财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，请问下公司仓库购买摄像头，可以开专票吗
邹老师 | 提问时间：06/05 09:23

#实务#

你好，如果是一般纳税人单位，是可以的

阅读 11355

收藏 8
麻烦老师帮忙看一下这一题谢谢
暖暖老师 | 提问时间：05/26 15:59

#实务#

1借工程物资200000 应交税费应交增值税进项税26000 贷银行存款226000

阅读 11355

收藏 11
政府直接减征、免征、增加计税抵扣额、抵免部分税额等税收返还以外的税收优惠，不能作为政府补助处理老师给解释一下这个解释吧，我看答案怎么也理解不了，在线提问解释也没理解了
波德老师 | 提问时间：06/08 12:23

#实务#

同学你好，政府补助要体现出从政府往受补助对象转移资产的过程，政府直接减征、免征、增加计税抵扣额、抵免部分税额体现不出这个过程

阅读 11354

收藏 48
2021年6月30日，甲公司（上市公司）向乙公司的股东定向增发1000万股普通股（每股面值为1元，每股市价为3.5元）对乙公司进行合并，当日取得乙公司70%的股权并对乙公司实施控制。假定该项合并为非同一控制下的企业合并。购买日，乙公司所有者权益账面价值为2200万元，其中股本为1000万元，资本公积为500万元，其他綜合收益为100万元，盈余公积为200万元，未分配利润为400万元。购买日，乙公司除存货、长期股权投资、固定资产和无形资产外，其他资产、负债的公允价值与账面价值相等。存货的账面价值为102万元，公允价值为180万元；长期股权投资的账面价值为860万元，公允价值为1520万元；固定资产的账面价值为1200万元，公允价值为2200万元；无形资产的账面价值为200万元，公允价值为600万元。甲公司和乙公司使用的所得税稅率均为25%。要求：(1)编制甲公司个别财务报表中取得对乙公司长期股权投资的会计分录。(2)编制购买日合并财务报表工作底稿中的调整和抵销分录。
朴老师 | 提问时间：06/05 11:24

#实务#

借：长期股权投资 35,000,000元贷：股本 10,000,000元（1000万股 × 1元/股）资本公积 25,000,000元（差额）

阅读 11354

收藏 21
老师在吗？这个不太明白，虽然是收付实现制，但是题目说是以权责发生制为基础的这里有点困惑，麻烦老师指点下
建英老师 | 提问时间：06/06 17:14

#实务#

你好，你的困惑在哪里，是分不清权责发生制吗，权责发生的意思就是在当月发生的费用，不管有没有支付都算是当月的费用

阅读 11353

收藏 48
老师，请问生产企业的免抵退税要怎么退呢，它是先把内销的抵扣完剩余的才能办理出口退税，但是比如一张进项票已经做了抵扣勾选，那没抵扣完的还能做退税勾选吗，不然要怎么退多余的进项呢
郭老师 | 提问时间：06/08 11:31

#实务#

有留底才能退一张发票已经抵扣勾选了，你再用其他的另一张发票来抵扣抵扣不完的，你计算一下退税金额。

阅读 11353

收藏 21
老师我想问一下，我四年前注册了一个公司，这期间没有任何业务收入，仅仅和我和朋友在这个公司是挂社保缴纳。现在公司要注销了，税务局会不会要工资流水回单啊？
廖君老师 | 提问时间：06/06 10:42

#实务#

您好，一般不会的，我们负债表中没有往来科目余额，只有银行存款和所有者权益科目余额，不欠税款就可以注销

阅读 11353

收藏 48
公司通过国家企业信用信息公示系统进行了数据的报送，并且能在企查查上看到去年年报的公示，为什么发消息说，公司没有进去年审勒，这个难道不是年审吗？
郭老师 | 提问时间：06/05 12:40

