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福利费限额工资薪金的14%,这个工资薪金是工资+社保+公积金吗?还是只有工资
家权老师
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提问时间:03/15 16:20
#税务师#
就是你计提的工资总额,
阅读 993
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我想问下题目中业务中4,将1辆车用于企管部门,是说的用于自己企业部门吗,不就是集体福利吗,是要视同销售吧,为什么题目中答案中没有算这个增值税,也要交消费税吗?
赵老师
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提问时间:10/21 21:12
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 将1辆自产的中轻型商用客车用于企管部门,属于用于自己企业部门,但这不属于集体福利。这种情况在增值税上不视同销售,不计算缴纳增值税;不过在消费税上视同销售,需要缴纳消费税。增值税方面,将自产产品用于本企业管理部门属于内部使用,没有对外销售,所以不视同销售缴纳增值税。消费税方面,将自产应税消费品用于非生产性用途(如管理部门自用),货物的所有权发生了实质转移,离开了生产环节,因此需视同销售处理。中轻型商用客车属于消费税的应税项目,适用税率为5%,需在移送使用时按视同销售的规定,按5%的税率计算缴纳消费税。 祝您学习愉快!
阅读 993
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体户(定期定额)开给专票给客户(公司)能正常抵税吗? 指的是专票
郭锋老师
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提问时间:10/30 17:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 个体户(定期定额)如果能够开具专用发票,那么该专用发票可以被接收方(即您的客户,公司)用于进项税额的抵扣。 祝您学习愉快!
阅读 993
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请问下这道题划入资产计税基础为什么不是800?,固定资产800,销项税104,营业外收入904 划入资产不是问的固定资产计税基础吗?
赵老师
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提问时间:08/08 11:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 此题中协议未约定作为资本金处理,应作为收入处理的,按公允价值计入收入总额。需要注意的是,母公司赠送设备时要视同销售缴纳增值税,增值税=800×13%=104(万元)。甲公司收到增值税专用发票可以作为进项税额抵扣,此金额也应纳入收入额中。故甲公司接受母公司划入资产应确认的收入金额为800+104=904(万元) 这里的收入额就是计税基础的金额 祝您学习愉快!
阅读 993
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一般纳税人包大巴车开增值税专用发票税率是多少啊
卫老师
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提问时间:03/26 22:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 属于租赁,租车增值税率一般是13% 祝您学习愉快!
阅读 993
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请问别人到我公司买13个点专票需要收多少个点的费用
文文老师
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提问时间:07/20 10:45
#税务师#
买卖发票,尤其是专票,风险非常高,涉嫌刑事犯罪了
阅读 992
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老师,本月要申报资金账簿和其他营业账簿的印花税,我公司实收资本为零,还需要申报吗?
邹老师
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提问时间:01/08 09:47
#税务师#
你好,实收资本为0,就需要做资金账簿印花税的0申报
阅读 992
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老师,请问一下19年考过税务师科目的税法2,今年没有考,2024年考其它科,那这个税法2成绩还有效吗
一鸣老师
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提问时间:12/28 17:39
#税务师#
超过5年就无效的哈
阅读 992
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你好:税务师5年成绩有效期,是从有及格成绩那一年开始计算吗?比如说我第一年税务师考试没过,第二年过了,从第二年开始算成绩有效期第一年吗?
一鸣老师
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提问时间:12/28 10:43
#税务师#
是滴,就是你说的那样子
阅读 992
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售卖蔬菜肉类店铺,开具蔬菜,肉类的发票税率是3%,可以开具专用发票吗
新新老师
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提问时间:11/28 09:22
#税务师#
你好 是的可以开 专票不免税 小规模现在是 1税率
阅读 992
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你好 ,有笔业务请帮忙做下,我们购买商品时,在运输途中发生了损坏,经过协商损失由司机全额承担,并从运费中扣除,如何做分录
邹刚得老师
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提问时间:11/02 15:43
#税务师#
你好 借:待处理财产损益,贷:库存商品 借:其他应收款,贷:待处理财产损益 从运费中扣除的时候,贷方计入 其他应收款,剩余部分支付给司机就是了
阅读 992
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从境内某服装厂生产企业购入一批服装,增值税专用发票上注明的价款和税金分别为50万和6.5万元,当月该批服装全部出口,出口离岸价格为100万。服装的出口退税率为13%,请问退税额为多少?还需要交多少增值税?
