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请问电商抖音平台代扣达人佣金：1、代扣分录怎么做？2、达人佣金是开票还是代扣个税？3、如果不能开票和代扣个税，企业所得税税前扣除怎么做？
朴老师 | 提问时间：04/13 11:45

#实务#

分录借：销售费用 — 达人佣金贷：其他货币资金 — 抖音税务平台代扣的，由平台代扣个税，一般不用你再单独开票个人达人，按劳务报酬处理无票扣除没发票、也没代扣个税的，企业所得税汇算全额调增，不能税前扣除。

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季度所得税报表中的应付职工薪酬，已计入成本费用的取应付职工薪酬贷方，实际支付给职工的取借方？我公司本季度支付25年终奖，借方数是工资+社保个人部分+年终奖？
郭锋老师 | 提问时间：04/13 11:44

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬，取应付职工薪酬贷方数据；“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金借方发生额累计金额。借方数包含工资、社保个人部分和年终奖。“实际发生额”指纳税年度内实际发放的工资薪金金额，即“应付职工薪酬”借方发生额。你公司本季度支付的2025年年终奖，若在年度汇算清缴结束前向员工实际支付，属于已预提汇缴年度工资薪金，准予在汇缴年度按规定扣除，所以应包含在借方发生额中。同时，借方发生额也包括个人承担的社保部分。祝您学习愉快！

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老师，融资租赁付了款，没收到发票和收据时我该怎么做账
朴老师 | 提问时间：04/13 11:44

#实务#

付款没收到发票时，先做预付 / 挂往来，不提费用、不抵扣进项：借：长期应付款 — 融资租赁贷：银行存款等收到发票后，再把利息 / 手续费入账：借：财务费用 — 利息支出借：应交税费 — 应交增值税（进项税额）贷：长期应付款 — 融资租赁

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从代理记账接过来，现在录入期初试算不平衡，报表平衡和代理记账数据一致，如何调整
朴老师 | 提问时间：04/13 11:42

#实务#

调整利润分配未分配利润的金额就行

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你好，我想咨询一下，我们公司去4S店分期购买了一辆公车（专票）与A公司购买，但是还款是还给B公司，像这样我应该怎么做分录？
朴老师 | 提问时间：04/13 11:42

#实务#

一、购车入账（收到 4S 店专票）借：固定资产 — 车辆（不含税金额）借：应交税费 — 应交增值税（进项税额）贷：其他应付款 —A 公司（车款总额）因为发票是 A 公司开的，债权人先挂 A 公司。二、首付 / 直接付给 A 公司的钱借：其他应付款 —A 公司贷：银行存款三、每月还给 B 公司（分期还款） 1）每月还款时借：其他应付款 —A 公司贷：银行存款 2）同时做一笔三方对冲（关键）借：其他应付款 —A 公司贷：其他应付款 —B 公司意思：你欠 A 的车款，经三方约定由你还给 B，视同已还 A。四、如果有利息 / 手续费（B 公司收）借：财务费用 — 利息支出借：应交税费 — 应交增值税（进项税额，如有专票）贷：银行存款 / 其他应付款 —B 公司五、B 公司开不开票？本金部分：B 公司一般不开票，属于代收代付往来。利息 / 手续费 / 服务费：B 公司必须开票（通常 6% 金融服务），你才能税前扣除

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公司报税是代账公司报的，如果没有按照公司的账报，导致少缴税，责任在谁，做账的不管报税
朴老师 | 提问时间：04/13 11:42

#实务#

对税务局：责任在你公司（你是法定纳税人），税局只找你补税、滞纳金、罚款。内部 / 民事责任：在代账公司（没按你公司的账报税，属于代账过错）。处理：你公司先补税交罚款，再凭合同、账、申报记录找代账公司赔偿。

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老师好，请问企业所得税怎么计提，印花税根据买卖合同的话个人代公司网上购物算印花税吗
Fenny老师 | 提问时间：04/13 11:41

