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老师,请问如果公司对兼职人员没有申报个税,入账的时候也做得是咨询费,请问对公司和个人分别有什么影响?该如何处理才能没有风险?
税法老师
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提问时间:03/29 11:20
#税务师#
公司代扣代缴是义务,这个需要帮个人申报缴纳个税的
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【所得税纳税审核】老师您好:本题中在建工程专门化借款利息1月份到8月份予以资本化。 在会计上一般将相当长的时间(通常1年以上)的在建工程专门借款利息才能予以资本化 这里是税会差异吗?
王凡老师
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提问时间:10/23 18:58
#税务师#
同学你好,如果2018年初是开始建造日,由于建造时间在1年以内,因此对于所有借款利息全部费用化。
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2.星空公司为居民企业,2021年发生部分经济事项如下: (1)销售产品收入5000万元,出租办公楼租金收入200万元,转让设备收入100万元,获得财政拨款50万元; (2)相关成本3000万,管理费用100万元(其中包含业务招待费30万元),销售费用600万元(其中包含广告费550万元),财务费用80万元; (3支付诉讼费4万元,工商行政部门罚款6万元; (4)直接捐赠给贫困地区小学14万元; (5)缴纳增值税120万元,消费税38万元,城市维护建设税和教育费附加23万元。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,税率为25%,计算星空公司当年企业所得税税额。
悠然老师01
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提问时间:12/06 16:29
#税务师#
学员你好,老师计算后回复你
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外购的已税珠宝玉石生产的改在零售环节征收消费税的金银首饰、钻石首饰,在计税时,一律不得扣除外购珠宝玉石的已纳税款。这句话怎么通俗易懂的理解?
木木老师
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提问时间:12/04 13:44
#税务师#
比如你采购的原材料,采购时对方销售给你的价格里面已经包含缴纳消费税 你销售还需要缴纳消费税,之前购进的不可以抵扣
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2019年1月某律师事务所当月全部收入30万元。某雇员律师李某每月按律所收入的10%比例提成,同时李某每月还取得工资收入0.3万元。李某和律所约定,李某本人所有的办案费用和个人开销,均可到律所报销。2019年1月李某被预扣预缴的个人所得税为多少?A 5632 ; B 840;C 5980; D6870
朱立老师
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提问时间:12/19 14:46
#税务师#
2019年1月李某被预扣预缴的个人所得税(30*0.1+0.3-0.5)*0.03=0.084
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老师,这个题我是这样列式的P=A乘以普通年金现值系数再乘以(1+12%),为什么不对呢
木木老师
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提问时间:10/27 19:24
#税务师#
首先啊,你这个不是算普通年金,它是偿债。 是年金倒数,所以是÷12
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2×22 年 1 月 15 日, A 公司与 B 公司签订一份租赁协议,协议约定, A 公司从 B 公司租入一栋办公楼,租赁期开始日为 2×22 年 2 月 1 日,租赁期限为 5 年,年租金 50 万元,于每期期 末支付。 A 公司预计租赁结束时恢复该办公楼租赁前使用状态将要发生的支出为 20 万元, 租赁合同中约定 的租赁内含利率为 8%,[ (P/A,8%,5)=3.9927;(P/F,8%,5)=0.6806] 。假定不考虑其他因素, A 公司于租赁期开始日应确认的使用权资产金额为( )
微微老师
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提问时间:12/12 22:05
#税务师#
您好,应确认的使用权资产=50×3.9927+20×0.6806=213.25
阅读 994
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老师,个体工商户负责人个人名字的户算对公户吗?可以公转账超过一千元吗?
易 老师
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提问时间:12/21 22:03
#税务师#
同学您好,你好,可以的, 没问题 个体本来就是个人性质的担无限责任的
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老师,这里为什么不是除以(1-扣除率),而是要除以(1+扣除率)呢?
嘟嘟老师
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提问时间:07/07 17:39
#税务师#
同学你好 这里是相当于换算成不含税价,是剔税,所以是除以(1+扣除率)
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老师 供应商开出的发票有规格型号,报关的时候也报有规格型号,但是报关单出来的时候没有显示规格型号,这会不会影响出口退税呢?