#实务#

你好，你看下是你工商局发的吗？

阅读 11352

收藏 28
你好老师，我们入职两个月的员工，领导要给发5万的奖金，说是之前谈好的，关键是马上就辞职了，合理吗？怎么操作，谢谢
东老师 | 提问时间：06/05 09:50

#实务#

你好，这个双方约定好的话就可以发放。

阅读 11352

收藏 48
2023年第四季度缴纳了800的所得税，2023年汇算清缴要补交1.5万的所得税。我可以放在2023年第四季度更改报表多20万的费用，又可以不用退第四季度的800所得税
谢谢老师 | 提问时间：05/21 18:03

#实务#

您好，这样是可以的，但是需要修改2023年四季度报表

阅读 11351

收藏 48
老师，一般纳税人开普票按13%交税还是按3%交税
青柠 | 提问时间：02/01 11:42

#实务#

一般纳税人开普票有两种按税率交税的方式，一种是按13%的税率交税，另一种是按3%的税率交税。第一种方式是适用于普通征税率的增值税或商品税，以及在企业内部转移的财产和服务的税，以及向消费者销售的增值税，大多数税负都在13%以上。而第二种方式是指在一些特定领域，如赠与和特定服务，采取降低税率3%。拓展知识：除了普票，还有减按增值税专用票。减按增值税专用票是指成品经销商，居民的增值税结构可以根据纳税义务人的实际情况，以减按税率使用开具的发票，以减缓其税收负担。减按增值税专用票按照实施减按税率结构确定和发票开具，减按税率一般为17%、13%或11%，当中17%和13%属于一般减按税率，11%则属于小规模纳税人减按税率。

阅读 11351

收藏 0
老师您好，利润表和现金流量表之间存在勾稽关系？
廖君老师 | 提问时间：06/08 22:07

#实务#

您好，没有关系的 3大报表勾稽关系负债表的期末未分配利润 =期初未分配利润 +利润表的本年累计净利润现金流量表期初现金及现金等价物余额=负债表期初货币资金现金流量表期末现金及现金等价物余额=负债表期末货币资金

阅读 11350

收藏 48
老师请问一下个人向抖音充值5000，用了2000用于投流，剩下3000直接退回公帐了，2000开了发票也报销了，但是3000是个人的怎么做账
廖君老师 | 提问时间：06/06 18:06

#实务#

您好，我们还要退给个人嘛借：银行3000 销售费用 2000 贷：其他应付款-个人 5000

阅读 11350

收藏 48
总公司不经营了分公司还能正常经营吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/06 19:21

#实务#

您好，如果是独立核算的，是可以的

阅读 11350

收藏 0
会计问里如何定向提问某个老师？
郭老师 | 提问时间：06/06 12:05

#实务#

会计问里面有一个找老师在这里面可以定向提问。

阅读 11350

收藏 32
老师，返聘退休人员再就业，签的劳务合同，得到的报酬是按工资薪金还是去代开发票按劳务报酬交个税呢？
郭老师 | 提问时间：06/02 17:06

#实务#

你好，退休返聘的按照工资薪金来就行，不用开发票。

阅读 11350

收藏 26
对方给我们打的保证金备注的货款可以吗？需不需要对方重新打？
东老师 | 提问时间：06/07 12:22

#实务#

你好，最好还是让对方重新打，备注写清楚了

阅读 11349

收藏 48
老师，我这高新技术企业三年已经到期了。那我后期费用是不是就能进入研发费用了
小锁老师 | 提问时间：06/06 22:02

#实务#

您好，对的，这个是不能计入的了

阅读 11349

收藏 48
老师，请问一下，公司注册资本200万，实缴资本10万，净资产是7万多，未分配是负2万多，其中一个股东占49%股份，资本是98万，实际实缴资金为5万块，现在这个股东以五万块转让出去，需要缴纳个税吗？
冉老师 | 提问时间：06/06 13:55

