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年底前发现增值税有误,调整增值税的时候需要用应交税费—增值税检查调整吗?
郭锋老师
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提问时间:01/02 16:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在税务机关对增值税进行检查后,凡涉及增值税账务调整的,应设立“应交税费——增值税检查调整”专门账户进行核算。 祝您学习愉快!
阅读 636
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装修公司,包工包料直接来劳务票,可以吗?
文文老师
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提问时间:01/02 15:54
#税务师#
装修公司,包工包料直接来 建筑服务*建筑劳务,可以
阅读 123
收藏 1
征收吗老师,个体户小规模纳税人必须查帐
文文老师
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提问时间:01/02 15:54
#税务师#
现在成立的个体户,通常是查账征收
阅读 162
收藏 1
普票要不要预缴啊?异地建筑服务项目发票
宋生老师
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提问时间:01/02 14:57
#税务师#
你好,你超过起征点就需要预交。
阅读 236
收藏 1
老师,请问认缴出资的股权变更,需要交印花税和企业所得税吗
郭老师
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提问时间:01/02 14:33
#税务师#
你好,没有收到,不需要交印花税,这个不需要交所得税的
阅读 283
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老师好,请问2024年未勾选的进项票,可以当做成本抵减企业所得税应纳税所得额吗?
家权老师
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提问时间:01/02 14:27
#税务师#
可以的,没问题的哈
阅读 80
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24年底暂估了奖金,计提第四季度工会费,这个暂估的奖金也要计入工会费申报的计税依据里吗。
宋生老师
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提问时间:01/02 14:13
#税务师#
你好,你的奖金准备什么时候申报?
阅读 183
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请问老师,单位2024年列支属于2023年的成本、费用,企业所得税汇算清缴的调整依据是什么呢?
宋生老师
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提问时间:01/02 11:21
#税务师#
你好,不属于24年的这部分不能够扣除,因为这样是违反权责发生制的。
阅读 205
收藏 1
请问老师,计提为支付的,企业所得税汇算清缴为什么调整的政策依据是什么?
家权老师
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提问时间:01/02 11:18
#税务师#
你好,《中华人民共和国企业所得税法》第十条也规定了不得扣除的项目,如向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项、企业所得税税款、税收滞纳金、罚金、罚款和被没收财物的损失等。因此,如果计提未支出的费用属于这些不得扣除的项目,那么就不能在税前扣除。
阅读 134
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请问老师 ,不合格发票企业所得税汇算清缴调整的政策依据
东老师
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提问时间:01/02 10:57
#税务师#
企业所得税汇算清缴中关于不合格发票的处理政策依据主要是《国家税务总局关于发布〈企业所得税税前扣除凭证管理办法〉的公告》(国家税务总局公告2018年第28号),相关规定如下: 汇算清缴期内 企业应当取得而未取得发票、其他外部凭证或者取得不合规发票、不合规其他外部凭证的,若支出真实且已实际发生,应当在当年度汇算清缴期结束前,要求对方补开、换开发票、其他外部凭证。补开、换开后的发票、其他外部凭证符合规定的,可以作为税前扣除凭证。
阅读 112
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请问老师,新租赁准则下企业所得税汇算清缴使用权资产怎么进行税务的调整。政策依据是什么,谢谢
朴老师
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提问时间:01/02 10:29
#税务师#
新租赁准则下: 经营租赁:税法按租赁期限均匀扣租赁费,会计确认使用权资产等并折旧、摊销费用,会计折旧和利息摊销不能税前扣,应按实际租金均匀扣,会计数据填《A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表》相关栏次调整。 融资租赁:税务区分融资租赁和经营租赁,融资性售后回租承租方出售资产不征增值税,不确认收入,按原账面价值计税基础折旧,租赁利息部分作财务费用扣;会计确认使用权资产等并处理,两者在折旧、利息处理上有差异需调整;直租关注会计与税务折旧及融资费用差异调整,依据有《企业所得税法实施条例》等相关规定
阅读 157
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老师,您好,请问扣非利润总额怎么计算呢,具体指哪些科目
张瑞雪老师
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提问时间:01/02 09:41
#税务师#
你好,一般的上市公司都是用的扣除非经常性损益的净利润。扣非利润总额,那就是利润总额扣除非经常性损益,非经常性损益是指企业在正常经营过程中不经常发生的、具有特殊性质的损益项目,如投资收益、资产减值损失等。
阅读 132
收藏 1
老师好,我们公司适用小企业会计制度,请问2024年5月支付的2023年度的企业所得税,这个需要调以前年度损益吗?
朴老师
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提问时间:01/02 08:19
#税务师#
小企业会计准则下,2024 年 5 月支付 2023 年度的企业所得税不需要通过 “以前年度损益调整” 科目。具体会计分录如下: 计提时 借:利润分配 - 未分配利润 贷:应交税费 - 企业所得税 支付时 借:应交税费 - 企业所得税 贷:银行存款
阅读 152
收藏 1
资本成本到底是一个金额还是一个比率?税务师财务与会计教材底49页,资本成本的概念说是一个金额,但后面各种资本成本的计算公式又都是比率
张老师
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提问时间:01/02 06:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 资本成本既可以表示为金额也可以表示为比率。在不同的应用场景中,它可能指代不同的形式。当提到资本成本作为一个金额时,通常是指企业为了获得资金而实际支付的成本数额;而作为比率,则是衡量这种成本相对于所筹集资金的比例。 祝您学习愉快!