丁小丁老师
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提问时间:09/29 00:20
#税务师#
您好!是外贸企业还是生产企业呢?
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出租车公交车客车这些票可以抵扣进项吗?
小天老师
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提问时间:08/01 08:19
#税务师#
您好,公交车票不可以的,满足以下条件的可以抵 滴滴出行的普通发票进项可抵 有个人信息的火车和飞机票计算可抵扣 增值税专用发票 发票上注明的税额 增值税电子普通发票 发票上注明的税额 注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单 (票价+燃油附加费)÷(1+9%)9% 注明旅客身份信息的铁路车票 票面金额÷(1+9%)×9% 注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票 票面金额÷(1+3%)×3
阅读 992
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老师:享爱加计扣除,2023年生活是10%,生产是5%、这个税务事务所得供的服务不是生活吗?哪些是生活??
冉老师
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提问时间:06/29 21:15
#税务师#
这个税务事务所得供的服务不是生活吗?哪些是生活?? 生活性服务业纳税人,是指提供生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。生活服务的具体范围按照《销售服务、无形资产、不动产注释》(财税〔2016〕36号印发)执行。
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根据讲义第二点应该选E,请问题目为什么不选?
闷闷
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提问时间:06/16 17:49
#税务师#
因为题目是说的决定是否受理复议申请,但是选项E是说的受理后再审查的点,并不是在决定受理时点考虑的
阅读 992
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转让二手房的土地增值税,有成本年限加计扣除项吗?一手房可以加计扣除,对二手房不了解,
朴老师
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提问时间:05/17 12:22
#税务师#
二手房转让土地增值税加计扣除根据《国家税务总局关于土地增值税清算有关问题的通知》(国税函〔2010〕220号)文件的规定:“《财政部、国家税务总局关于土地增值税若干问题的通知》(财税〔2006〕21号)第二条第一款规定‘纳税人转让旧房及建筑物,凡不能取得评估价格,但能提供购房发票的,经当地税务部门确认,《条例》第六条第(一)、(三)项规定的扣除项目的金额,可按发票所载金额并从购买年度起至转让年度止每年加计5%计算’。计算扣除项目时‘每年’按购房发票所载日期起至售房发票开具之日止,每满12个月计一年;超过一年,未满12个月但超过6个月的,可以视同为一年
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应收账款,应付账款里是包含可以抵扣的增值税 进项税的?
郭老师
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提问时间:08/03 14:30
#税务师#
你好,对的是的,是这么做的。
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老师,您好,这个经济动因指的什么?回购价格是否已事先约定好?
张老师168
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提问时间:07/02 22:35
#税务师#
你好,同学,重大经济动因就是客户有没有理由这么干,比如:该资产回购时的市场价值100万,而企业愿意以150万的价格进行回购。这种情况下,我们可以认为客户有行权的重大经济动因。 是的,同学,您的理解是正确的,售后回购价格一般在合同订立的时候就已经确定了,所以在出售日和回购日之间的利息计提是根据出售价和回购价的差额来确定的,而不是先知道这个利息再确定回购价格的。 一般的回购价一定是高于物品当时的市场价格的,因为售后回购实际上有融资的性质。
阅读 992
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D也错了呀,为什么不选D
衣老师
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提问时间:06/29 09:49
#税务师#
同学你好。 D选项并不是错误的,一个标的物只能有一个所有权。这个是没有问题的,但是如果这个所有权为几人按份共有,那就是说这个物有了多个所有权人。从物权的角度上是一物一权,从所有人的角度上,却不一定是一物只有一个所有人的。
阅读 992
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老师,您好,3问中,如果第四年没有变价收入,在计算回收期的时候,是1200➖354✖️3还是1200➕120➖354✖️3
小丸子老师
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提问时间:11/17 18:36
#税务师#
同学你好!如果第四年没有变价收入,在计算回收期的时候是1200➕120➖354✖️3
阅读 992
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企业之间 房地产互换 交契税吗
邹老师
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提问时间:01/30 21:16
#税务师#
新年好,企业之间 房地产互换,是需要缴纳契税的。 如果金额相等的,不需要缴纳契税
阅读 992
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老师, 我是小规模科技公司,高姐,有个税目的问题想咨询一下,我们公司的环保设备对外出租并配备操作员,按财税(2016)140号文将建筑施工设备出租给他人使用并配备操作员的,可按‘建筑服务’9%开票,我们能开得了这个税目吗
郭老师
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提问时间:12/22 16:44
#税务师#
你好,你这个设备是用在建筑上的吗?建筑工地的话可以的。
阅读 992
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有限责任公司不能做合伙企业的普通合伙人吗?
