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公司买的整箱酒和整条烟，还有茶叶，能报销入账吗？
郭老师 | 提问时间：04/15 20:20

#实务#

可以的为了企业业务发生的可以

阅读 33

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老师，是这样子的，我们公司有一个老板，他的工资3月不是16500吗？公司今年才成立的，他一直这几个月跟着装修车间，意思他之前几个月，都没有发工资，他想了一个办法，就是，用自己的妹妹的工资卡发了5千，然后再把剩余的11500元，分二月和三月的，然后二月就是5750元和三月5750元，就是拆分了，然后，给外账说了，外账说的，去更正了2月份的申报，然后又申报了3月的，我咋搞不懂，他到底是咋申报的是？老师，我描述的，您能听懂吗？现在我迷糊了，外账也不告诉我，具体咋做的
苏晓燕老师 | 提问时间：04/15 20:19

#税务#

分拆申报为了多扣2月5000费用

阅读 81

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酒店业，有第三方充电桩，酒店是否可以加价转售电给第三方？转售电的收入是按全额入收入，还是按差额入收入？
郭老师 | 提问时间：04/15 20:18

#税务#

按照全额来确认收入

阅读 41

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老师，建筑行业简易计税开票3个点，保险费进项发票可以抵扣吗？
郭老师 | 提问时间：04/15 20:16

#税务#

不可以简易计税对应的进项不能抵扣

阅读 51

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老师，您好，向您请教一个问题。我今天在帮一个老板做申报，他是定税的个体户，他开超了，一季度开了33万，按照0.005年税率，有1600多的经营所得，，系统的减免是全部减免，最后应交税是0，只交了增值税和附加税，经营所得没有交。我不明白，系统自动选的减免项目是其他，指的什么？他是搞餐饮的个体户。我如果不选减免项目，系统就是减半征，要交800多的经营所得。我想问一下，系统自动带出来的，经营所得全部减免对不对，我当时急着申报，没有多的时间来研究。
苏晓燕老师 | 提问时间：04/15 20:15

#实务#

您好，您看看是不是扣除了6万费用

阅读 60

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请问定期定额的个体户可以开 1 个点专票吗，假如开270,000的专票，税费有多少？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 20:13

#税务#

您好，可以开的，按270000/1.01*0.01来交增值税

阅读 47

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咨询下，哪位老师，有合伙企业的会计科目体系吗？可以发我一份吗？
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 20:12

#实务#

您好，一、资产类、负债类、成本类、损益类和普通公司科目一致，正常使用：库存现金、银行存款、应收账款、固定资产、应付职工薪酬、应交税费、主营业务收入、成本、费用等。二、所有者权益类（合伙企业核心区别）不用实收资本、资本公积、盈余公积、本年利润，改用这三个： 1. 合伙人资本核算合伙人出资、追加投资、年末分配的利润/承担亏损，按合伙人设明细。 2. 合伙人提款核算合伙人日常预支、预分红、类似工资性质的支取，年末结转到合伙人资本。 3. 合伙人损益替代本年利润，期末归集收支后，按协议比例转入各合伙人资本。合伙企业不交企业所得税，不设所得税费用科目，先分后税由合伙人各自缴税。权益类科目都要按合伙人姓名设明细，分开核算。

阅读 50

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郭老师请教一个问题，谢谢
郭老师 | 提问时间：04/15 20:09

#实务#

在的具体的什么问题

阅读 27

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新公司三月刚注册成立，现在筹备阶段，公户付了10万给装修车间的货款，这种会计分录应该，对方开的复合板的发票
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 20:06

#实务#

您好，这种计入长期待摊费用就可以

阅读 28

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老师请问物业行业出新规预收的物业费也要先交增值税吗？
朴老师 | 提问时间：04/15 20:05

#税务#

2026 年起新规明确，预收物业费需在纳税义务时点全额申报增值税，不再分期

阅读 46

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小规模开票分录用的科目应交增值税，财务软件里提示不是明细科目不能选，是要把应交税费-应交增值税下的明细科目禁用了才能选吗，还是另外新增一个科目
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 20:05

