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老师，我们老板在综合所得预扣预缴时扣除了60000的减除费用，然后我在申报经营所得年报时，也扣除了6万的减除费用，这个我需要更正申报么，是24年的年报
家权老师 | 提问时间：01/28 15:17

#实务#

是的，需要更正一个地方的申报的

阅读 63

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老师，请问如果我私购置一批货物用于出口，这个专票不抵扣用于退税，这个进项怎么做账啊
家权老师 | 提问时间：01/28 15:17

#实务#

那么需要视同内销，不退税就可以抵扣，

阅读 18

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第三条和第十条超出的以后扣怎么理解，老师
家权老师 | 提问时间：01/28 15:16

#实务#

后边都说明清楚了哈，分别是以后年度扣和以后3年内扣除

阅读 44

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老师，代缴社保款，可不可以贷方直接写其他应付款！借，管理费用—社保，贷，其他应付款—社保款
文文老师 | 提问时间：01/28 15:14

#实务#

可以贷方直接写其他应付款

阅读 71

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你好，请问一下，我们公司租的办公室花了一笔2000多的装修费，跟一笔7000的广告制作安装费，这两笔费用怎么做账？要记入长期待摊费用吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 15:14

#实务#

您好，不用，这个直接费用化就可以，计入管理费用-办公费就可以

阅读 22

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提问老师建筑企业工程项目上的 2024年的发票还可以入账吗
文文老师 | 提问时间：01/28 15:13

#实务#

2024年的发票还可以入账

阅读 18

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老师，这个最高库存量是用经济订货批量-耗用量吗
朴老师 | 提问时间：01/28 15:10

#实务#

是的，在陆续供货模型里，最高库存量就是用经济订货批量减去进货期间的总耗用量

阅读 94

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105080资产折旧，取数是不是不包括本年处置的固定资产的原值，本年折旧
家权老师 | 提问时间：01/28 15:10

#实务#

那个是包括的，因为本年计提了折旧

阅读 40

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老师你好，我母公司在建工程子公司用的了，现在要给子公司，如何入账
文文老师 | 提问时间：01/28 15:08

#实务#

可以出售给子公司

阅读 24

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老师，你好，我想请问下，我公司这个月进项发票比较多，那么我这个月做账的话，取得的进项我用哪一个科目比较好呢？
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 15:08

#实务#

您好，你不认证，你计入应交税费-待认证就可以

阅读 41

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老师，12月份，公司借款给法人。次年1月份，法人还款回来到公账上了，这个会视同分红。交20%的个税吗，需要交税吗
家权老师 | 提问时间：01/28 15:07

#实务#

那个不需要视同分红的

阅读 56

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A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表，一般纳税人，本年固定资产处置了，这个表怎样填？
郭老师 | 提问时间：01/28 15:06

#实务#

你好是处置亏损的吗？

阅读 68

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门诊有刷医保服务，医报年底统一进账3000元，分录怎么写
家权老师 | 提问时间：01/28 15:05

#实务#

借：银行存款贷：应收账款-应收医保款

阅读 38

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放弃免税做免税不退税已经做了退税勾选的会计分录怎么写
文文老师 | 提问时间：01/28 15:04

#实务#

你好，退税勾选的分录是如何做的？

阅读 22

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董孝彬老师，销售回款率这个到底怎么算尼
董孝彬老师 | 提问时间：01/28 15:03

#实务#

朋友您好，我们公司的情况很复杂么，这个公式简单：当期实际收回款/当期销售收入

阅读 58

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老师您好，企业经营贷一般利率是多少呢？
家权老师 | 提问时间：01/28 15:03

#实务#

你好，每个银行的利率不同，请直接跟银行客服沟通

阅读 46

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所有者权益变动表怎么编制上年的本年余额填过了不知道怎么填写25年的信息
朴老师 | 提问时间：01/28 15:02

#实务#

定期初数：所有者权益各项目（实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等）的25 年期初余额= 上年所有者权益变动表的本年余额（直接照搬）。填本年增减：逐行填 25 年实际发生额，仅填有变动的项目，无变动填 0 实收资本 / 资本公积：填 25 年增资、减资、资本公积转增等金额；盈余公积：填 25 年提取（本年利润 × 提取比例）、转增、弥补亏损金额；未分配利润：填 25 年本年净利润（结转数）、利润分配（分红、提取公积）、前期差错更正等金额。算期末数：期末余额 = 期初余额 + 本年增加额 - 本年减少额（各项目单独计算）。关键行次填列（通用版）上年年末余额：照搬上年表的 “本年余额”；本年增减变动金额：按 25 年实际业务填；本年年末余额：按上述公式计算。所有项目均按科目明细账逐笔归集发生额，无业务的行次直接空行或填 0 即可。

