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水费发票税率是多少
小菲老师
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提问时间:08/06 13:51
#中级职称#
同学,你好 水费发票的税率对于一般纳税人而言,一般为9%,若选择简易计税方法则为3%;对于小规模纳税人而言,征收率为3%。
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老师,这种取得时点时固定资产折旧年限不用考虑吗?不是从下月提折旧吗11个月月,不是不考虑折旧年限吗?
钟刚红老师
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提问时间:04/11 15:40
#中级职称#
学员,您好。 这里是1月1日就开始计提折旧了。这是是说取得B公司时他有一项固定资产,并未说1月1日才购买的固定资产。
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小型微利企业是300人以下,资产5000万一以下,利润总额在300万以下
bamboo老师
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提问时间:04/06 07:26
#中级职称#
您好 小微企业标准是从业人员300人以下,资产总额5000万以下,应纳税所得额在300万以下三个条件同时满足
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老师,没看明白,这是是站在甲公司角度还是乙公司角度 站在乙投资着角度,股票价格为54后,执行价28,应该就不行权了
羽羽
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提问时间:07/20 16:55
#中级职称#
同学你好,站在乙投资的角度,多头是买入,他买入A 股权期权的股价大于执行价格,执行他可以获得54的股价,所以要行权啊, 空头卖出,对方买入,股价大于执行价格,对方也会行权的,所以对方行权,我是卖出方我就会亏
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下列各项中不属于上市公司定期报告披露内容的是( )。(4分) A.年度报告 B.中期报告 C.季度报告 D.月度报告
郭老师
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提问时间:11/28 08:28
#中级职称#
上市公司应当披露的定期报告包括年度报告、中期报告和季度报告 选择第四个
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题目在图片中,麻烦老师回答下,在乙换入各项资产成本中为什么不考虑进项税和销项税?另外一个问题什么时候考虑税,什么时候不考虑,有点模糊了,谢谢老师! 22、(2)计算乙公司换入各项资产的成本,并编制会计分录。
木木老师
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提问时间:06/29 11:25
#中级职称#
甲,库存商品,交易性金融资产 乙,长期股权投资,固定资产 甲 借,长期股权投资 固定资产 应交税费,增值税144×13%=18.72 银行存款27.28 贷,交易性金融资产260 投资收益40 主营业务收入200 应交税费,增值税26
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老师,债券的市场价值小于债券面值,是属于折价发行吗?为什么
郭老师
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提问时间:08/08 11:55
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是折价发行。因为发行价格小于债券的面值,说明发行债券是亏着钱的,所以是折价发行。 祝您学习愉快!
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老师,我问下专升本 可以抵扣继续教育吗
郭老师
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提问时间:05/20 10:58
#中级职称#
对的是的,可以抵扣的
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老师,车辆etc通行费的报销:必须需要etc的每张扣费发票来报销?还是用etc的扣费的“公路通行费电子票据汇总单”报销就可以? etc每笔扣费都打印发票报销的话,就太多了,这一笔业务一年报销一次,都能订两本凭证了!
