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快递费收入需要缴纳印花税吗有没有相关的政策依据呢
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 18:53

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 16

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工资没有发员工本人银行卡，她的卡不能用，发给她老公银行卡，有什么风险吗？
郭老师 | 提问时间：04/15 18:52

#实务#

申报员工的个税的话没有风险可以出一个委托书工资的证明

阅读 30

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公司买了酒3000块钱进什么科目进现金流量哪个
郭老师 | 提问时间：04/15 18:51

#实务#

你好，就是买来招待客户的吗？如果是的话，支付其他与经营活动有关的现金

阅读 57

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老师，您好，我们是餐饮公司，人员是包个其他公司的，人员的工资社保都是承包公司发放，我们只是给承包公司营业发的30%支付服务的个，其他公司应该给我们开什么发票呢？
朴老师 | 提问时间：04/15 18:51

#税务#

对方给你提供人员外包 / 运营服务，应开现代服务 — 人力资源服务 / 劳务外包服务费税率：一般纳税人 6%，小规模 1%（优惠）你付的 30% 是纯服务费，对方只对这部分开票员工工资社保是对方自行承担，不体现在你发票里

阅读 51

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老师，你好！2019年以公司名义买车，老板私人转账965800元。2026年2月将车卖出，老板个人收钱358000元，税务提示要交增值税41185.84元。但是前面的会计没有将车入账，现在要如何做买车、卖车的分录？前期的报表要更改吗？（增值税已交）
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 18:51

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 21

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甲方案的折旧为啥会影响现金流？
朴老师 | 提问时间：04/15 18:47

#CPA#

因为折旧可以抵减所得税，相当于少交税，就多了一笔现金流入，所以会影响现金流

阅读 94

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同一法人下的2家公司互相借款，要交增值税吗？
郭老师 | 提问时间：04/15 18:47

#实务#

没收利息的，不需要交增值税

阅读 38

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老师，这是一个两年前的业务，我们从供应商那取得13%劳务.维保的发票，我们给客户也开的13%，但是由于合同上税率写错了，我们客户两年了没有进行认证抵扣，同时我们客户和最终客户这两年也在扯皮，最终用诉讼方式收到款，开具的6%发票。现在的问题是我们没收到款，我们的客户要求给开6%的票才付款，但实际上正确的应该是13%的，如果我们给开了6%，就出现我们的进项是13%，销项是6%，而且两年前开的劳务.维保费也需要红冲，这样我们就相当于偷税漏税了，但是我们得收款呀，现在我不知道怎么办了
朴老师 | 提问时间：04/15 18:46

#实务#

维保修理属于 13% 税率，开 6% 属于税率适用错误，有偷税风险，进销 13% 进 6% 出会被预警。两年前的票可以红冲，但只能重开13%，不能开 6%。合同税率写错不算数，税率按税法走，客户不能强制要求开 6%。想合规又收款：红冲旧票→重开13% 新票给客户，客户认证后付款。实在要开 6%，必须重新签 6% 税率对应的服务合同，改变业务性质，否则不能开。

阅读 56

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老师，有计算每个月需要多少进项票的表格吗？
苏晓燕老师 | 提问时间：04/15 18:44

#实务#

您的意思要个自制统计表格是吗

阅读 51

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这个题目的难度呢，我做了一套，感觉也比真题简单是基础题吗
秦老师 | 提问时间：04/15 18:43

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：辅导书上的题目比考试会稍微难一点，不会超纲。你觉得模拟试题比真题简单，可能是个人感受差异。模拟试题并非单纯的基础题，它是为了帮助考生全面复习和检验知识掌握程度而设计的，涵盖了不同难度层次的题目，有基础题也有提升题。祝您学习愉快！

阅读 88

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新增值税法下，为了取得政府奖励而产生的专项审计费用，取得专票后该进项可以抵扣吗？
Fenny老师 | 提问时间：04/15 18:43

