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. 因高危行业计提的安全生产费 咋做账
易 老师
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提问时间:12/24 22:44
#税务师#
同学您好,安全生产费的账务 借:管理费用——安全生产费 贷:专项储备 实际发生安全生产费支出时: 借:专项储备 贷:银行存款
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该企业在A市申报缴纳的增值税=36+218/(1+9%)×9%-4.5-3-36.4-1.3-0.49+200×3%=14.31(万元)对该答案中218/(1+9)×9%为什么不是×7%;还有-4.5和200×3%是怎么来的
张老师168
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提问时间:07/17 22:58
#税务师#
你好,同学,因为异地提供建筑服务的税率是9%,218/(1+9)×9%是总共需要交的税额,4.5是因为分包商开具专票的进项税额是4.5,200*3%是老项目需要缴纳的增值税,祝您学习愉快,如果满意请留下五星好评,谢谢
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只要在中国境内有住所,不管人在国外还是哪里,都是居民个人吗?
金金老师
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提问时间:08/04 14:42
#税务师#
您好,是的,是这个意思的
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【举个栗子】某制药公司为增值税一般纳税人,2020年结转以后年度扣除的公益性捐赠30万元,2021年年度利润总额1 000万元,当年通过公益性社会团体向贫困地区捐赠100万元。 要求: ①计算当年允许扣除公益性捐赠 ②计算当年纳税调整额 【解析】 公益捐赠扣除限额=1 000×12%=120(万元) 调减应纳税所得额=120-100=20(万元) 我个人理解是:120先抵扣2020年的30(120-30),然后再抵扣21年90;所以调减是10
小铃铛老师
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提问时间:09/06 10:23
#税务师#
同学,您好! 是的,您理解的对哦
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老师:为何这个题目不是B的答案 ?C表示从没看到过这种说法?无相对人意思,还怎么个表示完成时?可否举个例子?
会计中级贺老师
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提问时间:11/19 20:20
#税务师#
《合同法》第十六条第二款:“采用数据电文形式订立合同,收件人指定特定系统接收数据电文的,该数据电文进入该特定系统的时间,视为到达时间;未指定特定系统的,该数据电文进入收件人的任何系统的首次时间,视为到达时间”。
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求助。我是2018年报考法律这一科,成绩合格;2019年报考税法一和税法二这两科,成绩合格。2020年报考实务,成绩合格;然后2021年、2022年卡在财务与会计这一科,没过;今年报考财务与会计、法律,结果财务与会计合格,法律没合格。是悲喜交加,请问2024年我该报考哪些科?2018年的成绩在2022年作废,2019年的成绩在2023年作废吗?2024年我需要重考法律、税法一、税法二这三科,对吗?
赵老师
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提问时间:12/28 11:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,24年您需要报考四科 祝您学习愉快!
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购买符合规定的商业健康保险产品,自购买产品次月起扣除。但是题目中很多是从当月开始计算扣除的,是怎么理解呢?
张老师
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提问时间:10/24 09:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 同学可以提供个题目,老师来帮你具体的分析一下。 这里一般是当月购买,但是次月才报送相关的资料给企业用来代扣代缴的时候扣除。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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第二问,长江公司2019年12月31日应根据黄河公司当期实现利润确认的投资收益?为啥不算其他综合收益增加的影响?
张老师
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提问时间:10/23 13:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您的意思是在计算应确认的投资收益时,为什么不考虑其他综合收益的影响吗? 因为其他综合收益属于所有者权益科目,不会对被投资方净利润产生影响,需要将投资方对其他综合收益变动应享有的份额单独确认为其他综合收益。 祝您学习愉快!
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你好,老师,税务师这5门成绩保留几年?
郭锋老师
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提问时间:09/15 15:00
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 五年。 祝您学习愉快!
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前面说了房地产开发企业的允许的扣除项目中的房地产开发费用有比例是10%以内,后面又说可以加计20%,怎么很矛盾呢?