#实务#

你好，所得税可以根据前一季度的应纳税所得来计提。个人在网上买办公用品不需要交印花税。

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出口技术企业，本月预收了4-5月的收入，预收的部分计入什么科目
暖暖老师 | 提问时间：04/13 11:40

#实务#

你好借银行存款贷预收账款

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债权转让应收应付抵消结转投资收益怎么缴纳印花税
家权老师 | 提问时间：04/13 11:40

#实务#

那些不涉及印花税的范围

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老师，您好，法人把自己的房子租给公司，法人是不是还要去税务局代开租金发票呢？
家权老师 | 提问时间：04/13 11:40

#实务#

是的，那个需要代开发票的

阅读 22

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老师，公司代收客户旅游费用，如abcd各转来1000元，然后客户转来的款公司要再转给旅游公司，这个账怎么做
朴老师 | 提问时间：04/13 11:38

#实务#

收到客户 ABCD 的钱借：银行存款 4000 贷：其他应付款 — 代收旅游费 4000 转给旅游公司借：其他应付款 — 代收旅游费 4000 贷：银行存款 4000 如果你们不收差价、不赚佣金就只做上面两笔，不用确认收入，不用交税。如果有赚佣金佣金部分做：借：其他应付款贷：其他业务收入贷：应交税费 — 销项税额

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如果小孩子未满18周岁已经辍学了。子女教育还可以扣吗
朴老师 | 提问时间：04/13 11:38

#实务#

同学你好不可以了哦

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老师您好，新公司，银行流水有一分钱的，有几万块钱吧的，备注写的转账，老板转进来的，老板说全部做成投资款，这样可以吗，没有写投资款字样呀写的转账
家权老师 | 提问时间：04/13 11:38

#实务#

必须要备注投资款才行

阅读 23

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老师好，公司有少量个税是公司承担的，当时做了管理费用-个人所得税，这个汇算的时候也需要调增吗？是填哪个表哪个栏次呢
暖暖老师 | 提问时间：04/13 11:38

#实务#

你好，放在纳税调整明细表30行

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老师，我这边一个个体工商户一季度的时候没开票，然后作废了之前的两张发票，导致现在申报的时候收入是负数怎么办？
暖暖老师 | 提问时间：04/13 11:38

#实务#

这个不需要管的，正常就可以

阅读 137

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老师，总分公司内部抵销，比如说内部转款，是要抵销期末余额，还是本期发生额
朴老师 | 提问时间：04/13 11:37

#实务#

总分公司内部转款，合并 / 抵销时，只抵销期末余额，不抵销本期发生额。原因：内部转款只是资金往来，不是真实收入成本，期末两边往来科目余额对冲为 0就行。发生额是流水过程，不用抵销，否则现金流会重复抵消。

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老师，与个人签订短期的劳务合同工资不对公发，不负责社保公积金，合同应该怎么注明比较合适呢
朴老师 | 提问时间：04/13 11:37

#实务#

在合同里直接注明这三句即可：双方为劳务关系，非劳动关系。劳务报酬不对公发放，不含社保公积金，甲方不承担社保公积金。相关税费由乙方自行申报缴纳。

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更正申报二月工资会产生个税，那这个个税会产生滞纳金吗
暖暖老师 | 提问时间：04/13 11:36

#实务#

你好有滞纳金的，逾期了

阅读 42

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甲公司以人民币为记账本位币，从美元账户划出24万美元到日元账户，购日元掉期。会计分录怎么写？汇率怎么选择？
杨老师 | 提问时间：04/13 11:35

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：按交易发生日即期汇率折算，分录：借：银行存款—日元账户（24万美元按即期汇率折算人民币）贷：银行存款—美元账户（24万美元按即期汇率折算人民币），折算差额借/贷：财务费用—汇兑损益。祝您学习愉快！

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老师，去年有笔高新企业认证的奖励，计入了营业外收入其他收益，汇算清缴需要纳税调减吗
家权老师 | 提问时间：04/13 11:34