阅读 45

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我们厂房装修，就是之前的挂在长期待摊费用的，然后有答疑老师说做账用，需要一个工程验收单，完工的次月开始摊销，那工程验收单，施工单位给盖了个合同专用章，行吗？就自己做账用的，能用吗？
家权老师 | 提问时间：01/28 15:02

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 19

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上个月出货300万未开票，每个月发票额度200万，那可以这个月开150万左右，下个月再开 150万发票吗？
文文老师 | 提问时间：01/28 15:02

#实务#

可以这个月开150万左右，下个月再开 150万发票。

阅读 21

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12月份暂估的次成本费用，汇缴回发票，金额比暂估多或少，怎么做账务及税务处理
家权老师 | 提问时间：01/28 15:01

#实务#

直接冲借：应付账款-暂估贷：利润分赔-未分配利润

阅读 46

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老师好！待你空时帮指点下，谢谢! 正常来讲一个项目工程款的做账原则：就是按照项目合同要求的付款要求、审计金额“请款”；到账后以“材料进票（含进票合同）、工资表”支付成本和费用“社保费、税费”；该项目剩下没支付出去的为该项目盈利。所涉及到的资料相对就这些，对吗（在建筑公司我所接触到的就这些方面的资料...）
郭老师 | 提问时间：01/28 15:00

#实务#

没有其他的机械什么吗？最好最后再有一个验收，平时有一个服务进度结算单

阅读 74

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月供利率是指贷款每个月所产生的利息费用，通常以百分比形式表示。如何计算月供利率？
王一老师 | 提问时间：12/12 17:18

#会计实务#

月供利率的计算方法是将年利率除以12，得到每个月的利率。假设年利率为r%，则月供利率为r/12%。例如，如果年利率为5%，则月供利率为5%/12=0.4167%。

阅读 1217

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房屋租赁的账务处理会计分录中，如何处理预付租金的借贷方向？
欧阳老师 | 提问时间：12/12 17:18

#会计实务#

在房屋租赁的账务处理中，预付租金通常被视为一种预付的费用，应该在发生时进行借记记录。根据会计准则，预付租金应该被视为一种资产，并在未来的会计期间逐渐转化为费用。因此，预付租金的借贷方向如下： 1. 预付租金发生时，应该进行借记记录，将预付租金的金额计入“预付租金”这个科目。 2. 同时，在借记预付租金的同时，需要相应地进行贷记记录，将同样金额计入“银行存款”或“现金”这个科目。这样，预付租金就被正确地记录在资产科目中，并在未来的会计期间逐渐转化为费用。

阅读 1247

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其他应收款的二级科目在企业的经营活动中具有重要的作用，对企业的资金流动和经营风险管理起到了重要的支撑作用。
秦老师 | 提问时间：12/12 17:08

#会计实务#

其他应收款是指企业在经营活动中与其他单位或个人发生的应收账款以外的其他应收款项。它是企业在经营过程中形成的一种资产，对企业的资金流动和经营风险管理起到了重要的支撑作用。首先，其他应收款对企业的资金流动起到了重要的支持作用。企业在经营过程中，往往需要与供应商、客户或其他单位发生一些非应收账款的交易，例如预付款、预收款、借款等。这些交易形成的其他应收款项可以提供给企业一定的资金支持，帮助企业顺利进行经营活动。其次，其他应收款对企业的经营风险管理起到了重要的作用。在企业的经营过程中，可能会出现客户违约、供应商破产等风险，导致企业无法收回应收款项。而其他应收款科目可以记录这些风险，并及时采取相应的措施进行风险管理，例如催收、诉讼等，以减少企业的损失。此外，其他应收款还可以反映企业与其他单位或个人之间的经济关系。通过对其他应收款的分析，可以了解企业与供应商、客户等的业务往来情况，进而评估企业的经营状况和风险水平，为企业的决策提供参考依据。综上所述，其他应收款在企业的经营活动中具有重要的作用，对企业的资金流动和经营风险管理起到了重要的支撑作用。会计人员应当根据企业实际情况，合理设置和管理其他应收款科目，确保其准确反映企业的经营状况和风险水平。

阅读 1079

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公积金缴存基数的计算公式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/12 17:03

#会计实务#

公积金缴存基数的计算公式为：公积金缴存基数 = 月工资收入 × 公积金缴存比例。其中，月工资收入是指职工在一个月内从单位获取的全部工资、薪金和其他各种福利待遇，包括基本工资、津贴、奖金、补贴等。公积金缴存比例是由国家规定的，一般为职工工资收入的一定比例，具体比例会根据地区的不同而有所差异。

