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请问老师,单位名下有汽车,汽车的修理费报销,只有发票可以吗?还需要维修单什么的么?
文文老师
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提问时间:11/04 14:00
#税务师#
单位名下有汽车,汽车的修理费报销,只有发票,可以
阅读 954
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拍卖海外流回来的文物能够提供发票和不能提供发票。缴纳增值税如何缴纳的?如果拍卖祖传的一幅字画,不能提供原值凭证,又是怎么缴纳个税的?
暖暖老师
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提问时间:10/17 10:29
#税务师#
- 个人所得税方面:如果文物部门认定是海外回流文物,纳税人如不能提供合法、完整、准确的财产原值凭证,不能正确计算财产原值的,按转让收入额的 2%征收率计算缴纳个人所得税。
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第一项应该是指债权人提出申请的情况吧?
bamboo老师
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提问时间:03/30 14:44
#税务师#
您好 第一项应该是指债权人提出申请的情况 是的
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人民法院缺席审判案件应当指派辩护缺席审判是什么意思?
艳子老师
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提问时间:03/26 20:56
#税务师#
您好,缺席审判是指在一方当事人未到庭参加诉讼时,法院依法进行的判决。
阅读 954
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请问老师,单位给员工租的宿舍,合同到期,但是宿舍破损严重,导致押金3万无法退回,做了营业外支出,没有发票,请问可以在其所得税汇算清缴前扣除吗?
易 老师
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提问时间:03/24 12:22
#税务师#
您好!单位为员工租宿舍的押金因宿舍破损严重而无法退回,并作为营业外支出处理,确实没有发票。根据所得税法规定,此类损失在提供充分证明材料后,可以在所得税汇算清缴前作为损失扣除。
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请问老师,甲 、乙公司的某集团下的子公司,兼职人员的个税问题,乙公司的财务人员同时在甲公司兼职财务。请问甲公司负债支付此兼职人员的工资,请问甲公司怎么做账?
王 老师
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提问时间:03/16 14:57
#税务师#
你好,甲公司支付工资,也按照职工薪酬支付,并申报个税,属于在两处取得工资 计提分录 借:管理费用等 贷:应付职工薪酬 发工资(不考虑社保等) 借:应付职工薪酬 贷:银行存款
阅读 954
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请老师帮看下这个题,谢谢
朱朱老师
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提问时间:01/18 09:17
#税务师#
您好,解答如下 应申报的增值税销项税58500*50/(1+13%)*13%+1500*25*13%=341379.43
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资料:B公司2020年12月末有关项目如下: 1.销售产品5万元,其中3万已收到并存入银行,尚有两万未收到。 2.收到上月为外单位提供的劳务收入500元。 3.支付本月办公场所的水电费用700元. 4.预付下半年房租1500元 5.支付上月借款利息380元 6.预收A产品销售款18000元 7.本月应计劳务收入800元尚未收到 8.上月预收货款的产品本月实销30000元 9.本月应承担年初已支付的保险费300元 10.本月支付预定于下月进行的空调检修费200元 要求:根据上述资料编制必要的分录(含二级科目)。
wu老师
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提问时间:11/06 16:02
#税务师#
你好 1 借 应收账款 2 银行存款 3 贷 主营业务收入5 2 借 银行存款 500 贷 应收账款 500 3 借 管理费用--水电费 700 贷 银行存款 700 4 借 预付账款 1500 贷 银行存款1500 5 借 应付利息 380 贷 银行存款 380 6 借 银行存款 18000 贷 预收账款 18000 7 借 应收账款 800 贷 主营业务收入 800 8借 应收账款12000 借 预收账款 18000 贷 主营业务收入 30000 9借 管理费用--保险费 300 贷 预付账款 300 10 借预付账款 200 贷 银行存款 200
阅读 954
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一般人,既开专票也开普票,是不是专票普票都要交税,普票的税可以用进项专票抵吗
向阳老师
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提问时间:09/06 12:47
#税务师#
您好,专票普票都要交税,只有专票才可以抵扣进项
阅读 954
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土增税,可售和建筑面积有什么区别
冉老师
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提问时间:08/06 21:48
#税务师#
你好,学员 建筑面积大于可售面积建筑面积是建筑物占地面积乘以容积率可售面积是建筑面积减去部分公共部分面积(例如电梯井面积)
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抛弃所有权为什么是法律行为不是事实行为呀 想抛弃一个东西不直接扔掉就可以了吗
冉老师
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提问时间:06/29 21:20
#税务师#
你好,学员 所有权的抛弃所有权的抛弃属于无相对人的单方民事法律行为,因此抛弃所有权无须向任何特定的相对人作出抛弃的意思表示
阅读 954
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老师关于这个境外内经营所得抵免限额为何跟之前境内外综合所得抵免限额,算这个比例值分母分子不一样。综合所得抵免限额,是综合所得应纳税所得额*(境外综合所得收入额)/(境内外综合所得收入额总和)。而这个经营所得为是用应纳税税额来计算限额,另外他用的比例也很奇怪,用的是境外经营所得/(境内外综合所得扣除可以扣除费用后余额作为分母)这里的分母怎么不境外内未扣除费用后的总和?