#税务#

你好，这个政府奖励是免税的收入或者用在简易计税项目，对应进项不能抵扣。

阅读 54

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老师，个体餐饮个人经营所得税怎样算呢
朴老师 | 提问时间：04/15 18:41

#实务#

同学你好是查账征收的吗

阅读 23

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小规模核算方式是什么
郭老师 | 提问时间：04/15 18:41

#实务#

是有限公司吗？大部分还是查账征税。

阅读 20

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工厂在自己的地盖一个仓库买的彩钢板钢筋的进项票，认证的时候需要啥特殊处理么，还是跟原材料一样直接认证入账使用
郭老师 | 提问时间：04/15 18:40

#实务#

固定资产的有一个资产管理，固定资产管理的相关页面在这里面新增需要录入系统

阅读 41

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老师，我是公司股东，为公司提供代账服务，可否自行给公司代开服务费发票
郭老师 | 提问时间：04/15 18:38

#实务#

你好可以的，可以开的

阅读 19

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事业单位的固定资产房屋装修改建工程，资金让下属二级事业单位承担，这是否符合规定？如果不符合，那具体违反了什么规定？
朴老师 | 提问时间：04/15 18:37

#实务#

不符合规定。违反 **《财政违法行为处罚处分条例》**《事业单位财务规则》，属于违规向下属单位转嫁、摊派费用，同时违反预算专款专用要求。

阅读 50

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请问老师，个体查账征收和有限公司哪个更好些
暖暖老师 | 提问时间：04/15 18:37

#实务#

你好，没有绝对的！销售额120万下个体户更好免增值税季度

阅读 22

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填工商年报里的，营业税是指哪些税？
郭老师 | 提问时间：04/15 18:33

#实务#

营业税早就已经取消了，现在都交增值税

阅读 20

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对公积存金买入1025.02，对公积存金赎回1023.37，买入和赎回怎么做会计分录？
暖暖老师 | 提问时间：04/15 18:29

#实务#

买入借短期投资1025.02 贷银行存款1025.02

阅读 19

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题干表达缺了一点，A集团持股B公司95%份额股份，属于绝对控股大股东，现在是A集团和B公司同时向A集团全资控股的C公司注资，最后达成C公司70%股权在A，30%股权在B，问A集团的合并报表如何体现抵消与变动
王一老师 | 提问时间：04/15 18:26

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在这种情况下，A集团编制合并报表时，需要考虑以下抵消与变动： 1.首先，由于A集团对B公司绝对控股（95%），对C公司控股70%，在合并报表层面，要将内部交易和内部持股关系进行抵消。 2.A集团和B公司向C公司注资，这属于集团内部的资本投入。对于A集团而言，其对C公司的长期股权投资增加。假设A集团注资X，B公司注资Y，使得C公司股权结构变为A占70%，B占30%。 -在A集团合并报表中，要抵消A集团对C公司的长期股权投资与C公司的所有者权益。假设C公司所有者权益为Z，则抵消分录为：借：实收资本等（C公司所有者权益项目）Z 贷：长期股权投资——C公司（A集团对C公司的投资，按70%计算）0.7Z 少数股东权益（B公司对C公司的权益，按30%计算）0.3Z 3.同时，因为A集团对B公司有95%的股权，B公司对C公司的投资也需要在合并报表中进行相应处理。B公司对C公司的投资在A集团合并报表中属于内部投资，要进行抵消。 -假设B公司对C公司的投资成本为Y，在合并报表中要抵消B公司对C公司的投资与A集团对B公司投资中包含的这部分间接投资影响。不过由于A集团对B公司是绝对控股，B公司的大部分权益已经在A集团合并报表中体现，这里的抵消主要是为了避免重复计算。总体来说，A集团合并报表要综合考虑各公司之间的持股关系和资本投入，通过抵消分录消除内部交易和重复计算，准确反映集团整体的财务状况和经营成果。祝您学习愉快！