朴老师
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提问时间:09/27 13:29
#税务师#
房地产开发企业在土地增值税计算中,关于房地产开发费用的规定与加计扣除并不矛盾。 一、房地产开发费用 房地产开发费用是指与房地产开发项目有关的销售费用、管理费用、财务费用。财务费用中的利息支出,凡能够按转让房地产项目计算分摊并提供金融机构证明的,允许据实扣除,但最高不能超过按商业银行同类同期贷款利率计算的金额。其他房地产开发费用,按取得土地使用权所支付的金额与房地产开发成本之和的 5% 以内计算扣除。凡不能按转让房地产项目计算分摊利息支出或不能提供金融机构证明的,房地产开发费用按取得土地使用权所支付的金额与房地产开发成本之和的 10% 以内计算扣除。 二、加计扣除 加计 20% 扣除是对从事房地产开发的纳税人可按取得土地使用权所支付的金额与房地产开发成本之和加计 20% 扣除。这是为了鼓励房地产开发企业进行房地产开发活动,考虑到房地产开发的特殊性和复杂性,给予的一种特殊政策优惠。 两者是针对不同的项目进行扣除,目的和计算方式都不同,所以并不矛盾
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企业所得税对于税金怎么规定?如果我公司计提了税金,但没有实际缴纳,可以在企业所得税前扣除吗? 相关的政策依据???相关的政策依据???相关的政策依据???
王壹新老师
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提问时间:07/15 15:36
#税务师#
同学您好,先给你结论哈。计提的税金如果在汇算清缴结束前缴纳,可以税前扣除。若截止汇算清缴结束仍未缴纳,则无法取得完税凭证,因而不能税前扣除。当然,若之后(五年内)缴纳(取得完税凭证),仍可追溯扣除并调整相应所得税事项。
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这个题正确的调账分录是啥? 2年抵扣什么意思,哪里说了?
廖君老师
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提问时间:03/27 13:24
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
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金融服务收取的手续费,不是可以开专票吗,为什么不能抵扣
暖暖老师
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提问时间:03/08 08:21
#税务师#
财税【2016】36号附件2.有关进项税额的规定:纳税人接受贷款服务向贷款方支付的与该笔贷款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用,其进项税额不得从销项税额中抵扣.
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兼职的不应该是劳务报酬吗?
朴老师
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提问时间:02/22 14:32
#税务师#
同学你好 律师行业特殊
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房地产公司销售房子,开盘时为了业主方便就餐,然后公司就安排餐饮,这个餐饮费用的进项可以抵扣吗?
朴老师
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提问时间:01/17 09:11
#税务师#
同学你好 这个不可以
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综合所得应纳税所得额150000元要交多少个税?
易 老师
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提问时间:12/18 18:23
#税务师#
同学您好,(150000-60000)*0.1-2520=6480 1 .累计预扣预缴应纳税所得额不超过36000元, 预扣率3% 速算扣除数0 2 .累计预扣预缴应纳税所得额超过36000元至144000元的部分 ,预扣率10% ,速算扣除数2520; 3 .累计预扣预缴应纳税所得额超过144000元至300000元的部分 ,预扣率20%, 速算扣除数16920; 4. 累计预扣预缴应纳税所得额超过300000元至420000元的部分 ,预扣率25% ,速算扣除数31920; 5 .累计预扣预缴应纳税所得额超过420000元至660000元的部分 ,预扣率30% ,速算扣除数52920; 6 .累计预扣预缴应纳税所得额超过660000元至960000元的部分 ,预扣率35% ,速算扣除数85920; 7 .累计预扣预缴应纳税所得额超过960000元的部分 ,预扣率45% ,速算扣除数181920。
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不得免征和抵扣税额抵减额。和不得免征和抵扣税额。有什么区别?他们有什么不同的意思?简明扼要一点解说,谢谢
暖暖老师
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提问时间:08/26 09:56
#税务师#
你好,不得免征抵扣额是对收入(营业额)说的,不得免征抵扣税额是对税额说的
阅读 989
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是不是这么理解,凡是视同销售的,都是外购或者自产的东西流出企业?
金金老师
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提问时间:07/23 18:12
#税务师#
您好,对的,是和这个意思的
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老师第三题,为何e是对的?意思公益性捐赠的话,综合所得的都只能汇算时扣除捐赠?而分类和经营的话汇算时可扣,而预扣也可以?而综合所得的中劳务报酬只能汇算时扣,还是综合中其他工资所得稿酬所得和特许权所得也是只能汇算扣还是这三个所得也可以预扣时扣除?