江老师
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提问时间:06/15 12:33
#税务师#
因为这个是属于经营所得,经营所得中另外存在税前抵扣的捐赠支出。
阅读 954
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免抵退税额和当期免抵税额区别
税法老师
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提问时间:10/31 20:23
#税务师#
免抵税额=免抵退税额—应退税额。免抵退税额=出口货物离岸价格×出口货物的退税率。应退税额按免抵退税额与应纳税额绝对值两者较小的金额确定。区别就是二者计算的方法不同,免抵税额是根据免抵退税额减去应退税额计算而来。
阅读 954
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企业自产的货物通过县赠送给zaiqu的地方,视同销售吗?缴纳增值税吗?还有就是增值税中关于捐赠的是如何规定的
税法老师
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提问时间:09/23 09:17
#税务师#
1.视同销售,计征增值税 2.(1)将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送,视同销售货物计征增值税。 (2)自2019年1月1日至2025年12月31日,对单位或者个体工商户将自产、委托加工或购买的货物通过公益性社会组织、县级及以上人民政府及其组成部门和直属机构,或直接无偿捐赠给目标脱贫地区的单位和个人,免征增值税。
阅读 954
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我们公司给员工允许报销子女补充医疗。 发票好像只能开具个人抬头,那么应该申请开员工姓名的抬头,还是员工子女的姓名?身份证号是否是必填 像这种可以到年底一次性在工资表里给所报销的员工进行个人所得税计算扣除是否可以?
庄老师
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提问时间:10/29 10:46
#税务师#
你好,如果公司给员工买的保险附加了子女医疗保险,子女生病了是可以报销的 发票只能开具个人抬头,那么应该申请是员工子女的姓名。 年底一次性在工资表里给所报销的员工进行个人所得税计算不可以扣除
阅读 954
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只要在中国境内有住所,不管人在国外还是哪里,都是居民个人吗?
金金老师
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提问时间:08/04 14:42
#税务师#
您好,是的,是这个意思的
阅读 954
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2019年1月某律师事务所当月全部收入30万元。某雇员律师李某每月按律所收入的10%比例提成,同时李某每月还取得工资收入0.3万元。李某和律所约定,李某本人所有的办案费用和个人开销,均可到律所报销。2019年1月李某被预扣预缴的个人所得税为多少?A 5632 ; B 840;C 5980; D6870
朱立老师
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提问时间:12/19 14:46
#税务师#
2019年1月李某被预扣预缴的个人所得税(30*0.1+0.3-0.5)*0.03=0.084
阅读 954
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老师 供应商开出的发票有规格型号,报关的时候也报有规格型号,但是报关单出来的时候没有显示规格型号,这会不会影响出口退税呢?
青老师
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提问时间:02/23 17:08
#税务师#
你好; 因地而异!每个地区的税局要求不一样,这种情况不好说,建议咨询一下公司所属地的税局问一下,以免耽误退税比如我这边的税局,就要求很严格,要求报关单和票上的信息都一样!
阅读 954
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老师,您好,个人出租厂房,在计算个人所得税收入的时候,为什么扣房产税,但是不扣印花税呢?
张老师
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提问时间:11/01 13:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在计算个人所得税时,房产税作为与租金收入直接相关的税费可以扣除。而印花税因为金额较小且不是直接因产生租金收入而发生的费用,所以通常不予扣除。 祝您学习愉快!