郭老师
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提问时间:08/31 09:31
#中级职称#
你好,最好是有每张发票,如果你发票实在太多,你可以留存好电子版的,然后你用公路通行费的电子票据的汇总来做也可以。
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在判断具体日期是否能转让全部股份时,公开发行股份前已发行的股份,在上市交易起一年内不得转让。题目一般只给了上市的日期,那怎样判断日期是否在公开发行前呢
朴老师
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提问时间:10/21 12:44
#中级职称#
同学你好 起人持有的本公司股份,自公司成立之日起一年内不得转让。公司公开发行股份前已发行的股份,自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不得转让。公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况,在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五; 所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让。上述人员离职后半年内,不得转让其所持有的本公司股份。公司章程可以对公司董事、监事、高级管理人员转让其所持有的本公司股份作出其他限制性规定
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老师,第三题,第三个问算边际贡献,没有看懂,剩余生产能力不是只能生产24000件吗,那多出来的2000件为什么用650-300再×2000
李某某老师
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提问时间:12/24 22:43
#中级职称#
正在作答。请耐心等待
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某企业设有三个基本生产车间及供水、热处理两个辅助生产车间。 该企业生产A、B产品,每种产品都经过三个基本生产车间逐步完成生产,企业暂不关注各步骤半成品成本。 2*22年10月末,该企业完工并结转A产品400件,加工60%的A产品200件;完工并结转B产品500件,加工50%的B产品100件。月末在产品按约当产量法计算。 制造费用按A、B产品生产工时比例分配。A产品耗用工时为740小时,B产品耗用工时为9260小时。 辅助生产车间相互提供的产品和劳务采用一次交互分配法。 问题:该企业发现每月在产品数量波动较大,为了更准确地成本管理。请分别用综合结转分步法及平行结转分步法核算产品成本。
小丸子老师
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提问时间:11/17 14:21
#中级职称#
同学你好!请问是哪里不会呢?
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为什么说无形资产确认不是产生于企业合并的不确认暂时性差异的所得税影响?
于老师
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提问时间:11/22 21:47
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您说的是自行研发的无形资吗? 对于研发支出形成无形资产的部分,如果符合税法加计扣除的条件,则由于税法允许按照无形资产成本的175%计算每期摊销额,即计税基础为无形资产账面价值的175%,形成可抵扣暂时性差异。由于自行研发无形资产的确认,不是产生于企业合并交易,同时在确认时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额,所以按照所得税准则的规定,不确认有关暂时性差异的所得税影响。 理解①:“既不影响会计利润也不影响应纳税所得额”是指:在确认无形资产时的分录是:借:无形资产,贷:研发支出-资本化支出,在此分录中既没有影响会计利润,也没有影响应纳税所得;而不是说在无形资产使用过程中既不影响会计利润也不影响应纳税所得额,在使用过程中由于摊销、减值等原因必定会影响会计利润和应纳税所得额。 理解②:之所以不确认递延所得税资产,是因为:由于无形资产确认时不影响利润和应交所得税,所以如果确认递延所得税资产,则对应科目就不应当是所得税费用。又由于它不是合并业务,对应科目也不能是商誉;又由于它不对所有者权益产生影响 ,所以对应科目也不能是资本公积;那么对应科目只对是无形资产本身,分录是:借:递延所得税资产 ,贷:无形资产。 由于这一分录中减少了无形资产的账面价值 ,从而违背了历史成本计量原则;同时这一分录中贷方的无形资产使无形资产的账面价值减少了,又产生了新的暂时性差异,这又得确认递延所得税资产,这将进入一种无限循环,所以,这种情况下准则规定不确认递延所得税资产。 祝您学习愉快!
阅读 1596
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乙公司 2017 年采用“N/30”的信用条件,全年销售额(全部为赊销)10000 万元,平均收现期为 40 天。2018 年初,乙企业为了尽早收回货款,提出了“2/10,N/30”的信用条件。新的折扣条件对销售额没有影响,但坏账损失和收账费用共减少 200万元,预计占销售额一半的客户将享受现金折扣优惠,享受现金折扣的客户均在第 10 天付款,不享受现金折扣的客户,平均付款期为 40 天。该公司的资本成本为 15%,变动成本率为 60%。假设一年按 360 天计算,不考虑增值税及其他因素的影响。 (4)计算信用政策改变后税前利润的增加额。 【答案】(4)信用政策改变后税前利润的增加额=0-100-(-200)-(-37.5)=137.5(万元)。 老师,这个答案这部分怎么来的,每个数字都是代表什么意思?
欧阳老师
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提问时间:09/03 14:20
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 税前利润增加额=收入的增加额-成本的增加额。 本题中不考虑收入的增长额,成本的增加额=-坏账损失和收账费用共减少200万元+现金折扣成本增加额+应收账款机会成本增加额=-200+100-37.5,成本增加额是一个负数,说明成本减少了,所以税前利润增加额=200+37.5-100=137.5(万元) 祝您学习愉快!