#实务#

您好，另增一个应交增值税就可以

阅读 40

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老师，啊是现在只交城建税，教育费附加不交了
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 20:05

#实务#

您好，你们是小规模，开票没有超过30W吗

阅读 17

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季报所得税中，一月份发了上年度计提的奖金，上年度也已申报个税，季度申报表中实际支付给职工的怎么填？
朴老师 | 提问时间：04/15 20:01

#税务#

1 月发的上年奖金，要计入一季度 “实际支付给职工的应付职工薪酬”

阅读 57

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老师，我想问下，我wps开了会员了，有啥功能可以用都是？
朴老师 | 提问时间：04/15 20:00

#Excel#

去广告 PDF 转 Word、编辑、合并拆分海量模板 OCR 图片转文字云文档同步表格批量处理文档修复、翻译

阅读 81

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老师，请问一下小规模纳税人在没有收入业务，有报一人员工工资5000元，没有开票的情况下，进入税局报第一季度的税时，怎么报才不容易被税局查呀？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 19:59

#财务软件#

您好，一般不会查，你直接0申报就可以

阅读 98

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老师，员工四月份离职了，现在报三月份的个税还要报他吗？是不是报完再把他拉到非正常，下个月就不报了
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 19:58

#税务#

您好，是的，他三月工资报完就可以

阅读 27

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员工在两家公司，一家是工资，另一家是劳务报酬，个税退税会合并一起算税吗，还是劳务报酬要我们在另外一个地方查看，要开票吗
郭老师 | 提问时间：04/15 19:55

#实务#

会合并到一块计算税款劳务报酬的你需不需要开发票你问一下对方企业吧

阅读 24

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报企业所得税时，营业利润这栏：通过申报营业收入-利润总额测算您的扣除总额，与取得发票金额、申报工资薪金及相关税费之和差异较大，请确保扣除项目取得合法凭证、支付薪资履行扣缴义务、并确认本栏填报正确。我需要怎么样更改？会税务核查吗？我开的有6%的门店游乐费，还有13%的销售设备，用来抵发票的是厂租，因为我库存原来还有库存就没有买材料，工资都是按个税申报的我每个月取得的厂租发票跟工资申报比收入还多，是否是因为这个问题呢？
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 19:54

#税务#

您好，1. 就是这个原因：厂租+工资总额大于收入，扣除总额偏高，系统才出提示。 2. 不用改申报表，收入、成本、利润按实际填即可。 3. 发票、工资都真实合规，只是正常亏损预警，一般不会被核查。 4. 留存好厂租发票、工资个税申报记录备查就行。

阅读 31

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工程公司，金蝶启用的应收应付模块，我该怎么设置凭证模板，能体现是哪个项目的收入和成本
黄老师 | 提问时间：04/15 19:52

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在新收入准则下，工程类公司使用“合同履约成本”和“合同结算”科目核算。要在金蝶应收应付模块凭证模板体现项目收入和成本，关键是设置辅助核算。首先，在金蝶系统里对“合同履约成本”“合同结算”“主营业务收入”“主营业务成本”等科目设置项目辅助核算。这样在录入凭证时就能关联具体项目。涉及项目收入的分录如下：借：合同结算——收入结转贷：主营业务收入涉及项目成本的分录如下：借：主营业务成本贷：合同履约成本录入这些分录时，在凭证界面选择对应项目，就能在凭证上体现是哪个项目的收入和成本。祝您学习愉快！

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我们商贸企业，比如给A企业打款，可以对公打款，可以对私打款，是每次打款都是公对公打款吗？还是我们需要多少发票，我们在对公打款？
郭老师 | 提问时间：04/15 19:52

#税务#

企业和企业的业务需要公对公不要发票的可以私对私

阅读 25

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老师，商贸公司应收账款的账期是多久
朴老师 | 提问时间：04/15 19:46