晶晶月老师
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提问时间:05/27 16:00
#税务师#
您好,正在解答中请稍等。
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下列关于注册会计师评估被审计单位信息系统复杂程度的表述中,错误的是( )。 A. 评估信息系统的复杂程度,需要考虑系统生成的交易数量 B. 信息技术环境复杂,意味着信息系统也是复杂的 C. 对信息系统复杂程度的评估,受被审计单位所使用的系统类型的影响 D. 评估信息系统的复杂程度,需要考虑系统中进行的复杂计算的数量
微微老师
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提问时间:01/31 22:57
#税务师#
您好,下列关于注册会计师评估被审计单位信息系统复杂程度的表述中,错误的是B
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比如 实际业务是 代销erp系统服务费 (因此了解实际发生业务内容很重要,决定了在搜税码时 商品名称怎么填 才对) 比如商品:代销erp系统服务费 税码搜出来 是304020103000..对应名称是 "软件维护服务",对应商品编码简称是 *信息技术服务*,对应说明是 "包括对基础软件、应用软件、嵌入式软件等软件提供的维护服务。" 搜税码 以上思路对?
海贝老师
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提问时间:12/09 23:23
#税务师#
你好,你的思路是对的
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老师,本题在农业生产者购进玉米全部加工生产税率为13 %的食品 ,进项税不是可以抵扣10 %吗?
税法老师
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提问时间:09/25 20:47
#税务师#
题目中告知该批玉米验收入库后尚未生产领用,所以未进行用于加工生产,所以仍旧是按照9%计算抵扣进项税额。
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2021年某居民企业收入总额为3000万元(其中不征税收入400万元,符合条件的技术转让收入900万元),各项陈本、费用和税金等扣除金额合计1800万元(其中函技术转让准予扣除的金额200万元)。2021年该企业应缴纳企业所得税是多少万元? 能否让老师帮忙做一下这道题
税法老师
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提问时间:10/18 10:04
#税务师#
咱们可以描述一下具体问题,或者您表述一下问题所在,老师在详细的回复您。
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对公付款,收回来的发票跟付款单位名称不一致,这样的发票能入账吗?或者说需要弄一个三方委托收款协议?
文文老师
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提问时间:06/17 17:37
#税务师#
需要弄一个三方委托收款协议
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为什么19题答案 800÷(1+3%)×2% 不是 800÷(1+2%)×2% 括号里税率和括号外边税率不一样? 18题括号外边税率都一样的,19题也是优惠答案括号里和括号外边税率确不一致,为什么?
税法老师
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提问时间:11/01 11:10
#税务师#
18题的计算是一个特例的情形,是需要我们记忆的,因为这里是税法中的规定,所以我们根据相应的题意计算就可以的。
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个体户经营者交了个人所得税经营所得怎么做账呢?
青老师
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提问时间:11/07 14:17
#税务师#
你好; 借所得税费用贷应交税费-应交经营所得税; 缴纳:借 应交税费-应交经营所得税;贷其他应付款-老板
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那个企业所得税里技术转让不超过500万的免税,超过500万的部分减半征收,如果是高新技术企业的话,这个减半征收的税率要按正常25%的税率算吗?还是按15的税率
张老师
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提问时间:10/14 21:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是按15%的税率,而是按25%的税率计算。高新技术企业虽然整体可以享受15%的优惠税率,但技术转让所得的税收优惠政策是单独规定的。根据政策,技术转让所得不超过500万元的部分免税,超过500万元的部分,应纳税所得额减半,然后按25%的税率计算应纳税额。这个优惠不能与高新技术企业的15%税率叠加使用,因此超过500万元的部分仍按25%的税率减半征收。 祝您学习愉快!
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受聘的独立董事取得的报酬不是工资薪金吗,这个怎么界定
周老师
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提问时间:10/29 23:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 独立董事是指不在任职单位任职的情况,如果任职就不能称之为独立董事。独立董事费按照劳务报酬所得征收个人所得税,不是工资薪金所得。 祝您学习愉快!
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老师 20×150÷10000中为什么要除10000?
周老师
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提问时间:05/15 08:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 应该是要换算成万元,请贴出具体题目,谢谢合作 祝您学习愉快!
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您好老师,收入减计10%,考试中按如何顺序来,先拿收入乘以90%,再用没乘以90%的收入作为基数计算各项调整,最后90%的收入进行调整后作为应纳税所得额,对吗
赵老师
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提问时间:11/17 10:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 收入减计10%。 会计上确认收入仍旧是按照100%确认,只不过税法上可以享受减计优惠,实际收入是按照90%确认。 作为基数时,仍旧是按照会计上确认的全部收入。 在进行纳税调整时,调减10%部分的收入。 祝您学习愉快!
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