#实务#

那个不需要做纳税调整的

阅读 26

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老师，参保人员花名册这个人的状态是说明增员成功了吗，我想知道他参保基数是多少，4月份交多少钱，在那看呀，是在第二张图片里面吗
朴老师 | 提问时间：04/13 11:34

#实务#

第一张图（参保人员花名册）：仅说明增员成功、人员在册，状态正常，但看不到缴费基数和 4 月缴费金额。第二张图（单位缴费核定情况查询）：当前显示暂无数据，看不到基数和金额，不是在这里查。基数和 4 月缴费金额的查看位置在当前系统里，需要点这两个标签页：单位人员缴费明细查询（费款期）：选费款期为 2026 年 4 月，就能看到该员工的缴费基数、个人应缴、单位应缴、合计金额。单位人员缴费明细查询（结算期）：选对应结算期，可查已到账的缴费明细，核对实缴金额。

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劳务公司的收入和支出如何分录？
李老师 | 提问时间：12/12 18:01

#会计实务#

劳务公司的收入和支出分录如下：收入分录：借：应收账款贷：劳务收入支出分录：借：劳务成本贷：应付账款具体操作步骤如下： 1. 收入分录：当劳务公司提供劳务并向客户开具发票时，应将收入记入应收账款。借：应收账款贷：劳务收入 2. 支出分录：当劳务公司支付相关劳务成本时，应将支出记入劳务成本。借：劳务成本贷：应付账款需要注意的是，劳务公司的收入和支出可能涉及其他科目，如税金、折旧等，具体分录需要根据实际情况进行调整。此外，如果劳务公司存在其他收入或支出，也需要相应地进行分录处理。因此，在实际操作中，建议根据具体情况进行会计分录的编制。

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如何计算每天的收益？将7日年化收益率除以365即可得到每天的收益率。
王一老师 | 提问时间：12/12 17:58

#会计实务#

是的，计算每天的收益率可以通过将7日年化收益率除以365来得到。步骤如下： 1. 首先，确定7日年化收益率。这通常是指在一年内，投资或资产的收益率，以每七天为一个计算周期。 2. 将7日年化收益率除以365，得到每天的收益率。这是因为一年有365天。举个例子：假设某个投资产品的7日年化收益率为5%。每天的收益率 = 5% / 365 = 0.0137（约等于0.014或1.4%）这样，每天的收益率就可以用来计算每天的收益金额。例如，如果投资本金为10000元，每天的收益金额就是10000元乘以每天的收益率。

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报账员是负责记录和整理公司的报账凭证和账务信息的会计人员吗？
周老师 | 提问时间：12/12 17:58

#会计实务#

是的，报账员是负责记录和整理公司的报账凭证和账务信息的会计人员。他们负责收集和整理公司的各种支出凭证，包括采购凭证、费用报销凭证等，并将其录入会计系统中进行核算和分析。报账员还负责检查凭证的准确性和完整性，确保账务信息的准确性和及时性。他们在日常工作中与其他部门密切合作，协助解决报账相关的问题，并提供相关的财务报表和分析报告。通过这些工作，报账员对公司的财务状况有全面的了解，并为公司的决策提供准确的财务数据支持。

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如何通过利润百分之三十来评估企业的经营效益？
欧阳老师 | 提问时间：12/12 17:51

#会计实务#

通过利润百分之三十来评估企业的经营效益是一种常见的方法，可以使用以下步骤： 1. 计算企业的净利润：净利润是企业在一定期间内的总收入减去总成本和费用后的剩余金额。 2. 计算利润百分之三十：将净利润乘以百分之三十，得到利润的三成。例如，如果净利润为100,000美元，则利润的三成为30,000美元。 3. 比较利润的三成和企业的经营效益：将利润的三成与企业的规模、行业标准或其他参考指标进行比较。如果利润的三成高于行业平均水平或其他参考指标，可以认为企业的经营效益较好。需要注意的是，利润百分之三十只是一种评估经营效益的方法之一，还应结合其他财务指标和经营数据进行综合分析。此外，不同行业和企业的经营状况各有差异，因此评估经营效益时需要考虑行业特点和企业自身情况。

