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客户的质量索赔款式没有发票，客户开的收据可以所得税前扣除吗
郭锋老师 | 提问时间：12/28 20:29

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：一般情况下，企业所得税税前扣除需要正式发票作为依据。如果确实无法取得发票，合理的收据在特定情况下也可以进行税前扣除。建议咨询当地税务机关以获取准确指导。祝您学习愉快！

阅读 872

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老师好，我们装修公司，业主搬家我们公司送礼，这个没法取得发票，怎么处理
羊小羊老师 | 提问时间：12/28 15:40

#税务师#

可凭支付凭证记账，计入“销售费用 - 业务招待费”。没发票，汇算清缴时要将这笔费用纳税调增，不能税前扣除。

阅读 176

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加油费一年的使用比例安全值是多少
朴老师 | 提问时间：12/28 11:50

#税务师#

加油费一年的安全使用比例因行业、企业规模、车辆类型等因素而异。运输行业可能占运输成本 20% - 40%；非运输行业占企业总费用 1% - 5% 左右。大型企业加油费占车辆相关费用 60% - 80%，小型企业占 40% - 60%。燃油效率低的车辆加油费占比高，效率高的占比低。

阅读 149

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增值税是不是一般纳税人出租房屋百分之九个人和小规模1个季度30万以外百分之五
刘艳红老师 | 提问时间：12/28 11:27

#税务师#

您好，是的，就是你说的这样的

阅读 225

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老师请问公司缴纳水土保持补偿费计入什么科目
郭老师 | 提问时间：12/28 11:24

#税务师#

你好，这个是购买的土地发生的吗？还是租赁的

阅读 103

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公式用未分配利润和盈余公积转增资本后，法人股东向自然人转让股权，转让成本是增资后的净资产份额还是增资前的净资产份额？
小菲老师 | 提问时间：12/27 21:18

#税务师#

同学，你好是增资后的净资产份额

阅读 244

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用两种方法计算来福1月纳税额，跟全年一次性奖金有关，请问怎么做
郭锋老师 | 提问时间：12/27 18:35

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：『答案解析』　　（1）方法一：工资、全年一次性奖金单独计税。　　①确定适用税率和速算扣除数　　144000÷12＝12000（元），确定适用税率为10％、速算扣除数为210。　　②全年一次性奖金应纳税额＝144000×10％－210＝14190（元）　　2024年1月工资应预扣预缴税额＝（10000－5000－2000－1000）×3％＝60（元）　　（2）方法二：工资、全年一次性奖金合并计税　　工资、奖金合计应预扣预缴税额＝（144000＋10000－5000－2000－1000）×20％－16920＝12280（元）祝您学习愉快！

阅读 643

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请问下有没有关于四流一致的文件，老板想帮别人开票，做业绩，我说风险大，有没有要求四流一致的文件？
朴老师 | 提问时间：12/27 18:24

#税务师#

同学你好有与 “四流一致” 相关文件，如《国家税务总局关于加强增值税征收管理若干问题的通知》规定支付款项单位要与开票、提供劳务单位一致才能抵扣进项税额。《国家税务总局关于纳税人对外开具增值税专用发票有关问题的公告》也侧面体现发票流和业务流一致要求。老板帮别人开票做业绩是虚开发票的违法行为，会导致不能抵扣进项、不能税前扣除，企业要补缴税款和滞纳金，可能被罚款，严重的会有刑事责任。

阅读 306

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A公司跟业主签了租金合同，但是实际付款的是B公司，B公司付了给A公司私账，但是业主只能开发票给A公司了。我让他去沟通，搞个补充协议，把开票主体改成B公司，这样才能是B公司的成本。不然还得要A公司开发票给B公司，中介多个税费，而且自己都是关联公司。老师请教一下我怎么做合规一些？
石泽芳老师 | 提问时间：12/27 18:08

