如应收账款或应收票据，那么平账后，这些款项将从资产负债表的“其他应收款”科目中减少，总资产将减少。 2. 如果其他应收款是指长期应收款项，如长期借款、长期股权投资等，那么平账后，这些款项将从资产负债表的“其他应收款”科目中减少，总资产将减少。总之，其他应收款的余额减少将导致总资产减少。

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