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老师年底老板让分析下这一年的财务问题,都应该考虑哪些问题呢?我是会计新手不知道在哪里入手?麻烦老师给点建议谢谢
朴老师
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提问时间:02/09 09:06
#税务#
1. 先查「钱」(最急,老板最关心) 看现金流:年底银行 / 现金够不够付明年 1-3 月工资、房租、货款? 查往来:应收账款(客户欠多少、逾期多久,赶紧催);应付账款(欠谁钱、什么时候还);其他应收 / 应付(清理老板借款、员工备用金,别长期挂账)。 2. 再查「账」(合规,避税务风险) 收入成本:软件收入确认对不对(按进度 / 完工,不是收款就记);成本有没有和收入匹配(开发人员工资、软件成本别漏)。 发票合规:开出去的发票税率对不对(软件 + 服务按 13%);收进来的发票有没有错抬头、无票支出(年底赶紧补票)。 往来清理:超 1 年的往来账,该催款的催,该核销的核销。 3. 最后查「税」(清缴,防补税罚款) 增值税:销项、进项、应缴增值税算对没;软件配套服务有没有全按 13% 申报;跨期租赁的 5%/3% 拆分有没有错。 企业所得税:季度预缴的税和利润匹配不;年底有没有漏记费用、多记收入,避免汇算清缴补税
阅读 70
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老师,我们是混凝土公司24年12月购买了搅拌站到26年1月改为一般计税,那之前的购买的搅拌站的进项税可以用吗?
文文老师
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提问时间:02/09 09:05
#税务#
小规模时期有销售收入吗?
阅读 36
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请问学堂里有没有,新的增值税法的对比视频
家权老师
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提问时间:02/09 09:03
#税务#
你好,没有那个方面的视频的哈
阅读 38
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老师.大写金额分后边写整算错吗
小菲老师
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提问时间:02/09 08:48
#税务#
同学,你好 大写金额在“分”后面写“整”字是错误的,不符合财务规范。
阅读 37
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老师,小规模可以开13%的专票吗
小菲老师
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提问时间:02/09 08:42
#税务#
同学,你好 不可以的
阅读 39
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老师早上好!个税申报表中有本期其他扣除中的公务交通费用、通讯费用是多少至多少?
小菲老师
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提问时间:02/09 08:42
#税务#
同学,你好 这个要看你们当地的文件。具体咨询当地税务局
阅读 34
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我司是主营软件开发的科技公司,新出台的税务总局2026年第13号公告,销售软件产品的同时提供的软件安装,维护培训等服务,适用于软件产品13%的税。请问这个政策出台以后,如果我们软件销售和服务的合同分开签订,服务费也要按照13%税率开具发票吗?
朴老师
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提问时间:02/09 08:39
#税务#
是的,必须按 13% 开票。 根据 2026 年第 13 号公告,只要安装、维护、培训是销售软件产品的配套服务,即使分签合同,也需全额适用 13% 税率,不可拆分按 6% 计税。
阅读 33
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老师好,我还是不太明白,老师好,今年2026年1月1日起房屋租赁从5%降为3%。我们与幼儿园订立合同,从2 5年6月1日开始收租金到次年的9月止。合同约定每年2月28日前收取租金,对于这种跨两个年度,又恰逢税务局降税,我们该如何开票,如何申报呢?需要补申报还要交滞纳金吗?
朴老师
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提问时间:02/09 08:33
#税务#
按纳税义务时间切分,2025.6.1-2025.12.31(7 个月)用 5%,2026.1.1-2026.9.30(9 个月)用 3%。 2025 年处理:2025.12 所属期,增值税申报表 “未开票收入” 栏填 7 个月租金不含税金额(÷1.05),按 5% 申报缴税,合规申报无滞纳金。 2026 年处理:① 补开 2025 年部分:选 5% 税率,备注注明补开时段,2026 年申报时在 “未开票收入” 栏填负数冲减;② 开具 2026 年部分:选 3% 税率,按 9 个月租金不含税金额(÷1.03)申报缴税
阅读 46
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老师发票额度用完了申请额度,上传合同6万就只给6万额度吗?会不会多给一点?
朴老师
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提问时间:02/09 08:20
#税务#
不会只给 6 万,大概率可获批更高,额度按经营规模与信用综合核定,不是仅按合同金额。
阅读 66
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居间费可以进项税额抵扣吗
朴老师
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提问时间:02/09 08:19
#税务#
能抵扣,前提是你是一般纳税人且这笔居间费用于生产经营。
阅读 44
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老师我们是物业小规模纳税人 之前代收水属于差额征收所以给水厂交的那部分直接借记银行存款贷记其他应付款 24年的时候收到水厂55万发票属于预付款直接借记其他应付款贷记银行存款 所以其他应付款余额在借方 去年一年收的水费进账后现在借方还有二十几万 26年开始代收水费不能差额征收了那就是直接借记银行存款贷记业务收入 那其他应付款借方的余额怎么办?怎么转出?