#实务#

你好，同学售价减去实际出资，差额计税平价转让的话，不交税的

阅读 11349

收藏 5
你好，暂估原材料的会计分录应该怎么写？
刘艳红老师 | 提问时间：06/06 09:58

#实务#

您好，借：原材料贷：应付账款-暂估

阅读 11349

收藏 24
我给员工办理社保停保，非个人意愿，为什么她领失业金的时候，为什么显示失业保险费处于非暂停缴费状态啊，怎么解决啊
朴老师 | 提问时间：06/03 10:47

#实务#

同学你好你没有给减员吗

阅读 11349

收藏 48
劳务公司的收入和支出如何分录？
李老师 | 提问时间：12/12 18:01

#会计实务#

劳务公司的收入和支出分录如下：收入分录：借：应收账款贷：劳务收入支出分录：借：劳务成本贷：应付账款具体操作步骤如下： 1. 收入分录：当劳务公司提供劳务并向客户开具发票时，应将收入记入应收账款。借：应收账款贷：劳务收入 2. 支出分录：当劳务公司支付相关劳务成本时，应将支出记入劳务成本。借：劳务成本贷：应付账款需要注意的是，劳务公司的收入和支出可能涉及其他科目，如税金、折旧等，具体分录需要根据实际情况进行调整。此外，如果劳务公司存在其他收入或支出，也需要相应地进行分录处理。因此，在实际操作中，建议根据具体情况进行会计分录的编制。

阅读 842

收藏 0
如何计算每天的收益？将7日年化收益率除以365即可得到每天的收益率。
王一老师 | 提问时间：12/12 17:58

#会计实务#

是的，计算每天的收益率可以通过将7日年化收益率除以365来得到。步骤如下： 1. 首先，确定7日年化收益率。这通常是指在一年内，投资或资产的收益率，以每七天为一个计算周期。 2. 将7日年化收益率除以365，得到每天的收益率。这是因为一年有365天。举个例子：假设某个投资产品的7日年化收益率为5%。每天的收益率 = 5% / 365 = 0.0137（约等于0.014或1.4%）这样，每天的收益率就可以用来计算每天的收益金额。例如，如果投资本金为10000元，每天的收益金额就是10000元乘以每天的收益率。

阅读 2966

收藏 12
报账员是负责记录和整理公司的报账凭证和账务信息的会计人员吗？
周老师 | 提问时间：12/12 17:58

#会计实务#

是的，报账员是负责记录和整理公司的报账凭证和账务信息的会计人员。他们负责收集和整理公司的各种支出凭证，包括采购凭证、费用报销凭证等，并将其录入会计系统中进行核算和分析。报账员还负责检查凭证的准确性和完整性，确保账务信息的准确性和及时性。他们在日常工作中与其他部门密切合作，协助解决报账相关的问题，并提供相关的财务报表和分析报告。通过这些工作，报账员对公司的财务状况有全面的了解，并为公司的决策提供准确的财务数据支持。

阅读 1399

收藏 6
如何通过利润百分之三十来评估企业的经营效益？
欧阳老师 | 提问时间：12/12 17:51

#会计实务#

通过利润百分之三十来评估企业的经营效益是一种常见的方法，可以使用以下步骤： 1. 计算企业的净利润：净利润是企业在一定期间内的总收入减去总成本和费用后的剩余金额。 2. 计算利润百分之三十：将净利润乘以百分之三十，得到利润的三成。例如，如果净利润为100,000美元，则利润的三成为30,000美元。 3. 比较利润的三成和企业的经营效益：将利润的三成与企业的规模、行业标准或其他参考指标进行比较。如果利润的三成高于行业平均水平或其他参考指标，可以认为企业的经营效益较好。需要注意的是，利润百分之三十只是一种评估经营效益的方法之一，还应结合其他财务指标和经营数据进行综合分析。此外，不同行业和企业的经营状况各有差异，因此评估经营效益时需要考虑行业特点和企业自身情况。

