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公司购买的人身保险需要缴纳印花税嘛？
家权老师 | 提问时间：04/13 11:32

#实务#

那个不需要交印花税的

阅读 39

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劳务费还用交印花税吗老师
朴老师 | 提问时间：04/13 11:31

#实务#

一般劳务费（保洁、保安、临时劳务、咨询等）不交印花税；只有是加工承揽、建筑工程、技术服务这类应税合同才交。

阅读 78

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企业所得税申报表中工资薪金账载金额，实际发生额，税收金额分别是那几个数值
暖暖老师 | 提问时间：04/13 11:30

#实务#

账载金额就是及账面的累计数字，税收金额是实际发生的

阅读 17

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增值税免税普票上备注栏销售方的银行账号错了这张发票可以用吗?不需冲红重开吧
朴老师 | 提问时间：04/13 11:30

#实务#

可以用，不用冲红重开。

阅读 34

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老师，食堂用的水电气进项需转出，但是没有与生产用的水电气分开，转出多少按什么方法算？
朴老师 | 提问时间：04/13 11:29

#实务#

按无法划分进项税额分摊处理：公式：进项转出额 = 水电气总进项 ×（食堂人数 ÷ 全厂总人数）留存计算表备查即可。

阅读 23

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已计入成本费用的职工薪酬是写1-3的职工薪酬，实际支付给职工的就写1-3月发放的工资吗？我们公司拖欠工资，1月份发了去年两个月的工资，今年1-3月没发，请问怎么写
家权老师 | 提问时间：04/13 11:28

#实务#

没发就不写，发了才写

阅读 18

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各位老师，请问下我们的记账凭证账本一个月是12-15本，一年下来就是大约180本，从成立2018年开始到现在，都快没有地方放了，目前老板说可以保留最近3年的账本，其余销毁，请问有没有更好的办法呢，以前5-10年
暖暖老师 | 提问时间：04/13 11:27

#实务#

你好不可以随便销毁的这个账簿

阅读 20

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老师，我收到供应商开给我的4万发票，但是提前终止合作了，这张发票款不用付了，那这张发票已经入账了，需要怎么调整。分录怎么做
家权老师 | 提问时间：04/13 11:26

#实务#

直接原分录冲就行了哈

阅读 36

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我所在的企业是银行，现申报印花税时，缴纳多少，减免多少对吗？
家权老师 | 提问时间：04/13 11:26

#实务#

是的，一般借款需要交印花税，小微企业借款的印花税是免税

阅读 45

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老师我想咨询下如果用公司的私人账户给对方公司对公转账可以给公司开进账专票么他感谢老师
杨老师 | 提问时间：04/13 11:24

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以开，但最好公司的公户再给私人账户转一下，这样实质上是公司转给对方公司，属于公户对公户。祝您学习愉快！

阅读 105

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老师就是公司一个月营业额是2千多万，季度6千万含税收入这么多，进项发票太多且都真实的利润确实特别少，哪么实际不交所得税可以不呢？3个季度本来有大量进项发票的为了要交点增值税就故意没抵扣，三个月共交增值税是2.2W所得税的话是可以不交或少交点税局会讲话不？公司实际所有交易真实且都是为交点增值税故意好多发票未认证抵扣的
暖暖老师 | 提问时间：04/13 11:23

#实务#

你好，不盈利不现实根据业绩的话

阅读 68

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@朴老师，老师，我们雇佣了一个临时工，工作内荣和正式工一样，不过不签订劳动合同和缴纳社保，他就干半个月，一天350元，请问可以证明属于雇佣关系么？每天给他记录工时和接受生产的的监督？那我们这个每日每次支付350元，增值税是不需要开具发票加纳增值税的，但是还需要申报个税么？因为个税是月报，那么即使每天不超过500，但是已经超过了一个月的限额800，还是得缴纳个税呀？老师，实操中这种情况怎么处理？
朴老师 | 提问时间：04/13 11:23

#实务#

按你描述，受管理、记工时、同工同岗，属于事实雇佣，按劳务报酬处理最稳妥。单日 350＜500，不用开发票，凭工时单、付款凭证入账。必须申报个税，半个月合计超过 800，按劳务报酬预扣个税。