阅读 87

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请问餐饮内账，酒水过期扔了我做的分录是借待处理损益 -酒水报废待库存商品借营业外支出贷待处理损益这样对吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/15 18:26

#实务#

你好，你的会计分录是对的没问题

阅读 54

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月供利率是指贷款每个月所产生的利息费用，通常以百分比形式表示。如何计算月供利率？
王一老师 | 提问时间：12/12 17:18

#会计实务#

月供利率的计算方法是将年利率除以12，得到每个月的利率。假设年利率为r%，则月供利率为r/12%。例如，如果年利率为5%，则月供利率为5%/12=0.4167%。

阅读 1255

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房屋租赁的账务处理会计分录中，如何处理预付租金的借贷方向？
欧阳老师 | 提问时间：12/12 17:18

#会计实务#

在房屋租赁的账务处理中，预付租金通常被视为一种预付的费用，应该在发生时进行借记记录。根据会计准则，预付租金应该被视为一种资产，并在未来的会计期间逐渐转化为费用。因此，预付租金的借贷方向如下： 1. 预付租金发生时，应该进行借记记录，将预付租金的金额计入“预付租金”这个科目。 2. 同时，在借记预付租金的同时，需要相应地进行贷记记录，将同样金额计入“银行存款”或“现金”这个科目。这样，预付租金就被正确地记录在资产科目中，并在未来的会计期间逐渐转化为费用。

阅读 1309

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其他应收款的二级科目在企业的经营活动中具有重要的作用，对企业的资金流动和经营风险管理起到了重要的支撑作用。
秦老师 | 提问时间：12/12 17:08

#会计实务#

其他应收款是指企业在经营活动中与其他单位或个人发生的应收账款以外的其他应收款项。它是企业在经营过程中形成的一种资产，对企业的资金流动和经营风险管理起到了重要的支撑作用。首先，其他应收款对企业的资金流动起到了重要的支持作用。企业在经营过程中，往往需要与供应商、客户或其他单位发生一些非应收账款的交易，例如预付款、预收款、借款等。这些交易形成的其他应收款项可以提供给企业一定的资金支持，帮助企业顺利进行经营活动。其次，其他应收款对企业的经营风险管理起到了重要的作用。在企业的经营过程中，可能会出现客户违约、供应商破产等风险，导致企业无法收回应收款项。而其他应收款科目可以记录这些风险，并及时采取相应的措施进行风险管理，例如催收、诉讼等，以减少企业的损失。此外，其他应收款还可以反映企业与其他单位或个人之间的经济关系。通过对其他应收款的分析，可以了解企业与供应商、客户等的业务往来情况，进而评估企业的经营状况和风险水平，为企业的决策提供参考依据。综上所述，其他应收款在企业的经营活动中具有重要的作用，对企业的资金流动和经营风险管理起到了重要的支撑作用。会计人员应当根据企业实际情况，合理设置和管理其他应收款科目，确保其准确反映企业的经营状况和风险水平。

阅读 1132

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公积金缴存基数的计算公式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/12 17:03

#会计实务#

公积金缴存基数的计算公式为：公积金缴存基数 = 月工资收入 × 公积金缴存比例。其中，月工资收入是指职工在一个月内从单位获取的全部工资、薪金和其他各种福利待遇，包括基本工资、津贴、奖金、补贴等。公积金缴存比例是由国家规定的，一般为职工工资收入的一定比例，具体比例会根据地区的不同而有所差异。

阅读 1551

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在哪个国家或地区，公司卖房的税率较低？
李老师 | 提问时间：12/12 17:01