阅读 954
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为什么答案要减税金及附加8万?
卫老师
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提问时间:02/20 22:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为税金及附加是费用科目,减少经营所得 祝您学习愉快!
阅读 954
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你好 老师 请问用三方协议调账,有税务风险吗?
刘艳红老师
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提问时间:11/20 10:39
#税务师#
您好,是调的银行账吗?
阅读 953
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委托加工收回的高档香水生产护肤护发产品可以抵扣上一环节的消费税吗。为什么,
小智老师
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提问时间:11/05 19:49
#税务师#
委托加工收回的高档香水、生产护肤或护发产品,通常不能抵扣上一环节的消费税。消费税是针对特定消费品的税种,通常不允许进项税额的抵扣,只能在销售环节由生产或进口环节的企业缴纳。
阅读 953
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请问出差去客户公司,然后又请他吃饭谈业务,请客吃饭这算差旅费还是业务招待费
家权老师
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提问时间:07/26 16:14
#税务师#
那个算是业务招待费
阅读 953
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老师请帮助理一下这句非居民企业在境内设立机构场所,但所得与其机构场所无实际联系是什么意思
易 老师
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提问时间:03/17 20:19
#税务师#
同学您好,非居民企业在境内设立机构场所,但所得与其机构场所无实际联系,意味着尽管该企业在境内有实体存在,但其所得并非直接来源于这些机构场所的业务活动,而是可能通过其他途径或方式获得。这种情况下的税收处理需遵循相关税法规定。
阅读 953
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不开具专票的情形中与差额征税相关的,差额征税不是很多吗,还有与简易计税的情形也很多,这些是没列举完,还有其他的吧,还是只有这些
小天老师
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提问时间:03/12 16:29
#税务师#
您好,这个图是说不能开专票的情形么,只有这些了,差额征税是规定的行业,没有很多的
阅读 953
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个人独资企业只能是自然人?不能以劳务出资,不能使用公司吗?
独情
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提问时间:03/10 20:59
#税务师#
你好,是的呢,个人独资是指自然人
阅读 953
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老师好,消费税不是价内税么,为啥答案不选750?
小灿老师
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提问时间:02/28 11:47
#税务师#
消费税是含税价,但是不包括增值税的,需要先价税分离把增值税去掉再乘以消费税税率
阅读 953
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新年好,老师,我在1月份开的电子发票,对方在2月份要我重新开,都已经跨月了 怎么处理呢?
东老师
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提问时间:02/21 09:00
#税务师#
您好,开负数发票,然后再开发票就成了
阅读 953
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请问老师,单位是加油站同时有个便利店,请问客户用代金劵和钱包优惠购买的便利店商品,做账时直接冲减了收入。但是这部分没有冲减销项税这样做账对吗?
小天老师
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提问时间:02/17 20:35
#税务师#
您好,销项税也冲减的,您看最下面2行销项税为负,相当于打折, 这个分录对的
阅读 953
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研发费用支出包括哪些?
Anna糖
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提问时间:11/19 08:56
#税务师#
1、人工费用 企业在研发过程中,需要支付在职研发人员的工资、奖金、津贴、补贴、社会保险费、住房公积金等人工费用,如果还需要雇佣研发人员,就需要支付给外聘研发人员一定的劳务费用。 2、直接投入费用 直接投入费用包括研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用。用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费,不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费,试制产品的检验费。用于研发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、维修等费用,以及通过经营租赁方式租入的用于研发活动的仪器、设备租赁费等。 3、折旧费用 折旧费用是指用于研发活动的仪器、设备的折旧费。研发仪器在使用的过程中,会有一定的损耗以及需要定期维护,这属于研发费用的范畴。 4、无形资产的费用 无形资产的费用是指用于研发活动的软件、专利权、非专利技术(包括许可证、专有技术、设计和计算方法等)的摊销费用以及新产品设计费、新工艺规程制定费、新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费。 5、其他相关费用 与研发活动直接相关的其他费用,如技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费,研发成果的检索、分析、评议、论证、鉴定、评审、评估、验收费用,知识产权的申请费、注册费、代理费,差旅费、会议费等。此项费用总额不得超过可加计扣除研发费用总额的10%。
阅读 953
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