阅读 972
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老师,企业以存货抵债进行债务重组应当确认收入吗
姜再斌 老师
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提问时间:01/01 20:38
#税务师#
根据《企业会计准则第12号——债务重组》的规定,当企业进行债务重组并以存货抵债时,通常应视同销售处理,并确认收入。
阅读 217
收藏 1
某某公司下面有一家生产卷烟的甲公司,甲卷烟厂本年1月欲生产销售一批卷烟,有三种方案可供选择。 方案一:甲卷烟厂将价值10000万元的烟叶自行加工成甲类卷烟对外销售,自行加工的费用为15000万元,该批卷烟全部出售,售价为70000万元,出售数量为0.3万标准箱。 方案二:甲卷烟厂委托乙卷烟厂将一批价值10000万元的烟叶加工成烟丝,协议规定加工费8000万元,加工的烟丝运回甲卷烟厂后继续加工成甲类卷烟,加工成本、分摊费用合计7000?万元。该批卷烟全部出售,售价仍为70000万元。 方案三:甲卷烟厂委托乙卷烟厂将价值10000万元的烟叶直接加工成甲类卷烟,加工费15000万元,甲卷烟厂收回后直接对外销售,售价仍为70000万。 已知烟丝的消费税税率为30%,卷烟的消费税税率为56%,每标准箱定额税率为150元。以上价格均不含增值税。假设受托方均无同类消费品的销售价格,且不考虑其他成本费
周老师
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提问时间:01/01 19:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您这里具体的疑问是什么呢 祝您学习愉快!
阅读 870
收藏 4
轮胎加气,开什么内容?
羊小羊老师
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提问时间:01/01 17:08
#税务师#
...
阅读 142
收藏 0
烟草公司给我公司开具发票,我公司把商品走内部交易,给了分公司没有开具发票,分公司因没有烟草证,又把烟卖给我公司,分公司走了销售给我公司开具发票,那么我公司烟类商品相当于有两次进项,这样税务局查吗
郭老师
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提问时间:01/01 10:09
#税务师#
那你销售是不是也有两次?如果是的话,这个需要留存好实际业务的证明。货物的运输单发货单这些
阅读 89
收藏 0
筹建期广宣费的扣除标准是怎么样的?
郭锋老师
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提问时间:12/31 20:42
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业在筹建期间,广告费和业务宣传费计入企业筹办费,可全额扣除。自2011年开始,企业在筹建期间,发生的广告费和业务宣传费,可按实际发生额计入企业筹办费,并按有关规定在税前扣除。祝您学习愉快!
阅读 780
收藏 3
个人所得税专项扣除信息,每年没有变化,需要每年年底12月31日前在个人所得税APP确认下一年的专项扣除数吗,还是主要数据不变,不用去个税APP上去确认。
羊小羊老师
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提问时间:12/31 19:32
#税务师#
根据国家税务总局的相关规定,即使个人所得税专项附加扣除信息没有变化,纳税人也需要在每年 12 月 1 日至 31 日期间,登录个人所得税 APP 对次年享受专项附加扣除的内容进行确认。
阅读 615
收藏 3
你好,我想问一下,营业执照办下来之后,是先税务后工商,还是先工商后税务。
东老师
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提问时间:12/31 17:55
#税务师#
你好,营业执照办完以后直接去税务局做税务登记就行了
阅读 230
收藏 1
打印复印一体机属于什么税收分类
文文老师
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提问时间:12/31 17:17
#税务师#
可选择输出设备及装置 109051103
阅读 291
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税务师什么时候报名,什么时候考试
大宁老师
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提问时间:12/31 16:31
#税务师#
你好,2024年税务师考试报名时间分为两个阶段,初次报名阶段为5月8日10:00至7月8日17:00,考试时间为11月2日至3日
阅读 223
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电梯维保费合同 消防维保费合同交印花税吗?
文文老师
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提问时间:12/31 16:14
#税务师#
电梯维保费合同,消防维保费合同交印花税 按承揽合同
阅读 308
收藏 1
您好,填建筑业企业生产经营情况,第7栏,从建设单位以外承揽工程完成的产值,这个建设单位以外是不是指的是私人的活?
文文老师
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提问时间:12/31 16:05
#税务师#
这个建设单位以外 是指的是私人的活,单独承包出去的活
阅读 148
收藏 1
装修公司请外部设计师给得设计费,无法取得发票,怎么合法税钱扣除
波德老师
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提问时间:12/31 15:29
#税务师#
你好,如果500元以下可以让对方开收据扣除
阅读 186
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假如公司利润表盈利了5万,是不是要交5%的企业所得税?再从公账转出来要交20%的分红个税吗?
家权老师
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提问时间:12/31 14:36
#税务师#
是的,就是你说的那样子的
阅读 158
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连锁店,自己申请个体户,收入打总公司账户,个体工商户核定征收是核定收入怎么核?
郭老师
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提问时间:12/31 13:20
#税务师#
核定率 收入*核定率*税率-速算扣除 利润200万以内的部分减半缴纳
阅读 371
收藏 0
小规模季度不满30万减免增值税怎么做分录?
家权老师
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提问时间:12/31 11:35
#税务师#
借:应交税费-未交增值税 贷:营业外收入-税费减免
阅读 161
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支票的出票人可以是个人吗
东老师
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提问时间:12/31 10:07
#税务师#
支票出票人可以是个人行
阅读 182
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