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甲公司与乙公司均为增值税一般纳税人,2×21年6月10日甲公司与乙公司进行债务重组,乙公司以库存商品偿还其所欠全部债务。合同签订日,甲公司应收乙公司债权的账面余额为2 000万元,已计提坏账准备1 500万元,公允价值为700万元。2×21年6月20日乙公司用于偿债商品的账面价值为480万元,公允价值为600万元,增值税税额为78万元,不考虑其他因素,甲公司因上述交易影响损益的金额为( )万元。 A -100 B 120 C 100 D 200
财会老师
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提问时间:10/18 08:33
#初级职称#
D 放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额,应当计入当期损益,该项业务影响当期损益的金额=700-(2000-1500)=200(万元),选项D正确。
阅读 2125
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老师,请问,月底的进、销项是不是都得结转没余额?
郭老师
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提问时间:04/09 15:35
#初级职称#
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
阅读 2124
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当月在境内销售自产小汽车1000辆,取得销售不含税收入15000万元;同时取得运输装卸费收入351万元(未单独核算)。 (3)当月购进生产材料,取得增值税专用发票上注明的价款为8000万元,税款1040万元;专用发票当期通过税务机关的审核认证。为购进材料支付运费,取得运输公司开具的增值税专用发票注明价款200万元。 已知:关税税率为20%,消费税税率为9%,进口环节增值税税率13%,运输服务增值税税率为9%。 老师 ,这一题为什么运输装卸费收入351万是按照13%价税分离的?
赵赵老师
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提问时间:07/27 00:28
#初级职称#
勤奋的小天使,你好。 未单独核算的运费装卸费,需要与货物一起,按货物的增值税税率缴纳的,一般纳税人13%。 题目中有注明351万元的运输装卸费未单独核算,所以适用销售小汽车的增值税税率。
阅读 2123
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大成公司一台设备,原始价值160000元,预计使用年限5年,预计残值变价收入为8000元发生清理费用1600元。采用双倍余额递减法计算固定资产每年的折旧额。
薇老师
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提问时间:07/08 00:07
#初级职称#
您好,正在解答中,请稍等!
阅读 2121
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老师,怎么查企业是否为非正常户,在哪儿查
悠然老师01
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提问时间:08/19 07:02
#初级职称#
学员你好,登录网上办税服务厅,点击首页【非正常户查询】,即可进入该界面。 在下拉框中选择法人证件类型,输入法人证件号码,点击【查询】,即可查看该非正常户纳税人的识别号、名称、状态、非正常认定日期等信息
阅读 2121
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老师,金银铂钻是单一环节在零售时征收消费税,生产销售环节不征收消费税的,为什么这个解析又说在生产环节销售金银首饰征收消费税的?
牛牛老师
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提问时间:07/29 23:31
#初级职称#
你好!这道题解析说的是如果金银首饰和非金银首饰都有但没有分开核算的企业,为了保障税源不丢失,就一律都征,如果分开核算的,生产时是不征的。
阅读 2117
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老师,银行汇票的付款人究竟是谁?如果是出票银行,那么不就和本票一样基本当事人只有两个了吗?那为什么书上还将银行汇票的基本当事人分成出票人、付款人和收票人三个?
venus老师
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提问时间:01/26 09:13
#初级职称#
银行本票是由“银行”签发的,承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。银行汇票是由出票银行签发的,由其在见票时按照“实际结算金额”无条件支付给收款人或者持票人的票据。出票银行是银行汇票的付款人
阅读 2116
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在“资产+费用=负债+所有者权益+收入”这个联合等式中,问题一:收入的增加会引起哪些会计要素增减?费用增加会引起哪些会计要素增减?问题二:存不存在收入减少或费用减少引起其他会计要素增减的情况?
于老师
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提问时间:05/10 01:44
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 收入增加可能导致资产增加。 费用增加可能导致资产减少,或者负债增加。 可能的,比如销售退回,要冲收入,冲成本,资产增加。 祝您学习愉快!