#税务师#

方法一：签订三方协议方法二：按原合同执行并规范资金流转和开票方法三:更改合同

阅读 275

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别的单位给我们开一张固定资产发票他开重了，我们不能用，他不冲红对我们有没有影响
文文老师 | 提问时间：12/27 17:54

#税务师#

我们不重复入账，就不会有影响

阅读 104

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做业绩开票举例我们开500出去，别人来给我们480,流水合同都有，有没有什么风险？
宋生老师 | 提问时间：12/27 17:49

#税务师#

这个没什么问题。是正常的

阅读 161

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盈余公积转增股本有什么税吗？
文文老师 | 提问时间：12/27 17:33

#税务师#

盈余公积转增股本，若有自然人股东，交个税

阅读 261

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公司银行借给员工6万，员工用现金归还，后期发放奖金可以吗？
家权老师 | 提问时间：12/27 17:17

#税务师#

可以的，没问题的哈

阅读 123

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所得税报表中，加计扣除研发费用本年费用化金额可以大于管理费用中的研究费用吗。我理解的可加计扣除的金额包含人工费，折旧费等，所以可以大于管理费用的研究费
宋生老师 | 提问时间：12/27 17:15

#税务师#

你好，这个不会的。因为费用化的金额本身就要转入到管理费用。

阅读 224

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老师：您好！请问开3个点的劳务，加附加、残保金、工会经费，这样算下来到了几个点了
宋生老师 | 提问时间：12/27 15:56

#税务师#

你好，其实这个是确定不了的。因为他并不是固定的，彼此之间没有必然的联系。同样是做1000万生意，你20个人员工，交残保金跟你有100个员工的残保金差异相差5倍。

阅读 230

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我们装修公司，给工人支付了人工费，他用他朋友个体户开票，这个发票可以用吗？资金流不一致，可以税前扣除吗？
文文老师 | 提问时间：12/27 15:54

#税务师#

可以，用个体户名义与公司签订合同

阅读 177

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请问：当月取得采购商品发票一张，不同品种数量50个，金额100万，税额13万销售商品发票一张，不同品种数量25个，金额70万，税额9.1万 1、这个进项发票怎么认证，要认证多少金额/税额的？请具体指导谢谢。
朴老师 | 提问时间：12/27 15:21

#税务师#

进项发票可通过增值税发票综合服务平台勾选认证，现无认证期限限制。本题中，进项发票金额 100 万、税额 13 万，销售发票金额 70 万、税额 9.1 万。可根据企业税负情况等因素来确定认证金额和税额，若想税负稳定，可按销项税额 9.1 万来认证进项税额，即认证税额约 9.1 万及对应金额；若想留抵税额，可全额认证进项税额 13 万及对应金额

阅读 145

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预缴税款的账务处理，一般纳税人一般计税方法是：借预缴增值税，而一般纳税人简易计税方法是：借应交税费一一简易计税，两者为什么不同？
范老师 | 提问时间：12/27 14:01

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： “预交增值税”明细科目，核算一般纳税人转让不动产、提供不动产经营租赁服务、提供建筑服务、采用预收款方式销售自行开发的房地产项目等，以及其他按现行增值税制度规定应预缴的增值税额。企业预缴增值税时，借记“应交税费—预交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。月末，企业应将“预交增值税”明细科目余额转人“未交增值税”明细科目，借记“应交税费—未交增值税”科目，贷记“应交税费—预交增值税”科目。房地产开发企业等在预缴增值税后，应直至纳税义务发生时方可从“应交税费—预交增值税”科目结转至“应交税费—未交增值税”科目。 “简易计税”明细科目核算一般纳税人采用简易计税方法发生的增值税计提、扣减、预缴、缴纳等业务。祝您学习愉快！

阅读 951

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为什么一般企业月末就要转入未交增值税科目呢？而房地产开发企业需要等到纳税义务发生时才转入呢？
范老师 | 提问时间：12/27 13:58

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：由于房地产开发周期长，收到预收款后还没有产生纳税义务，所以要等纳税义务发生后才可以结转。祝您学习愉快！