青老师
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提问时间:02/23 17:08
#税务师#
你好; 因地而异!每个地区的税局要求不一样,这种情况不好说,建议咨询一下公司所属地的税局问一下,以免耽误退税比如我这边的税局,就要求很严格,要求报关单和票上的信息都一样!
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经营亏损,以后年代补亏为什么会形成可抵扣差异
小王老师
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提问时间:08/19 10:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 当年亏损,不用交税,还可以未来五年内税前弥补,这就是可以抵扣的差异,所以要确认递延所得税资产。祝您学习愉快!
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C、法律、法规规定应当先申请复议,公民、法人或者其他组织未申请复议直接提起诉讼的,人民法院裁定不予立案。这条感觉是错的吧,不是只有涉税的才必经复议吗,这里为什么是对的呀
张老师
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提问时间:07/25 10:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 没有问题,C的前提就是属于复议前置的情形 祝您学习愉快!
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《民法典》规定了善意占有人的必要费用偿还请求权,能举个例子吗,不懂这个
周老师
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提问时间:07/13 17:06
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 善意占有人的必要费用偿还请求权,是指善意占有人在占有过程中为保护物的价值或者防止物损失所支付的必要费用,可以向所有权人请求偿还。例如,小明无意间捡到一只流浪狗,他善意的将其收养,并为其打了疫苗,购买了食物等,这些都是必要的费用。后来,狗的主人找到了小明,要求取回狗。这时,小明就可以向狗的主人请求偿还他为狗支付的疫苗费用和食物费用,这就是善意占有人的必要费用偿还请求权。 祝您学习愉快!
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划线的公式没看明白
赵老师
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提问时间:12/14 15:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 银行借款的实际利率=(承诺费+实际占用借款支付的利息)×(1-25%)/(实际借款-补偿性余额-筹资费用)×100% 本题中,承诺费=1.5万元,实际占用借款支付的利息=500*6%,实际借款-补偿性余额-筹资费用=公司可动用的借款额=425万元。 祝您学习愉快!
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实施短期利润分享计划会计处理为啥不是借记利润分配,而是借记管理费用
范老师
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提问时间:11/12 10:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 实施短期利润分享计划的会计处理是借记管理费用,而不是借记利润分配,是因为这种分享计划是作为员工的薪酬的一部分,属于企业的管理费用,而不是利润分配。 祝您学习愉快!
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第二问,当期实现利润确认的投资收益为啥不算其他综合收益增加的影响?
郭锋老师
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提问时间:10/23 13:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 当期实现利润确认的投资收益是计入“投资收益”科目,不影响其他综合收益的金额。 祝您学习愉快!
阅读 994
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课上老师讲的个人所得税预缴是按照七级年度税率表进行核算的,怎么我们单位一直是七级月度税率表核每个月纳税呀?
卫老师
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提问时间:05/17 09:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:您可以问一下单位的财务人员,一般工资薪金的预扣预缴是按着个人所得税税率表(三)即居民个人工资薪金所得预扣预缴表计算。祝您学习愉快!
阅读 994
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还有哪些是3的即征即退?
大张老师
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提问时间:03/22 15:20
#税务师#
你好!我发到图片上
阅读 993
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老师 个体户经营所得税采用定期定额和定率两种征收方式在计算方面有什么区别
宋老师2
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提问时间:03/16 11:25
#税务师#
你好!定期定额就是一个月规定你就交那么多税 定率是按比例征收
阅读 993
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融资租赁和售后回租有什么区别,为什么增值税税率不一样
若素老师
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提问时间:03/13 11:14
#税务师#
你好 直租的话,一般是全额(本金加利息)增值税专用发票13%,可做为抵扣项;回租视同于借款,利息部分开6%增值税普通发票,
阅读 993
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大于90且唯一契税税率多少?