法律老师
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提问时间:10/17 09:23
#税务师#
是可以的。 下列情形不可以作为普通合伙人:国有独资公司、国有企业、上市公司以及公益性的事业单位、社会团体不得成为普通合伙人。
阅读 992
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老师,能举个例子关于,发行可转换公司债券计算稀释每股收益吗
张老师
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提问时间:11/02 19:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 某上市公司2×13年归属于普通股股东的净利润为25500万元,期初发行在外普通股股数10000万股,年内普通股股数未发生变化。2×13年1月1日,公司按面值发行40000万元的三年期可转换公司债券,债券每张面值100元,票面固定年利率为2%,利息自发行之日起每年支付一次,即每年12月31日为付息日。 该批可转换公司债券自发行结束后12个月以后即可转换为公司股票,即转股期为发行12个月后至债券到期日止的期间。转股价格为每股10元,即每100元债券可转换为10股面值为1元的普通股。债券利息不符合资本化条件,直接计入当期损益,所得税税率为25%。 假设不具有转股权的类似债券的市场利率为3%。公司在对该批可转换公司债券初始确认时,根据《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定将负债和权益成分进行了分拆。2×13年度稀释每股收益计算如下: 每年支付利息=40000×2%=800(万元) 负债成分公允价值=800÷(1+3%)+800÷(1+3%)2+40800÷(1+3%)3=38868.56(万元) 权益成分公允价值=40000-38868.56=1131.44(万元) 假设转换所增加的净利润=38868.56×3%×(1-25%)=874.54(万元) 假设转换所增加的普通股股数=40000/10=4000(万股) 增量股的每股收益=874.54/4000≈0.22(元) 增量股的每股收益小于基本每股收益,可转换公司债券具有稀释作用。 稀释每股收益=(25500+874.54)/(10000+4000)=1.88(元) 祝您学习愉快!
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老师麻烦看下这个题答案是不是错了,答案反驳了D选项,应该是18%,D是12%是错的,但是正确选项
张老师
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提问时间:07/25 17:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个答案是没有问题的。咱们需要注意一下题干的问法,题干问的是准予全额扣除的有哪些,D选项,虽然按照规定是在保费收入扣除退保金后余额的18%限额内进行扣除,但是您看D选项给的具体的比例是全部保费收入扣除退保金等后余额12%的手续费及佣金支出,那么这部分支出是在18%限额内的,所以发生的这部分是可以全额扣除的。可以理解为是发生的手续费佣金所占的比例只占到了12%,没有超过18%的限额,所以可以全额扣除。 祝您学习愉快!
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连载稿酬所得以一个月内取得收入为一次,这句话对吗
小王老师
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提问时间:04/24 16:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是对的,同一项目连续性收入,以一个月取得的收入为一次。 祝您学习愉快!
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请问老师这是9月才转让,他不要考虑按月份计利息吗?为什么只算两年的利息?
小王老师
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提问时间:03/17 09:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 没有特殊说明,债权投资都是按年计算利息的,不分月考虑。 祝您学习愉快!
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暂不征收企业所得税和免征是一个意思?
范老师
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提问时间:12/07 11:00
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 暂不征收企业所得税和免征企业所得税在实质上是一个意思,都是指不需要征收企业所得税。 祝您学习愉快!
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2023年退休公民韩某每月领取养老保险3600元,年金500元,该年金交付时未缴纳个人所得税,2023年韩某应缴纳个人所得税多少元?
赵老师
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提问时间:11/13 13:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 收入没有超过5000元,不征个税 祝您学习愉快!
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老师好,关于张某辩护权的说法,正确的有其中B选项自被侦查机关第一次讯问之日起,张某就有权委托辩护人。如果它单纯是多选题或者是单选题,是不是就不能选了,因为完整的应该是犯罪嫌疑人自被侦查机关第一次讯问或者采取强制措施之日起,有权委托辩护人,B选项不全面
张老师
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提问时间:10/15 21:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 老师个人认为选项表述是没有问题的,选项是针对具体的案例来说的,案例中出现什么情形就代入什么情形就可以,即使没有把法条表述完整也是没问题的 祝您学习愉快!
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