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公司之前没做账,今年/8月份建账,之前的账都记在8月份,之前的社保和工资还需要计提吗?还是等发8月底只计提8月份的
家权老师
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提问时间:08/15 11:46
#建筑#
之前的社保和工资还需要计提的
阅读 519
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老师,收入已确认并开票后,该项目相应的成本票也要在该季度内开出,对吗?只有送货单,没发票只能暂估成本,不能结转成本吧?否则企税就要正常交纳?@bamboo老师
bamboo老师
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提问时间:08/15 11:24
#建筑#
您好 如果成本实际发生了 暂时没有取得发票 可以暂估入账 对应结转成本 不需要季度缴纳企业所得税 次年汇算清缴前取得发票就好了
阅读 501
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公司购一辆经营用油电混用轿车33万,请问这辆车按多长时间计提折旧合适,第二个月开始计提折旧,分录写:借:管理费用-折旧 贷:累计折旧-某轿车,对吗
小菲老师
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提问时间:08/15 11:15
#建筑#
同学,你好 车子一般折旧5年 对的
阅读 532
收藏 2
老师麻烦问下 公司之前取得了烟酒发票进项税抵扣了 现在税务叫我们做进项税额转出了 这个分录我该怎么做啊?
宋生老师
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提问时间:08/15 11:13
#建筑#
你好!这个你当时取得的时候如何做的分录
阅读 505
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你好,工程公司有个在建工程项目,采购的电线,电缆之类的材料,记入哪个科目
刘艳红老师
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提问时间:08/15 11:11
#建筑#
您好,计入工程施工-间接费用就可以
阅读 620
收藏 3
老师好,陕西省的水利基金政策在什么样的情况下是免征的?之前带出来一直是免费的,上个月开了22万的票,带出来有水利基金52块多,这个免费不了吗?
郭老师
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提问时间:08/15 11:03
#建筑#
你好,月销售额10万或者季度销售额30万可以免。
阅读 866
收藏 4
老师,比如员工工资是用家里人银行卡代收,个税报员工本人?还是报银行卡的人?
郭老师
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提问时间:08/15 09:50
#建筑#
个税还是申报他本人的就行
阅读 529
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一般户可以代替基本户还公司借款吗
东老师
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提问时间:08/15 09:36
#建筑#
您好,可以代替基本户还款的。
阅读 427
收藏 2
您好老师我们公司卖了两辆车,折旧还没有折完,是我开发票出去吗?
家权老师
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提问时间:08/15 09:23
#建筑#
根据对方的需要决定是否开票
阅读 342
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公司租赁的自卸车记在长期待摊费用里面,到时候摊销的时候可以进合同成本吗不走管理费用,走工程施工合同成本可以吗
宋生老师
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提问时间:08/15 08:36
#建筑#
您好!可以的。操作没问题
阅读 445
收藏 2
工程劳务公司,之前财务把成本确认并结转了,跨年度现在开具了收入发票,怎么做账务处理,很着急
郭老师
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提问时间:08/14 23:57
#建筑#
你好之前是做了无票收入的吗
阅读 484
收藏 2
我司是一般纳税人,购买一项需要安装的设备,合同款总价100万,按安装进度付款。这种情况应如何做帐?
廖君老师
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提问时间:08/14 23:24
#建筑#
您好,,按安装进度付款归集在 在建工程,完工时就把在建工程结转到固定资产 借:在建工程 贷:银行 借:固定资产 贷:在建工程
阅读 467
收藏 2
老师装饰工程公司承接的门店装修项目,双包出去我们公司只收决算的10个点,这样的业务分录怎么写?
耿老师
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提问时间:08/14 21:55
#建筑#
你好,你们发票是怎么开的?
阅读 340
收藏 1
装饰工程公司,主要是双包或包料再外包给工长出工费,这两种经营方式,请问这种公司税负怎么计算?一般税负是多少?