阅读 1311

收藏 6
2022年最新利率下，一万元定期存款两年后能获得多少利息？
欧阳老师 | 提问时间：12/12 17:46

#会计实务#

根据2022年最新利率，我们需要知道当前的定期存款利率。假设当前的定期存款利率为3%。利息计算公式为：利息 = 本金 × 利率 × 存款期限利息 = 10000 × 0.03 × 2 = 600 元所以，一万元定期存款两年后能获得600元的利息。

阅读 1153

收藏 5
在存款利率为8%的情况下，10万元存银行一年可以获得多少利息？
王一老师 | 提问时间：12/12 17:36

#会计实务#

根据题目所给的情况，存款利率为8%，存款金额为10万元，存款期限为一年。利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 存款利率 × 存款期限。利息 = 10万元 × 8% × 1 = 8000元。所以，10万元存银行一年可以获得8000元的利息。

阅读 3298

收藏 14
如何计算6%的税点？
欧阳老师 | 提问时间：12/12 17:30

#会计实务#

计算6%的税点的方法如下： 1. 首先，确定税前金额。例如，假设税前金额为1000元。 2. 计算税额。将税前金额乘以税率（6%），即1000元 × 6% = 60元。 3. 计算税后金额。将税前金额减去税额，即1000元 - 60元 = 940元。 4. 计算税点。将税额除以税前金额，再乘以100%，即60元 ÷ 1000元 × 100% = 6%。因此，6%的税点表示税额占税前金额的比例为6%。

阅读 6289

收藏 0
方差与标准差之间的关系是什么？
周老师 | 提问时间：12/12 17:24

#会计实务#

方差和标准差都是统计学中常用的度量指标，用于衡量数据的离散程度或变异程度。方差（Variance）是指各个数据与其平均值之差的平方的平均值。方差越大，表示数据的离散程度越大。标准差（Standard Deviation）是方差的平方根，它衡量了数据的离散程度相对于其均值的平均偏差。标准差越大，表示数据的离散程度越大。因此，可以说方差和标准差之间存在着直接的数学关系，即标准差等于方差的平方根。数学公式表示为：标准差 = √方差这意味着，如果你已知一个数据集的方差，你可以通过求其平方根来计算出标准差。同样地，如果你已知一个数据集的标准差，你可以通过将其平方来计算出方差。总结起来，方差和标准差都是用来衡量数据的离散程度，其中标准差是方差的平方根。它们在会计实务中常用于分析和比较不同数据集的变异程度。

阅读 3781

收藏 16
折扣的算法是什么？
李老师 | 提问时间：12/12 17:21

#会计实务#

折扣是一种常见的销售策略，用于吸引顾客购买商品或服务。折扣的算法可以根据不同的情况而有所不同，下面是一些常见的折扣算法： 1. 百分比折扣：这是最常见的折扣形式，通常以百分比表示。算法为：折扣金额 = 原价 × 折扣比例。例如，如果商品原价为100元，折扣比例为20%，则折扣金额为100 × 0.2 = 20元，最终售价为100 - 20 = 80元。 2. 满减折扣：这种折扣形式要求顾客在达到一定金额后才能享受折扣。算法为：折扣金额 = 原价 - 满减金额。例如，如果商品原价为100元，满减金额为30元，则折扣金额为100 - 30 = 70元，最终售价为70元。 3. 买赠折扣：这种折扣形式要求顾客购买一定数量的商品后才能享受赠品。算法为：折扣金额 = 赠品价值。例如，如果顾客购买两件商品，赠品价值为10元，则折扣金额为10元，最终售价为原价。 4. 阶梯折扣：这种折扣形式根据购买数量或金额的不同而有所变化。算法为：折扣金额 = 原价 × 折扣比例。例如，购买1件商品折扣比例为10%，购买2件商品折扣比例为20%，购买3件商品折扣比例为30%，以此类推。以上是一些常见的折扣算法，实际应用中可能还会有其他变种。在计算折扣时，需要根据具体的折扣规则和条件进行计算，确保最终的售价正确无误。

阅读 3434

收藏 14

没有找到问题？直接来提问