#实务#

30 天～60 天（主流月结 30 天），最长不超 90 天；法规对机关 / 大企业限最长 60 天。快消 / 日用品批发：30 天（货到 / 月结 30 天）一般工业品 / 建材商贸：30～60 天大型商超 / 连锁客户：60～90 天（偏长）超过 90 天：风险高、易坏账

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月供利率是指贷款每个月所产生的利息费用，通常以百分比形式表示。如何计算月供利率？
王一老师 | 提问时间：12/12 17:18

#会计实务#

月供利率的计算方法是将年利率除以12，得到每个月的利率。假设年利率为r%，则月供利率为r/12%。例如，如果年利率为5%，则月供利率为5%/12=0.4167%。

阅读 1255

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房屋租赁的账务处理会计分录中，如何处理预付租金的借贷方向？
欧阳老师 | 提问时间：12/12 17:18

#会计实务#

在房屋租赁的账务处理中，预付租金通常被视为一种预付的费用，应该在发生时进行借记记录。根据会计准则，预付租金应该被视为一种资产，并在未来的会计期间逐渐转化为费用。因此，预付租金的借贷方向如下： 1. 预付租金发生时，应该进行借记记录，将预付租金的金额计入“预付租金”这个科目。 2. 同时，在借记预付租金的同时，需要相应地进行贷记记录，将同样金额计入“银行存款”或“现金”这个科目。这样，预付租金就被正确地记录在资产科目中，并在未来的会计期间逐渐转化为费用。

阅读 1309

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其他应收款的二级科目在企业的经营活动中具有重要的作用，对企业的资金流动和经营风险管理起到了重要的支撑作用。
秦老师 | 提问时间：12/12 17:08

#会计实务#

其他应收款是指企业在经营活动中与其他单位或个人发生的应收账款以外的其他应收款项。它是企业在经营过程中形成的一种资产，对企业的资金流动和经营风险管理起到了重要的支撑作用。首先，其他应收款对企业的资金流动起到了重要的支持作用。企业在经营过程中，往往需要与供应商、客户或其他单位发生一些非应收账款的交易，例如预付款、预收款、借款等。这些交易形成的其他应收款项可以提供给企业一定的资金支持，帮助企业顺利进行经营活动。其次，其他应收款对企业的经营风险管理起到了重要的作用。在企业的经营过程中，可能会出现客户违约、供应商破产等风险，导致企业无法收回应收款项。而其他应收款科目可以记录这些风险，并及时采取相应的措施进行风险管理，例如催收、诉讼等，以减少企业的损失。此外，其他应收款还可以反映企业与其他单位或个人之间的经济关系。通过对其他应收款的分析，可以了解企业与供应商、客户等的业务往来情况，进而评估企业的经营状况和风险水平，为企业的决策提供参考依据。综上所述，其他应收款在企业的经营活动中具有重要的作用，对企业的资金流动和经营风险管理起到了重要的支撑作用。会计人员应当根据企业实际情况，合理设置和管理其他应收款科目，确保其准确反映企业的经营状况和风险水平。

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公积金缴存基数的计算公式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/12 17:03

#会计实务#

公积金缴存基数的计算公式为：公积金缴存基数 = 月工资收入 × 公积金缴存比例。其中，月工资收入是指职工在一个月内从单位获取的全部工资、薪金和其他各种福利待遇，包括基本工资、津贴、奖金、补贴等。公积金缴存比例是由国家规定的，一般为职工工资收入的一定比例，具体比例会根据地区的不同而有所差异。

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在哪个国家或地区，公司卖房的税率较低？
李老师 | 提问时间：12/12 17:01