阅读 18

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我按对方科目余额建立新账，建立新账套后，发现有些科目外账放错科目了，我就把科目调整一下，结果现在申报季度报表，发现电子税务局平台带的年初余额和我现在财务软件资产负债表年初不一致，怎么办
杨老师 | 提问时间：04/13 11:21

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：你可以先检查调整科目的分录是否正确，看是否存在漏记、错记等情况。同时，要确认在调整科目时，是否对年初余额进行了错误的修改。另外，电子税务局平台的年初余额可能是根据之前申报的数据锁定的，你需要核实之前申报的财务报表数据是否准确。如果之前申报有误，可能需要联系税务机关，申请更正之前的申报数据。你也可以将财务软件中的数据与纸质的原始凭证再次核对，确保财务软件中的数据准确无误。若自查后仍无法解决问题，建议主动与主管税务机关沟通，说明情况，寻求指导。祝您学习愉快！

阅读 105

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根据《企业所得税法》的规定，符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益为免税收入。这里的“符合条件”通常是指投资企业与被投资企业的税率相同，不存在税率差，或者被投资企业已经就其利润缴纳了相应税款等情况。如果投资企业与被投资企业税率不同，存在税率差，那么投资企业取得的分红可能需要补缴企业所得税。老师，假如A企业和B企业都是居民企业，B企业是A企业的股东，A企业所得税如果是25%，B分红给A就要补交10%，因为A只按15%交了企业所得税，我这样理解对吗
家权老师 | 提问时间：04/13 11:21

#实务#

是的，就是那样理解的

阅读 58

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我们公司是运输公司，在合肥租赁了个人的空场地用于停放我们公司的运输车辆，年租金15万，如果要求对方开票，如果让对方个人去税务局代开税率多少？需要提供哪些资料？
朴老师 | 提问时间：04/13 11:21

#实务#

个人在合肥代开场地租赁发票（非住房）：综合税率约 5% 增值税 + 房产税 + 个税 + 附加，整体大概 12% 左右资料：身份证、租赁合同、房产证 / 产权证明年租金 15 万，不免增值税，可开普票

阅读 21

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老师，公司第三实验室，主营是对外出具检测报告，想要有做试验出具报告的资格必须申请国家的一些认证认可资质，这些资质每年会付年金费用，这个费用正确的是应该放到主营业务成本里面，还是放到管理费用里面呢？@朴老师
暖暖老师 | 提问时间：04/13 11:20

#实务#

你好这个放到成本更合适一些

阅读 52

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老师，讲课费是免税发票，也需要报个人所得税？
家权老师 | 提问时间：04/13 11:19

#实务#

是的，凡是开发票都要申报代扣代缴

阅读 42

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老师，25年支付铁路运费30万元，年底发票没收到，暂估铁路运费300000/1.09=275229.36元时借:销售费用-运输费用275229.36 贷:应付账款-某某铁路，现26年发票收到23万，发票内容如下:运输费210327.53元，进项税额19615.77元，印花税56.7元，含印花税合计23万元，收到票时如何做账务处理，56.7元印花税所得税汇算时是否纳税调整？剩余的7万元票开不回来，又如何平账？谢谢老师
朴老师 | 提问时间：04/13 11:18

#实务#

一、26 年收到 23 万发票的分录先冲回 25 年原暂估借：应付账款 — 某铁路 275,229.36 贷：以前年度损益调整 275,229.36 按发票入账借：以前年度损益调整 210,327.53（运费）借：应交税费 — 应交增值税 (进项) 19,615.77 借：税金及附加 56.70（印花税）贷：应付账款 / 银行存款 230,000.00 结转差额借：以前年度损益调整 64,901.83 贷：利润分配 — 未分配利润 64,901.83 二、印花税 56.7 元是否调增？不需要纳税调整印花税实际发生且有票，可税前扣除。三、剩余 7 万发票开不回来怎么平账确定无法收回，冲销应付账款借：应付账款 — 某铁路 70,000.00 贷：以前年度损益调整 64,220.18 贷：应交税费 — 应交增值税 (进项转出) 5,779.82 结转借：以前年度损益调整 64,220.18 贷：利润分配 — 未分配利润 64,220.18 汇算清缴这7 万对应的成本不能税前扣除，25 年汇算要做纳税调增。