阅读 1334

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2022年最新利率下，一万元定期存款两年后能获得多少利息？
欧阳老师 | 提问时间：12/12 17:46

#会计实务#

根据2022年最新利率，我们需要知道当前的定期存款利率。假设当前的定期存款利率为3%。利息计算公式为：利息 = 本金 × 利率 × 存款期限利息 = 10000 × 0.03 × 2 = 600 元所以，一万元定期存款两年后能获得600元的利息。

阅读 1171

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在存款利率为8%的情况下，10万元存银行一年可以获得多少利息？
王一老师 | 提问时间：12/12 17:36

#会计实务#

根据题目所给的情况，存款利率为8%，存款金额为10万元，存款期限为一年。利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 存款利率 × 存款期限。利息 = 10万元 × 8% × 1 = 8000元。所以，10万元存银行一年可以获得8000元的利息。

阅读 3365

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如何计算6%的税点？
欧阳老师 | 提问时间：12/12 17:30

#会计实务#

计算6%的税点的方法如下： 1. 首先，确定税前金额。例如，假设税前金额为1000元。 2. 计算税额。将税前金额乘以税率（6%），即1000元 × 6% = 60元。 3. 计算税后金额。将税前金额减去税额，即1000元 - 60元 = 940元。 4. 计算税点。将税额除以税前金额，再乘以100%，即60元 ÷ 1000元 × 100% = 6%。因此，6%的税点表示税额占税前金额的比例为6%。

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方差与标准差之间的关系是什么？
周老师 | 提问时间：12/12 17:24

#会计实务#

方差和标准差都是统计学中常用的度量指标，用于衡量数据的离散程度或变异程度。方差（Variance）是指各个数据与其平均值之差的平方的平均值。方差越大，表示数据的离散程度越大。标准差（Standard Deviation）是方差的平方根，它衡量了数据的离散程度相对于其均值的平均偏差。标准差越大，表示数据的离散程度越大。因此，可以说方差和标准差之间存在着直接的数学关系，即标准差等于方差的平方根。数学公式表示为：标准差 = √方差这意味着，如果你已知一个数据集的方差，你可以通过求其平方根来计算出标准差。同样地，如果你已知一个数据集的标准差，你可以通过将其平方来计算出方差。总结起来，方差和标准差都是用来衡量数据的离散程度，其中标准差是方差的平方根。它们在会计实务中常用于分析和比较不同数据集的变异程度。

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折扣的算法是什么？
李老师 | 提问时间：12/12 17:21

#会计实务#

折扣是一种常见的销售策略，用于吸引顾客购买商品或服务。折扣的算法可以根据不同的情况而有所不同，下面是一些常见的折扣算法： 1. 百分比折扣：这是最常见的折扣形式，通常以百分比表示。算法为：折扣金额 = 原价 × 折扣比例。例如，如果商品原价为100元，折扣比例为20%，则折扣金额为100 × 0.2 = 20元，最终售价为100 - 20 = 80元。 2. 满减折扣：这种折扣形式要求顾客在达到一定金额后才能享受折扣。算法为：折扣金额 = 原价 - 满减金额。例如，如果商品原价为100元，满减金额为30元，则折扣金额为100 - 30 = 70元，最终售价为70元。 3. 买赠折扣：这种折扣形式要求顾客购买一定数量的商品后才能享受赠品。算法为：折扣金额 = 赠品价值。例如，如果顾客购买两件商品，赠品价值为10元，则折扣金额为10元，最终售价为原价。 4. 阶梯折扣：这种折扣形式根据购买数量或金额的不同而有所变化。算法为：折扣金额 = 原价 × 折扣比例。例如，购买1件商品折扣比例为10%，购买2件商品折扣比例为20%，购买3件商品折扣比例为30%，以此类推。以上是一些常见的折扣算法，实际应用中可能还会有其他变种。在计算折扣时，需要根据具体的折扣规则和条件进行计算，确保最终的售价正确无误。

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