郭老师
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提问时间:02/09 08:18
#税务#
借,主营业务成本,贷,其他应付款
阅读 61
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请问老师 符合什么条件可以专项扣除
郭老师
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提问时间:02/09 07:09
#税务#
专项扣除是个人负担的社保公积金, 你是要问专项附加扣除吧, 1 、子女教育:每个子女每月可享受2000元的标准定额扣除。 2、继续教育:学历(学位)教育期间,每月可定额扣除400元,且同一学历(学位)教育扣除期限不超过48个月;取得相关证书的当年,可按照3600元定额扣除。 3、大病医疗:一个纳税年度内,医保报销后个人负担累计超过15000元的部分,可在80000元限额内据实扣除。 4、住房贷款利息:首套住房贷款利息支出,在实际发生贷款利息的年度,每月可按1000元标准定额扣除,扣除期限最长不超过240个月。 5、住房租金:根据所在城市的不同,扣除标准分别为每月1500元、1100元或800元。 6、赡养老人 :独生子女每月可享受3000元的扣除额度;非独生子女则需与兄弟姐妹分摊每月3000元的扣除额度,每人不超过1500元。 7、3岁以下婴幼儿照护:每名婴幼儿每月可享受2000元的标准定额扣除。
阅读 44
收藏 0
老师,收到税率应为9%的发票,错为3%,,已经跨年认证了,应该如何处理
暖暖老师
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提问时间:02/09 06:54
#税务#
你好,现在转出申报,补交增值税
阅读 56
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麻烦问下老师,税务局让我们补交以前年度超计划招生收入增值税附加税款,12月份跟税务局沟通过以后他让我们直接修改9月份报表缴纳,完税凭证对该税种所属期是9月份,缴纳时间是12月份,就这样申报缴纳了,但是2026年1月份增值税主表出来上期未缴增值税-225198.11元,怎么让这个负数消除,我去修改9月份报表,带不出来附加税了
董孝彬老师
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提问时间:02/08 23:27
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 50
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季报填的资产负债表,就是本季最后一个月的资产负债表吗
刘艳红老师
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提问时间:02/08 22:50
#税务#
您好,是的,就是你说的这样的
阅读 53
收藏 0
老师,我们公司不应该按照水费简易计税,现在如何更正
刘艳红老师
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提问时间:02/08 22:33
#税务#
您好,你把简易红冲,再重开就可以
阅读 89
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年终奖和工资转账可以一起转吗
董孝彬老师
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提问时间:02/08 22:15
#税务#
您好,还是分开转,因为申报也是分开的哦
阅读 39
收藏 0
增值税预缴3个点的交成2个点了,怎么办
董孝彬老师
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提问时间:02/08 22:12
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 55
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老师,商品混凝土行业1月份开的发票是以前的业务,以前月份也有申报过未开票收入,可以开三个点吗
暖暖老师
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提问时间:02/08 22:04
#税务#
你好,若该业务纳税义务发生在2025年12月31日前,且已按规定申报对应所属期未开票收入,可按原适用征收率开具发票。
阅读 65
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董老师在问一下还在吗?
董孝彬老师
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提问时间:02/08 22:04
#税务#
朋友您好,感谢您 的信任
阅读 66
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刘艳红老师问个问题在吗 ?
刘艳红老师
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提问时间:02/08 22:00
#税务#
您好,在的在的,您请说
阅读 76
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老师麻烦问下,上个会计10月份走了不干了,他9月份申报单位社保交了大病(个人)保险2470,(个人)养老,医疗,失业共5778.68元,我们是先交9月份先申报缴纳社保,10月20号发放9月份工资,10月份发放工资记分录是借 应付薪酬-工资 89027,贷 现金 80779(实发工资),其他应收款-社保5778.68元,其他应收款-大病2470,9月份他记分录 借 其他应收款(大病)2470,10月份发工资时候他就没通知人事扣个人大病,工资表里也没有显示扣大病,现在已经2026年1月份了,只能把大病在1月份工资里扣了,那这怎么调整分录
董孝彬老师
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提问时间:02/08 21:59
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 45
收藏 0
老师一般纳税人水费简易计税,可以具体带金额讲一下步骤,流程吗
董孝彬老师
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提问时间:02/08 21:56
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 101
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请问老师,报废的原材料计入营业外支出,还需要纳税调增吗?
刘艳红老师
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提问时间:02/08 21:45
#税务#
您好,不用,这个是正常报废可以抵税的
阅读 53
收藏 0
董老师在吗?问个问题
董孝彬老师
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提问时间:02/08 21:33
#税务#
朋友您好,感谢您的信任
阅读 75
收藏 0
我们是高新技术企业,也是小型微利企业,我们在企业所得税上有什么税收优惠?
apple老师
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提问时间:02/08 21:24
#税务#
同学你好, 这两个优惠只能享受其中一个。因此, 哪个更合适你家就选择哪个。 因此。选择小微企业更优惠。税率5% 高企为15%
阅读 87
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老师,一般纳税人23年成立的,收到自来水公司开具的专票3%,我们收客户的应该开多少的税率
董孝彬老师
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提问时间:02/08 20:42
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 85
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单位招一个兼职的人员 平常也不来公司 每个月给三千 这三千能微信给吗 不报个税可以吗
董孝彬老师
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提问时间:02/08 20:02
#税务#
您好,不可以呀,不申报个税这个就白给了,不能税前扣除哦 申报劳务报酬,
阅读 120
收藏 1
我们是软件开发企业,我们卖软件有即征即退,可以退10%的税。我们这个月卖了10万块钱。那退税的话有什么期限吗?
董孝彬老师
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提问时间:02/08 19:55
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 82
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老师,现在新规,关于出口发票开票汇率的选择,如2月2日出口,选1月30日汇率6.9678,那么2月5日出口,汇率按1月30日,还是2月2日的?
朴老师
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提问时间:02/08 19:35
#税务#
汇率一旦选定,全年不变: 选月初汇率就一直用当月1日; 选出口当日汇率就每次用当天。 你2月2日用了1月30日,2月5日继续用1月30日。
阅读 50
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