阅读 57

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老师，请教一下，新开一个营业执照，只用来开票和签合同可以吗，对税务怎么解释合理
Fenny老师 | 提问时间：04/13 11:18

#实务#

你好，那实际发生业务的公司和你们是什么关系，是总公司和分公司的关系吗。如果只开票和签合同，没有实质业务，税务局是不认同的哦。

阅读 38

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老师，在做汇算清缴时，电子设备提折旧时候，可以可以提完，不留净值
家权老师 | 提问时间：04/13 11:15

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 24

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我们是电商企业，有好几个店铺，但是出口退税只有其中一家，其他店铺出的货都是那一家出口，再申请出口退税，发票都是开的出口那一家。可以这样合并申报吗？[捂脸]
暖暖老师 | 提问时间：04/13 11:14

#实务#

你好，只要是一个营业执照的是可以的

阅读 113

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月供利率是指贷款每个月所产生的利息费用，通常以百分比形式表示。如何计算月供利率？
王一老师 | 提问时间：12/12 17:18

#会计实务#

月供利率的计算方法是将年利率除以12，得到每个月的利率。假设年利率为r%，则月供利率为r/12%。例如，如果年利率为5%，则月供利率为5%/12=0.4167%。

阅读 1257

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房屋租赁的账务处理会计分录中，如何处理预付租金的借贷方向？
欧阳老师 | 提问时间：12/12 17:18

#会计实务#

在房屋租赁的账务处理中，预付租金通常被视为一种预付的费用，应该在发生时进行借记记录。根据会计准则，预付租金应该被视为一种资产，并在未来的会计期间逐渐转化为费用。因此，预付租金的借贷方向如下： 1. 预付租金发生时，应该进行借记记录，将预付租金的金额计入“预付租金”这个科目。 2. 同时，在借记预付租金的同时，需要相应地进行贷记记录，将同样金额计入“银行存款”或“现金”这个科目。这样，预付租金就被正确地记录在资产科目中，并在未来的会计期间逐渐转化为费用。

阅读 1314

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其他应收款的二级科目在企业的经营活动中具有重要的作用，对企业的资金流动和经营风险管理起到了重要的支撑作用。
秦老师 | 提问时间：12/12 17:08

#会计实务#

其他应收款是指企业在经营活动中与其他单位或个人发生的应收账款以外的其他应收款项。它是企业在经营过程中形成的一种资产，对企业的资金流动和经营风险管理起到了重要的支撑作用。首先，其他应收款对企业的资金流动起到了重要的支持作用。企业在经营过程中，往往需要与供应商、客户或其他单位发生一些非应收账款的交易，例如预付款、预收款、借款等。这些交易形成的其他应收款项可以提供给企业一定的资金支持，帮助企业顺利进行经营活动。其次，其他应收款对企业的经营风险管理起到了重要的作用。在企业的经营过程中，可能会出现客户违约、供应商破产等风险，导致企业无法收回应收款项。而其他应收款科目可以记录这些风险，并及时采取相应的措施进行风险管理，例如催收、诉讼等，以减少企业的损失。此外，其他应收款还可以反映企业与其他单位或个人之间的经济关系。通过对其他应收款的分析，可以了解企业与供应商、客户等的业务往来情况，进而评估企业的经营状况和风险水平，为企业的决策提供参考依据。综上所述，其他应收款在企业的经营活动中具有重要的作用，对企业的资金流动和经营风险管理起到了重要的支撑作用。会计人员应当根据企业实际情况，合理设置和管理其他应收款科目，确保其准确反映企业的经营状况和风险水平。

阅读 1134

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公积金缴存基数的计算公式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/12 17:03

#会计实务#

公积金缴存基数的计算公式为：公积金缴存基数 = 月工资收入 × 公积金缴存比例。其中，月工资收入是指职工在一个月内从单位获取的全部工资、薪金和其他各种福利待遇，包括基本工资、津贴、奖金、补贴等。公积金缴存比例是由国家规定的，一般为职工工资收入的一定比例，具体比例会根据地区的不同而有所差异。

阅读 1551

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在哪个国家或地区，公司卖房的税率较低？
李老师 | 提问时间：12/12 17:01