阅读 1596
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甲公司2020年税前会计利润为1000万元,所得税税率为25%,当年发生如下业务:()库存商品年初账面余额为200万元,已提跌价准备80万元;年末账面余额为350万元,相应的跌价准备为110万元。(2)甲公司的商标权自2019年初开始摊销,原价为90万元(税务上对此原价是认可的),无残值,会计上采用5年期直线法摊销,2019年末商标权的可收回价值为40万元,税法上则采取10年期直线法摊销。(3)2019年10月日购入丙公司股票,初始成本为80万元,甲公司将此投资界定为交易性金融资产,2019年末此投资的公允价值为110万元。2020年3月2日甲公司抛售了丙公司股票,卖价为120万元,假定无相关交易费用。(4)应收账款年初账面余额为50万元,坏账准备为10万元,年末账面余额为30万元,环账准备为2万元。 做出2020年甲公司所得税会计处理。列出会计分录
郭老师
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提问时间:12/27 08:50
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果是学校的作业题,请您自行作答,有疑惑的地方可以提问 祝您学习愉快!
阅读 1596
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这个题目算不对 老师 能帮忙写一下计算过程吗
财管老师
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提问时间:03/24 11:49
#中级职称#
您的计算过程是正确的,因为用的是年金现值系数和复利现值系数是约数,所以会有一点尾差,是允许的。 或者您可以用公式计算一下。
阅读 1595
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外经证税已经报掉了,我怎么在增值税中抵扣呢
venus老师
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提问时间:10/19 10:49
#中级职称#
那个增值税申报表里有预缴增值税,会自动显示
阅读 1595
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老师,我想问一下这个非公益性捐赠和可抵扣暂时性差异是应该调整还是调减?递延所得税资产期末余额应该如何求,公式是什么呢?
小林老师
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提问时间:07/17 16:40
#中级职称#
您好,非公益性捐赠纳税调增,没有暂时性差异
阅读 1595
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这道题不明白为什么这样算
王晓晓老师
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提问时间:04/06 15:42
#中级职称#
什么题呢,发来看看
阅读 1594
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老师。这个不太会。麻烦指导一下。谢谢
bamboo老师
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提问时间:04/06 15:46
#中级职称#
您好 账面价值1300-200=1100 250万元的应收账款账长期债权 合计金额1100+250=1350 单位最多就承担这么多的投资损失 以这个金额为限
阅读 1594
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无形资产研发费用化,期末结转到管理费用,是不是需要把管理费用结转到本年利润
金金老师
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提问时间:12/23 16:30
#中级职称#
您好,是的,是这个意思的
阅读 1594
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这个EPS怎么算出来的,和我算的不一样呢
若言老师
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提问时间:08/18 17:01
#中级职称#
学员你好 这个2问和3问应该不是连着例题38的把。求每股收益就是把数ebit带进去就可以的。我在网上找到的这个题目应该是如图所示
阅读 1594
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请问经济法中:哪些情况应该退还保险金?那些需要退还保险单的现金价值?