薇老师
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提问时间:08/14 21:43
#建筑#
同学你好,参考以下看看, 装饰工程公司的税负计算主要涉及增值税、企业所得税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等税种。 增值税: ● 如果是一般纳税人,增值税应纳税额 = 销项税额 - 进项税额。销项税额 = 销售额×适用税率(一般为 9%)。进项税额为购进货物、劳务、服务、无形资产、不动产支付或者负担的增值税额。 ● 若为小规模纳税人,增值税应纳税额 = 销售额×征收率(通常为 3%)。 企业所得税: 应纳税所得额 = 收入总额 - 不征税收入 - 免税收入 - 各项扣除 - 允许弥补的以前年度亏损。企业所得税税率一般为 25%,符合条件的小型微利企业,税率为 20%。 城市维护建设税: 以实际缴纳的增值税和消费税税额为计税依据,税率根据地区不同有所差异,市区一般为 7%,县城、镇为 5%,不在市区、县城或镇的为 1%。 教育费附加: 以实际缴纳的增值税和消费税税额为计费依据,费率为 3%。 地方教育附加: 以实际缴纳的增值税和消费税税额为计费依据,费率通常为 2%。 关于一般税负,这会因地区、企业规模、经营状况等因素而有所不同。但通常来说,装饰工程公司的增值税税负在 2% - 4%左右,企业所得税税负在 1.5% - 3%左右。 例如,一家装饰工程公司在一个会计年度内,销售额为 500 万元(不含税),进项税额为 30 万元。若为一般纳税人,其增值税销项税额为 500×9% = 45 万元,应纳税额为 45 - 30 = 15 万元,增值税税负 = 15÷500×100% = 3%。 再比如,该公司年度利润总额为 100 万元,无其他纳税调整事项,企业所得税应纳税额 = 100×25% = 25 万元,企业所得税税负 = 25÷500×100% = 5%。
阅读 475
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老师,请问,我们帮人家开专票,价税合计23525元,老板说要扣人家5个点的税额才得开,我们混凝土采用是简易计税的,这样该怎么计算应扣的税额呢?
郭老师
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提问时间:08/14 20:17
#建筑#
23525÷(1加税率)*5% 一种算法23525/(1+税率)/(1-5%)-23525÷(1加税率),这个税率是你销售业务的税率。
阅读 338
收藏 0
老师,我在做建筑施工甲供工程的合同,请问承包方式,发包方只提供一部分材料和设备的情况,其余都是我们,我们是总承包方,请问这个承包方式怎么描述更好?
郭老师
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提问时间:08/14 17:48
#建筑#
他那剩下的就是劳务是吗?除了老虎还有其他的吧。
阅读 2423
收藏 9
您好,建筑工地的环保税是怎么计算的呢?
宋生老师
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提问时间:08/14 17:41
#建筑#
你好!这个一般是用检测的排放量*核定的税率
阅读 440
收藏 0
老师好 我们是被**方 **方提供的进项 增值税税负率在0.8 是不是低了 多的进项也不抵扣对吗 22年的增值税税负率一般是多少
venus老师
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提问时间:08/14 17:26
#建筑#
一般是2-3.5%左右,增值税税负率
阅读 477
收藏 2
机械费用有进项吗?税率一般是多少?
venus老师
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提问时间:08/14 17:17
#建筑#
您好, 这种是按13%来开发票的
阅读 327
收藏 1
老师,工程预有预付款,我可以先走账,后期再开发票去报税吗,工期45天的样子
家权老师
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提问时间:08/14 17:04
#建筑#
可以的,没问题的哈
阅读 355
收藏 1
老师,请问我们公司是建筑行业,核定税种里面有水利建设基金,但公司成立一直是零申报的,这回零申报显示不成功,请问水利建设基金的计税依据是什么?湖南这边的税率是多少?
宋生老师
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提问时间:08/14 16:59
#建筑#
你好!这个是按收入的比例来的 上面正常应该是千分之三
阅读 484
收藏 2
老师,给以前员工离职了,当时的借款,到现在未归还,应该怎么处理?
家权老师
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提问时间:08/14 15:42
#建筑#
那个转入营业外支出科目
阅读 464
收藏 2
老师,以前员工的社保由公司承担的话分录怎么做?
宋生老师
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提问时间:08/14 15:35
#建筑#
你好!这个公司计入营业外支出-社保-个人部分
阅读 488
收藏 0
老师好 被**方收到质保金 要把之前没有走完的账走平 余下的开发票转给**方 对吗
宋生老师
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提问时间:08/14 15:25
#建筑#
您好!是的,就是这样操作
阅读 420
收藏 2
老师 建筑单位低值易耗品一级科目是哪个?
家权老师
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提问时间:08/14 15:25
#建筑#
就是周转材料那个科目
阅读 334
收藏 0
老师空调没取得发票 空调安装费入什么科目?
家权老师
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提问时间:08/14 15:23
#建筑#
一样的计入空调的成本固定资产
阅读 485
收藏 2
老师,外地项目预交税款,企业所得税没有用微信支付,出来的去银行缴纳,可以解锁后重新缴纳吗
宋生老师
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提问时间:08/14 15:22
#建筑#
您好!这个不能重新交了
阅读 481
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老师,我收到一张个人到税局代开的(建筑服务*施工费)发票,个人没有资质可以开这种发票吗?
小菲老师
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提问时间:08/14 15:02
#建筑#
同学,你好 个人没有资质不可以开这个发票
阅读 578
收藏 2
工程项目里车加油记在合同成本吗
朴老师
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提问时间:08/14 14:33
#建筑#
同学你好 也可以用工程施工
阅读 498
收藏 2
老师,我们是建筑工程公司,给甲方装修直播间买的商品,有延保的费用,应记到什么科目下面
郭老师
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提问时间:08/14 12:09
#建筑#
你好,和商品一块做,商品成本里面。
阅读 471
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