#会计实务#

在全球范围内，很难一概而论哪个国家或地区的公司卖房的税率较低，因为税率是由各个国家或地区的税法和政策决定的，并且会因为时期和具体情况而有所变化。然而，以下是一些通常被认为税率较低的国家或地区： 1. 香港：香港的税收制度相对简单，公司卖房的税率较低。根据香港税法，公司出售房地产所得的税率为15%。 2. 新加坡：新加坡的税收制度也相对简单，公司卖房的税率较低。根据新加坡税法，公司出售房地产所得的税率为17%。 3. 爱尔兰：爱尔兰的税收制度也相对较低，公司卖房的税率较低。根据爱尔兰税法，公司出售房地产所得的税率为12.5%。 4. 卢森堡：卢森堡的税收制度也相对较低，公司卖房的税率较低。根据卢森堡税法，公司出售房地产所得的税率为15%。需要注意的是，税率只是考虑公司卖房的税收方面的因素之一。其他因素，如房地产市场的稳定性、投资环境、法律制度等也需要综合考虑。此外，税收政策可能会随着时间和政府政策的变化而有所调整，因此在做出决策时需要及时了解最新的税法和政策。

阅读 962

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设置会计科目的意义在于提供了一个系统化的框架，使企业能够准确记录和报告其经济活动，以便进行财务分析和决策。
李老师 | 提问时间：12/12 16:59

#会计实务#

设置会计科目的意义主要有以下几点： 1. 提供准确的财务信息：会计科目是对企业经济活动进行分类和记录的基础。通过设置科目，可以将企业的经济活动按照一定的规则和标准进行分类和记录，从而提供准确、可比较的财务信息。 2. 实现财务分析和决策：会计科目的设置使得企业能够对其经济活动进行分析和评估。通过对不同科目的收入、支出、资产和负债等进行分析，可以了解企业的财务状况和经营绩效，为决策提供依据。 3. 便于财务报告和监管：会计科目的设置使得企业能够按照一定的规则和标准编制财务报表。财务报表是企业向内外部利益相关者提供财务信息的重要工具，通过科目的设置可以确保财务报表的准确性和可比性，便于监管机构对企业的财务状况进行监督和管理。 4. 便于税务申报和纳税管理：会计科目的设置也对企业的税务申报和纳税管理起到重要作用。税务部门通常要求企业按照一定的分类和规则对经济活动进行记录和报告，通过科目的设置可以满足税务部门对财务信息的要求，减少税务风险和税务争议。综上所述，会计科目的设置对于企业的财务管理、财务分析、财务报告和税务管理都具有重要意义，是一个系统化的框架，可以帮助企业准确记录和报告其经济活动，提供有用的财务信息供决策者和利益相关者使用。

阅读 1278

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场地费退回的会计分录对应的会计科目是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/12 16:59

#会计实务#

场地费退回的会计分录对应的会计科目是：借：其他应收款或银行存款贷：场地费收入解释：当场地费退回时，应将退回的金额记录为其他应收款或银行存款，表示公司收到了退回的款项。同时，应将该金额从场地费收入中减去，以反映实际的收入情况。

阅读 1585

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30万利率怎么算？
秦老师 | 提问时间：12/12 16:58

#会计实务#

利率是指单位时间内利息与本金的比例关系。计算利率需要知道两个要素：利息和本金。在这个问题中，只提供了本金金额为30万，没有提供利息金额或者利率的时间周期。因此，无法准确计算利率。如果提供了利息金额和时间周期，可以使用以下公式计算利率：利率 = (利息金额 / 本金金额) * (1 / 时间周期) 例如，如果提供了利息金额为10万，时间周期为1年，则利率为：利率 = (10万 / 30万) * (1 / 1) = 0.3333 = 33.33%

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净利率公式是怎样计算的？
王一老师 | 提问时间：12/12 16:57

#会计实务#

净利率是指企业的净利润与营业收入之间的比例，用来衡量企业的盈利能力。净利率的计算公式如下：净利率 = （净利润 / 营业收入） × 100% 其中，净利润是企业的总收入减去总成本和费用后的余额，营业收入是企业在一定期间内实现的销售收入。举例来说，如果一个企业在某一年度的净利润为100万元，营业收入为500万元，那么该企业的净利率为（100 / 500） × 100% = 20%。净利率的计算可以帮助企业了解自身的盈利能力，并与其他企业进行比较，从而评估企业的经营状况和竞争力。

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