阅读 2115
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老师,快账账套新注册会计准则选什么好?小企业和企业会计准则
bamboo老师
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提问时间:05/04 16:48
#初级职称#
您好 单位规模不大的话 选择小企业会计准则就好了
阅读 2113
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证券A期望收益率为15%,贝塔值为1.2。无风险收益率为5%,市场组合期望收益率为12%。这个证券的阿尔法是 A1.6% B-1.6% C1.7% D-1.7%
一鸣老师
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提问时间:12/20 11:27
#初级职称#
你好,请稍等,稍后给你答案
阅读 2113
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2020年甲企业实现利润总额600万元,发生公益性捐赠支出62万元。上年度未在税前扣除完的符合条件的公益性捐赠支出12万元。根据企业所得税法律制度的规定,计算甲企业2020年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的公益性捐赠支出是()万元。 图片里的5020年准予扣除为什么有两个12,这个是答案给出的,12+(72-12)=72
暖暖老师
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提问时间:07/21 14:23
#初级职称#
你好,你可以不用看这个答案,累计扣除是72,今年的有62,继续抵扣去年的10 62+10=72
阅读 2112
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老师,正确答案是C吗
小林老师
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提问时间:05/04 14:16
#初级职称#
你好,图片是选择不正确的
阅读 2111
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工程结算单怎么做?表里要填的内容包含工程进度额,工程收入,工程收入+销项-进账后收入,管理费,增值税,税金及附加,印花税,材料费,人工费,机械使用费,其他间接费,预付账款,垫支款,可用工程款,这些内容都怎么算啊,一窍不通啊
木木老师
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提问时间:10/12 18:32
#初级职称#
结算单的话就是看一下你现在做到哪个进度,然后和甲方确认了,甲方他准备给你结算多少,付多少钱就行了呀。
阅读 2111
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老师,这个题问的是投资收益 那个费用500我理解, 那个15000我就不太理解了, 买了5万的股,美股0.3,我知道是这个相乘得到的,就是不理解! 投资收益我理解就是我打挣还是亏,或者说花出去的,还是得到的,意思是说买了五万股,每股0.3.就理解为是我盈利得到的吗?
小智老师
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提问时间:09/07 15:34
#初级职称#
投资收益指的是你通过投资获得的利润。在你这个例子中,买了5万单位,每单位投资成本是0.3美元,所以总成本是1.5万美元(5万 * 0.3)。如果这代表的是利润部分,那么确实是通过投资得到的收益。具体计算总收益时,别忘了还要加上额外的500美元费用和15000美元的利润。所以,投资收益就是总利润减去所有费用。
阅读 2110
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老师,注册的小规模,有很多汽车油费,公司没有购买车辆,这个要做账报税要注意什么?
刘艳红老师
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提问时间:08/27 16:24
#初级职称#
您好,公司有租车吗,可以做个租车合同,这样好些
阅读 2110
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两个公司的法人同是一个人可以吗
郭老师
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提问时间:05/04 19:41
#初级职称#
你好可以的 可以这么做的
阅读 2109
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其他应付款借方余额是表示什么
邹老师
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提问时间:08/21 18:10
#初级职称#
你好,其他应付款借方余额,代表多付给对方的款项,代表需要收回的款项金额。
阅读 2109
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为什么无形资产摊销在合并报表的分录是 借:管理费用 贷:无形资产—累计摊销 平时做账不是都贷累计摊销吗?
金老师
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提问时间:04/29 13:32
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:累计摊销是会计科目,不是报表项目,这里是合并报表,所以用无形资产项目。祝您学习愉快!
阅读 2109
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个税汇算清缴是劳务收入和工资是合并的,是用工资的税率去申报的?