阅读 414

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个人经营所得计提和支付的分录怎么做
宋生老师 | 提问时间：12/27 13:26

#税务师#

你好这个借，这个借所得税费用-个人生产经营所得贷应交税费应交个人所得税。然后再交了借，应交税费应交个人所得税贷，银行存款。

阅读 132

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甲企业有一项年金，存续期为10年，前3年无现金流出，后7年每初现金流出180万元。假设年利率为8%，则该项年金的现值是（）已知(P/A，8%，7)=5.206 4，(P/F，8%，3)= 0.793 8] 现值=180*(P/A，8%，7)*(P/F，8%，3)*（1+8%）=803.42，这里为什么要乘1+8%？
张老师 | 提问时间：12/27 12:27

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因为后7年每年年初有现金流出，相当于从第2年年末就有现金流出，180×（P/A，8%，7）应该乘以2年的年金年值系数，由于题目中没有给出，只能乘以3年的年金现值系数，然后再乘以（1+8%），向后复利一年。祝您学习愉快！

阅读 885

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个独企业如果税金都缴纳过了，但是未分配利润里面还有400多万，怎么分啊？
刘艳红老师 | 提问时间：12/27 12:20

#税务师#

您好，计提分红款：借：利润分配-未分配利润贷：应付利润结转应付分红款：借：应付利润贷：库存现金（银行存款）

阅读 177

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如果所有开票的经营所得都缴纳税金了，但是资产负债表里面还有400多万的未分配利润，个独企业是否可以注销？
刘艳红老师 | 提问时间：12/27 12:14

#税务师#

您好，这个要看当地税务局，有的不行，要分掉，有的不用

阅读 104

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请问下税务师今年什么时候能出成绩
东老师 | 提问时间：12/27 11:10

#税务师#

你好，一般12月末或者是1月初的时候会出成绩

阅读 222

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给单位员工买的被褥盆子专票的进项税能不能抵扣
文文老师 | 提问时间：12/27 11:02

#税务师#

给单位员工买的被褥盆子专票的进项税，不能抵扣

阅读 267

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老师股权转让平价税务局也没让交印花税么
朴老师 | 提问时间：12/27 11:01

#税务师#

股权转让即使平价也可能要交印花税。计税依据是股权转让协议上的转让金额。

阅读 226

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@家权老师老师假如收到两年的租赁费收入200万，增值税做分录：借管理费用218 贷：其他业务收入200 应交税费应交增值税销项税额18。企业所得税确认当年收入100万。也就是需要会计利润纳税调减100万按100万缴纳企业所得税是吧？
朴老师 | 提问时间：12/27 10:16

#税务师#

增值税分录有误，应借银行存款等 218，贷预收账款 200、应交税费 - 应交增值税（销项税额）18。企业所得税按权责发生制，当年应确认收入 100 万，会计利润需纳税调减 100 万，按 100 万缴纳企业所得税

阅读 127

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请问老师，单位安排培训，去外地，乘坐飞机去的，请问机票（行程单）同事来报销，也作为职工教育经费入账对吧。
郭老师 | 提问时间：12/27 09:18

#税务师#

是的，对的，是这么做的。

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老师好，公司在24年被税务局稽查，按要求补报了22年和23年的无票收入，这个往年的收入及其补缴的企业所得税要怎么入账到24年呢？
宋生老师 | 提问时间：12/27 08:08

#税务师#

你好，借，现金贷，以前年度损益，应交税费，应交增值税销项税额。借:以前年度损益调整贷:应交税费--应交企业所得税同时结转以前年度损益调整借:利润分配-未分配利润贷:以前年度损益调整实际补缴企业所得税时：借:应交税费--应交企业所得税贷:银行存款

阅读 183

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24年成本票在25年取得，24年成本暂估，可以吗？需要叫所得税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：12/26 20:04

#税务师#

您好，可以的，暂估了，就减少利润了

阅读 242

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