周老师
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提问时间:09/02 14:20
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 退还保险费: 投保人因重大过失未履行如实告知义务,对保险事故的发生有严重影响的,保险人对于合同解除前发生的保险事故,不承担赔偿或者给付保险金的责任,但应当退还保险费。 财产保险责任开始前,投保人要求解除合同的,应当按照合同约定向保险人支付手续费,保险人应当退还保险费。 退还保险单的现金价值: 投保人申报的被保险人年龄不真实,并且其真实年龄不符合合同约定的年龄限制的,保险人可以解除合同,并按照合同约定退还保险单的现金价值。 合同效力依照规定中止的,经保险人与投保人协商并达成协议,在投保人补交保险费后,合同效力恢复。但是,自合同效力中止之日起满二年双方未达成协议的,保险人有权解除合同。保险人依照前述规定解除合同的,应当按照合同约定退还保险单的现金价值。 投保人故意造成被保险人死亡、伤残或者疾病的,保险人不承担给付保险金的责任。投保人已交足二年以上保险费的,保险人应当按照合同约定向其他权利人退还保险单的现金价值。 因被保险人故意犯罪或者抗拒依法采取的刑事强制措施导致其伤残或者死亡的,保险人不承担给付保险金的责任。投保人已交足二年以上保险费的,保险人应当按照合同约定退还保险单的现金价值。 人身保险投保人解除合同的,保险人应当自收到解除合同通知之日起三十日内,按照合同约定退还保险单的现金价值。 祝您学习愉快!
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老师你好,一个公司有外币账户,月初没有设置汇率。收款日记账用开票日的汇率可以吗
郭锋老师
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提问时间:11/04 15:00
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 老师个人认为是可以的。或者汇率可以在中国人民银行查看外汇牌价的中间价。 祝您学习愉快!
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在有固定资产折旧的情况下,求息税前利润,为什么要减去折旧呢,不是应该就边际贡献减去固定成本就可以了吗?
王一老师
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提问时间:08/29 10:45
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里折旧就是固定成本,题干说非付现固定成本仅包括折旧费。70万是付现固定成本,折旧是非付现固定成本。 祝您学习愉快!
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老师,0.0006怎么开根号呀,电脑科学计算器我应该按哪里呢
悠然老师01
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提问时间:07/11 17:48
#中级职称#
学员你好,百分号上年的那个按键
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乙公司一座仓库因火灾烧毁。仓库原价为60万元,累计已计提折旧 24万元。大火扑灭后对现场进行了清理,发生清理费用4.2万元,收到保险公司赔款20万元,收到残料变卖收入 3.8万元,假定不考虑相关税费。(回答本题以万元为单位)要求:编制乙公司的相关会计分录。 (1)注销烧毁仓库原价及折旧。 (2)支付清理费用。 (3)收到残料变价收入。 (4)收到保险公司赔款 (5)结转固定资产毁损净损失。
蒋飞老师
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提问时间:06/22 08:25
#中级职称#
你好!1)注销烧毁仓库原价及折旧 借固定资产清理60-24=36 累计折旧24 贷固定资产60 2)支付清理费用 借固定资产清理4.2 贷银行存款4.2 3)收到残料变价收入 借银行存款3.8 贷固定资产清理3.8 4)收到保险公司赔款 借银行存款20 贷固定资产清理20 5)结转固定资产毁损净损失。 借营业外支出16.4 贷固定资产清理36+4.2-3.8-20=16.4
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一次性还本付息计算到什么时候付息时,2021年1月1日购入五年期的债券投资是否是在2025年12月31日到期?
薇老师
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提问时间:05/06 00:46
#中级职称#
您好,一次性还本付息的债券,通常指的是在债券到期日一次性支付全部本金和累计利息的债券。如果在2021年1月1日购入了五年期的债券,那么按照常规的债券计算方式,该债券将在2025年12月31日到期,并且在到期日支付本金和累计的利息。
阅读 1592
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6.分批法的批别是依据生产计划部门签发的生产任务通知单”确定的,供应部门据以备料,生产部门据以安排生产,财会部门据以设置成 本计算单。 对还是错?
王雁鸣老师
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提问时间:12/07 17:16
#中级职称#
同学你好,这个题目是对的。
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办理竣工结算以后调整固定资产原值,已提折旧不调整,下月开始计提折旧,应该对吧?
周老师
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提问时间:04/01 16:18
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 应该是调整当月就按新的,即以调整后原价-已计提账面价值-净残值,与尚可使用年限为基础计算折旧 2月1日按竣工决算认定的价值入固定资产账,于当年2月开始计提折旧,而不是3月。 祝您学习愉快!
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