东老师
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提问时间:07/09 16:41
#初级职称#
对的,就是按照工资薪金的税率汇算清缴的
阅读 2107
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老师,这个题是选择哪个,为什么
冉老师
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提问时间:05/04 10:13
#初级职称#
你好,同学,这个选择C 本题考核科目汇总表账务处理程序的特点。科目汇总表账务处理程序的优点是减轻了登记总分类账的工作量,易于理解,方便学习,并可做到谋算平衡;缺点是科目汇总表不能反映各个账户之间的对应关系,不利于对账目进行检查。该账务处理程序适用于经济业务较多的单位。
阅读 2107
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如果这个题改一下:在中国境内的甲外商投资企业,是不是就应该选a同时
朝朝老师
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提问时间:04/09 17:32
#初级职称#
亲,举个例子,国内A外商投资企业,该企业超过大部分收入来自出口,其商品销售价格一般以美元结算,主要受美元的影响,因此,从影响商品和劳务销售价格的角度看,企业应选择美元作为记账本位币。也不一定要选人民币
阅读 2107
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转销无法收回的账款是什么意思
张老师
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提问时间:12/09 00:40
#初级职称#
转销无法收回的应收账款,就是把不能收回的应收款项转为坏账。 转销无法收回的应收账款: 借:坏账准备 贷:应收账款
阅读 579
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当期损益是啥科目?是不是损益类科目里面所有的科目都可以叫当期损益?
欧阳老师
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提问时间:12/09 00:17
#初级职称#
计入当期损益,是指计入了除以前年度损益调整外的其他损益类科目。 具体包括: 主营业务收入,其他业务收入,投资收益,公允价值变动损益,其他收益; 主营业务成本,其他业务成本,税金及附加,管理费用,财务费用,销售费用,信用减值损失,资产减值损失; 营业外收入,营业外支出,资产处置损益; 所得税费用。
阅读 690
收藏 3
为什么企业合并发生的审计法律评估里管理费用,而非合并方式取得长投计成本呢?
小赵老师
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提问时间:12/08 22:30
#初级职称#
合并方式以外就是指没有形成企业合并的方式,比如说取得30%股权。此时发生的这些费用都是以取得股权有关的,因此要计入长投的成本。 如果形成了企业合并(包括同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并),那么我们说这些费用与企业合并的形式没有很大的关系,不计入长投的成本,要计入管理费用。
阅读 1630
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企业还是小企业 初始投资成本小于应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,借长投贷营业外收入。这样处理是指企业会计准则的做法,还是指小企业会计准则的做法?
周老师
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提问时间:12/08 21:40
#初级职称#
这是权益法的会计处理。小企业按照成本法核算长投,没有此处理。
阅读 326
收藏 0
小企业的长投后续计量是不是不分成本法权益法?统一都是成本法?
郭老师
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提问时间:12/08 21:13
#初级职称#
是的,理解正确。小企业会计准则:长期股权投资采用成本法进行会计处理。
阅读 496
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坏账准备的处理 以前年度计提的应收账款坏账准备且已经核销,在本年度该应收账款又收回了,那么本年度坏账准备不就一直有贷方余额了吗,这个贷方余额后期会做处理吗?
欧阳老师
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提问时间:12/08 20:55
#初级职称#
收回已核销的坏账准备时,坏账准备增加,等期末时,会统一计算坏账准备的余额,如果有多提的坏账,再冲回信用减值损失。
阅读 523
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改扩建状态的含义,为什么日常维修不属于改扩建?
小王老师
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提问时间:12/08 19:30
#初级职称#
日常维修支出,比如固定资产坏了一个小螺丝替换下来,这就是日常修理的一种。 改扩建支出要区分是不是符合资本化支出,不符合的支出要费用化处理的。 固定资产改扩建,对固定资产的功能进行扩充、延伸或增加,如为办公大楼加一楼或安装控制污染设施等。
阅读 923
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借和贷该借该贷 有时候我借贷的关系还是弄不清,我该继续接着听课 还是怎们办
小赵老师
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提问时间:12/08 15:04
#初级职称#
个人建议先背过常见的科目的借贷方向,然后听课一点一点的巩固。或者是多写常见的业务,动笔写。
阅读 368
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我们进货成品例如进了六台机器只卖了一台出去这样怎么做结转成本呀?
李老师
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提问时间:12/08 14:18
#初级职称#
只卖了一台就把这一台的成本进行结转, 借:主营业务成本 贷:库存商品
阅读 327
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