#会计实务#

在全球范围内，很难一概而论哪个国家或地区的公司卖房的税率较低，因为税率是由各个国家或地区的税法和政策决定的，并且会因为时期和具体情况而有所变化。然而，以下是一些通常被认为税率较低的国家或地区： 1. 香港：香港的税收制度相对简单，公司卖房的税率较低。根据香港税法，公司出售房地产所得的税率为15%。 2. 新加坡：新加坡的税收制度也相对简单，公司卖房的税率较低。根据新加坡税法，公司出售房地产所得的税率为17%。 3. 爱尔兰：爱尔兰的税收制度也相对较低，公司卖房的税率较低。根据爱尔兰税法，公司出售房地产所得的税率为12.5%。 4. 卢森堡：卢森堡的税收制度也相对较低，公司卖房的税率较低。根据卢森堡税法，公司出售房地产所得的税率为15%。需要注意的是，税率只是考虑公司卖房的税收方面的因素之一。其他因素，如房地产市场的稳定性、投资环境、法律制度等也需要综合考虑。此外，税收政策可能会随着时间和政府政策的变化而有所调整，因此在做出决策时需要及时了解最新的税法和政策。

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设置会计科目的意义在于提供了一个系统化的框架，使企业能够准确记录和报告其经济活动，以便进行财务分析和决策。
李老师 | 提问时间：12/12 16:59

#会计实务#

设置会计科目的意义主要有以下几点： 1. 提供准确的财务信息：会计科目是对企业经济活动进行分类和记录的基础。通过设置科目，可以将企业的经济活动按照一定的规则和标准进行分类和记录，从而提供准确、可比较的财务信息。 2. 实现财务分析和决策：会计科目的设置使得企业能够对其经济活动进行分析和评估。通过对不同科目的收入、支出、资产和负债等进行分析，可以了解企业的财务状况和经营绩效，为决策提供依据。 3. 便于财务报告和监管：会计科目的设置使得企业能够按照一定的规则和标准编制财务报表。财务报表是企业向内外部利益相关者提供财务信息的重要工具，通过科目的设置可以确保财务报表的准确性和可比性，便于监管机构对企业的财务状况进行监督和管理。 4. 便于税务申报和纳税管理：会计科目的设置也对企业的税务申报和纳税管理起到重要作用。税务部门通常要求企业按照一定的分类和规则对经济活动进行记录和报告，通过科目的设置可以满足税务部门对财务信息的要求，减少税务风险和税务争议。综上所述，会计科目的设置对于企业的财务管理、财务分析、财务报告和税务管理都具有重要意义，是一个系统化的框架，可以帮助企业准确记录和报告其经济活动，提供有用的财务信息供决策者和利益相关者使用。

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场地费退回的会计分录对应的会计科目是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/12 16:59

#会计实务#

场地费退回的会计分录对应的会计科目是：借：其他应收款或银行存款贷：场地费收入解释：当场地费退回时，应将退回的金额记录为其他应收款或银行存款，表示公司收到了退回的款项。同时，应将该金额从场地费收入中减去，以反映实际的收入情况。

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30万利率怎么算？
秦老师 | 提问时间：12/12 16:58

#会计实务#

利率是指单位时间内利息与本金的比例关系。计算利率需要知道两个要素：利息和本金。在这个问题中，只提供了本金金额为30万，没有提供利息金额或者利率的时间周期。因此，无法准确计算利率。如果提供了利息金额和时间周期，可以使用以下公式计算利率：利率 = (利息金额 / 本金金额) * (1 / 时间周期) 例如，如果提供了利息金额为10万，时间周期为1年，则利率为：利率 = (10万 / 30万) * (1 / 1) = 0.3333 = 33.33%

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净利率公式是怎样计算的？
王一老师 | 提问时间：12/12 16:57

#会计实务#

净利率是指企业的净利润与营业收入之间的比例，用来衡量企业的盈利能力。净利率的计算公式如下：净利率 = （净利润 / 营业收入） × 100% 其中，净利润是企业的总收入减去总成本和费用后的余额，营业收入是企业在一定期间内实现的销售收入。举例来说，如果一个企业在某一年度的净利润为100万元，营业收入为500万元，那么该企业的净利率为（100 / 500） × 100% = 20%。净利率的计算可以帮助企业了解自身的盈利能力，并与其他企业进行比较，从而评估企业的经营状况和竞争力。

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