丁小丁老师
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提问时间:03/09 12:51
#税务师#
您好!那就没有优惠了,一般是3%-5%之间,具体看各地的规定,一般是3%
阅读 993
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第二题,买卖负差是什么意思,不理解,我是小白
晓纯老师
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提问时间:09/30 00:14
#税务师#
同学,您好,买卖负差就是说卖股票亏损了8万,因为金融商品转让是按差价缴纳增值税,所以亏损不用缴,还可以抵同一年的盈利
阅读 993
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老师,这题第五问2015年利润总额的影响金额是怎么算的啊?哪些科目会影响利润总额?
小林老师
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提问时间:09/28 17:02
#税务师#
您好,正在给您回复
阅读 993
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一般人,既开专票也开普票,是不是专票普票都要交税,普票的税可以用进项专票抵吗
向阳老师
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提问时间:09/06 12:47
#税务师#
您好,专票普票都要交税,只有专票才可以抵扣进项
阅读 993
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6500的工资,社保公司和个人各交多少钱
易 老师
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提问时间:08/29 19:12
#税务师#
同学您好,同学您好,这个各地不一样,建议请到当地官网 查询或您可与专管员联系确认 如我们、养老保险:基数的28%(其中个人为8%)。 二、医疗保险:基数的12%(其中个人为2%)。 三、失业保险:基数的3% (其中个人为1%)。 四、工伤保险:基数的0.5%(不同的单位,这里有差别,从0.5%-2%,全部单位承担)。 五、生育保险:基数的0.8%(不分性别与婚否,全部单位承担)。 各个地方规定不一样,其缴纳比例也不一样的。
阅读 993
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D为什么不属于自行申报
冉老师
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提问时间:08/26 23:36
#税务师#
你好,学员 新税法取消了居民个人两处取得工资、薪金所得须自行申报的规定,改由居民个人就取得的综合所得在次年三月一日至六月三十日内办理年度汇算清缴,但保留了非居民个人在中国境内从两处以上取得工资、薪金所得需要自行申报的要求,并规定应在取得所得的次月仍要按《个人所得税自行纳税申报办法 (试行) 》 (国税发 [2006] 162号) 第二条第二项规定在十五日内自行办理纳税新税法取消了居民个人两处取得工资、薪金所得须自行申报的规定,改由居民个人就取得的综合所得在次年三月一日至六月三十日内办理年度汇算清缴,但保留了非居民个人在中国境内从两处以上取得工资、薪金所得需要自行申报的要求,并规定应在取得所得的次月仍要按《个人所得税自行纳税申报办法 (试行) 》 (国税发 [2006] 162号) 第二条第二项规定在十五日内自行办理纳税
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这题,答案为啥是C。购置税为啥不是全额计入固定资产呢?不明白,求思路
小奇老师
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提问时间:08/18 21:59
#税务师#
同学您好,车辆购置税600000元是含增值税的金额,进入固定资产部分应该是不含增值税的, 所以,车辆购置税不含增值税的金额=600000/(1+13%)=530973.45(元),这一部分计入固定资产的金额, 而剩下的:600000-530973.45=69026.55,则计入销项税额抵扣
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企业捐赠哪些可以全额扣除,个人捐赠哪些可以全额扣除,需要详细
新新老师
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提问时间:08/16 16:37
#税务师#
详细的稍等一会,我发给你,具体文件规定。
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老师,这个题目第一笔投资收益,确实是做出利润分配时确认,但不是还有个优惠条件吗,居民企业之前的股息红利免征企业所得税?
嘟嘟老师
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提问时间:08/12 15:17
#税务师#
你好 取得投资不足12个月的不能免
阅读 993
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341题,A选项里,自产或委托加工的货物用于办公楼的建设,和外购的货物用于办公楼建设和员工食堂建设,这三者有什么区别吗
悠然老师01
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提问时间:07/28 22:55
#税务师#
学员你好,自产或委托加工的货物用于办公楼的建设不视同销售,不交增值税,外购的货物用于办公楼建设,进项税可以抵扣,外购的货物用于食堂建设,不可以抵扣进项税额,需要转出
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