阅读 1492

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在哪个国家或地区，公司卖房的税率较低？
李老师 | 提问时间：12/12 17:01

#会计实务#

在全球范围内，很难一概而论哪个国家或地区的公司卖房的税率较低，因为税率是由各个国家或地区的税法和政策决定的，并且会因为时期和具体情况而有所变化。然而，以下是一些通常被认为税率较低的国家或地区： 1. 香港：香港的税收制度相对简单，公司卖房的税率较低。根据香港税法，公司出售房地产所得的税率为15%。 2. 新加坡：新加坡的税收制度也相对简单，公司卖房的税率较低。根据新加坡税法，公司出售房地产所得的税率为17%。 3. 爱尔兰：爱尔兰的税收制度也相对较低，公司卖房的税率较低。根据爱尔兰税法，公司出售房地产所得的税率为12.5%。 4. 卢森堡：卢森堡的税收制度也相对较低，公司卖房的税率较低。根据卢森堡税法，公司出售房地产所得的税率为15%。需要注意的是，税率只是考虑公司卖房的税收方面的因素之一。其他因素，如房地产市场的稳定性、投资环境、法律制度等也需要综合考虑。此外，税收政策可能会随着时间和政府政策的变化而有所调整，因此在做出决策时需要及时了解最新的税法和政策。

阅读 912

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设置会计科目的意义在于提供了一个系统化的框架，使企业能够准确记录和报告其经济活动，以便进行财务分析和决策。
李老师 | 提问时间：12/12 16:59

#会计实务#

设置会计科目的意义主要有以下几点： 1. 提供准确的财务信息：会计科目是对企业经济活动进行分类和记录的基础。通过设置科目，可以将企业的经济活动按照一定的规则和标准进行分类和记录，从而提供准确、可比较的财务信息。 2. 实现财务分析和决策：会计科目的设置使得企业能够对其经济活动进行分析和评估。通过对不同科目的收入、支出、资产和负债等进行分析，可以了解企业的财务状况和经营绩效，为决策提供依据。 3. 便于财务报告和监管：会计科目的设置使得企业能够按照一定的规则和标准编制财务报表。财务报表是企业向内外部利益相关者提供财务信息的重要工具，通过科目的设置可以确保财务报表的准确性和可比性，便于监管机构对企业的财务状况进行监督和管理。 4. 便于税务申报和纳税管理：会计科目的设置也对企业的税务申报和纳税管理起到重要作用。税务部门通常要求企业按照一定的分类和规则对经济活动进行记录和报告，通过科目的设置可以满足税务部门对财务信息的要求，减少税务风险和税务争议。综上所述，会计科目的设置对于企业的财务管理、财务分析、财务报告和税务管理都具有重要意义，是一个系统化的框架，可以帮助企业准确记录和报告其经济活动，提供有用的财务信息供决策者和利益相关者使用。

阅读 1197

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场地费退回的会计分录对应的会计科目是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/12 16:59

#会计实务#

场地费退回的会计分录对应的会计科目是：借：其他应收款或银行存款贷：场地费收入解释：当场地费退回时，应将退回的金额记录为其他应收款或银行存款，表示公司收到了退回的款项。同时，应将该金额从场地费收入中减去，以反映实际的收入情况。

阅读 1530

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30万利率怎么算？
秦老师 | 提问时间：12/12 16:58

#会计实务#

利率是指单位时间内利息与本金的比例关系。计算利率需要知道两个要素：利息和本金。在这个问题中，只提供了本金金额为30万，没有提供利息金额或者利率的时间周期。因此，无法准确计算利率。如果提供了利息金额和时间周期，可以使用以下公式计算利率：利率 = (利息金额 / 本金金额) * (1 / 时间周期) 例如，如果提供了利息金额为10万，时间周期为1年，则利率为：利率 = (10万 / 30万) * (1 / 1) = 0.3333 = 33.33%

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净利率公式是怎样计算的？
王一老师 | 提问时间：12/12 16:57

#会计实务#

净利率是指企业的净利润与营业收入之间的比例，用来衡量企业的盈利能力。净利率的计算公式如下：净利率 = （净利润 / 营业收入） × 100% 其中，净利润是企业的总收入减去总成本和费用后的余额，营业收入是企业在一定期间内实现的销售收入。举例来说，如果一个企业在某一年度的净利润为100万元，营业收入为500万元，那么该企业的净利率为（100 / 500） × 100% = 20%。净利率的计算可以帮助企业了解自身的盈利能力，并与其他企业进行比较，从而评估企业的经营状况和竞争力。

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