#会计实务#

在全球范围内，很难一概而论哪个国家或地区的公司卖房的税率较低，因为税率是由各个国家或地区的税法和政策决定的，并且会因为时期和具体情况而有所变化。然而，以下是一些通常被认为税率较低的国家或地区： 1. 香港：香港的税收制度相对简单，公司卖房的税率较低。根据香港税法，公司出售房地产所得的税率为15%。 2. 新加坡：新加坡的税收制度也相对简单，公司卖房的税率较低。根据新加坡税法，公司出售房地产所得的税率为17%。 3. 爱尔兰：爱尔兰的税收制度也相对较低，公司卖房的税率较低。根据爱尔兰税法，公司出售房地产所得的税率为12.5%。 4. 卢森堡：卢森堡的税收制度也相对较低，公司卖房的税率较低。根据卢森堡税法，公司出售房地产所得的税率为15%。需要注意的是，税率只是考虑公司卖房的税收方面的因素之一。其他因素，如房地产市场的稳定性、投资环境、法律制度等也需要综合考虑。此外，税收政策可能会随着时间和政府政策的变化而有所调整，因此在做出决策时需要及时了解最新的税法和政策。

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设置会计科目的意义在于提供了一个系统化的框架，使企业能够准确记录和报告其经济活动，以便进行财务分析和决策。
李老师 | 提问时间：12/12 16:59

#会计实务#

设置会计科目的意义主要有以下几点： 1. 提供准确的财务信息：会计科目是对企业经济活动进行分类和记录的基础。通过设置科目，可以将企业的经济活动按照一定的规则和标准进行分类和记录，从而提供准确、可比较的财务信息。 2. 实现财务分析和决策：会计科目的设置使得企业能够对其经济活动进行分析和评估。通过对不同科目的收入、支出、资产和负债等进行分析，可以了解企业的财务状况和经营绩效，为决策提供依据。 3. 便于财务报告和监管：会计科目的设置使得企业能够按照一定的规则和标准编制财务报表。财务报表是企业向内外部利益相关者提供财务信息的重要工具，通过科目的设置可以确保财务报表的准确性和可比性，便于监管机构对企业的财务状况进行监督和管理。 4. 便于税务申报和纳税管理：会计科目的设置也对企业的税务申报和纳税管理起到重要作用。税务部门通常要求企业按照一定的分类和规则对经济活动进行记录和报告，通过科目的设置可以满足税务部门对财务信息的要求，减少税务风险和税务争议。综上所述，会计科目的设置对于企业的财务管理、财务分析、财务报告和税务管理都具有重要意义，是一个系统化的框架，可以帮助企业准确记录和报告其经济活动，提供有用的财务信息供决策者和利益相关者使用。

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场地费退回的会计分录对应的会计科目是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/12 16:59

#会计实务#

场地费退回的会计分录对应的会计科目是：借：其他应收款或银行存款贷：场地费收入解释：当场地费退回时，应将退回的金额记录为其他应收款或银行存款，表示公司收到了退回的款项。同时，应将该金额从场地费收入中减去，以反映实际的收入情况。

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30万利率怎么算？
秦老师 | 提问时间：12/12 16:58

#会计实务#

利率是指单位时间内利息与本金的比例关系。计算利率需要知道两个要素：利息和本金。在这个问题中，只提供了本金金额为30万，没有提供利息金额或者利率的时间周期。因此，无法准确计算利率。如果提供了利息金额和时间周期，可以使用以下公式计算利率：利率 = (利息金额 / 本金金额) * (1 / 时间周期) 例如，如果提供了利息金额为10万，时间周期为1年，则利率为：利率 = (10万 / 30万) * (1 / 1) = 0.3333 = 33.33%

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净利率公式是怎样计算的？
王一老师 | 提问时间：12/12 16:57

#会计实务#

净利率是指企业的净利润与营业收入之间的比例，用来衡量企业的盈利能力。净利率的计算公式如下：净利率 = （净利润 / 营业收入） × 100% 其中，净利润是企业的总收入减去总成本和费用后的余额，营业收入是企业在一定期间内实现的销售收入。举例来说，如果一个企业在某一年度的净利润为100万元，营业收入为500万元，那么该企业的净利率为（100 / 500） × 100% = 20%。净利率的计算可以帮助企业了解自身的盈利能力，并与其他企业进行比较，从而评估企业的经营状况和竞争力。

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