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老师,您好,公司是建筑行业,一般纳税人,我刚刚入职业务不是很熟悉,想问您下计算4季度的增值税,应该怎么核算呢,领导让我看看(是不是电子税务局里,10月,11月的申报数加上12月开具的销项减去12月未勾选的进项,然后问一下销售部还需要开多少,减去咱们说的那两个要给✕✕开的票的进项,然后根据前面三个季度的税负对比后的数)。这是让算啥呢老师
朴老师
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提问时间:12/26 12:05
#税务#
领导让你算的是四季度增值税预估应交额 + 税负匹配,步骤是: 用 “10-11 月申报销项 + 12 月已开 / 拟开销项 - 10-11 月抵扣进项 - 12 月未勾选进项 - 指定进项 - 11 月留抵” 算出应交增值税; 用 “应交增值税 ÷ 四季度总收入” 算税负,和前三季度比,高了多抵进项,低了少抵 / 多开票,保证税负持平。
阅读 79
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小规模年底也要成本发票吗?
家权老师
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提问时间:12/26 11:51
#税务#
是的,小规模也需要发票的
阅读 30
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老师收到投资款要申报印花税吗
家权老师
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提问时间:12/26 11:47
#税务#
是的,那个在次年1月申报
阅读 29
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你好老师,我们单位招用了一个已经退休的残疾人,正常签订了劳动合同,对方也有残疾证,但是因为退休无法缴纳社保,那我们可以享受残疾人保障金减免等的税收优惠政策吗?
朴老师
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提问时间:12/26 11:46
#税务#
不能享受残保金减免及残疾职工相关税收优惠(如企业所得税工资 100% 加计扣除、增值税即征即退)。
阅读 59
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物业公司水电费缴纳的滞纳金可以税前扣除吗
文文老师
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提问时间:12/26 11:45
#税务#
物业公司水电费缴纳的滞纳金可以税前扣除。
阅读 48
收藏 0
单纯的劳务公司 可以开票 填建筑服务-工程款吗 我们原来会计原来只开过 建筑服务-劳务费
文文老师
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提问时间:12/26 11:43
#税务#
可以,可以开票 填建筑服务-工程款
阅读 34
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老师好,采购同行的产品当样品模仿,模仿完就没有用了,不用于研发,这种情况计入什么科目呀?
家权老师
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提问时间:12/26 11:40
#税务#
那个计入制造费用
阅读 139
收藏 1
甲方总包合同金额1000万,我们分别出去下游合同也是1000万,这样可以不?
刘艳红老师
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提问时间:12/26 11:34
#税务#
您好, 意思是公司没有赚钱吗?
阅读 31
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老师我家光伏电站合同年限到期了,电站无偿给对方,但我家账上还有折旧,和财政拨款怎么处理呀
郭老师
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提问时间:12/26 11:32
#税务#
财政拨款转到营业外收入 然后电站无偿处理的做固定资产清理,需要视同销售
阅读 92
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收到不动产增值税专用发票2张各100万,5%的税率 能全额抵扣增税税吗?还是本月抵扣60%,下月抵扣40%
刘艳红老师
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提问时间:12/26 11:29
#税务#
您好,可以全额抵扣的
阅读 24
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请问购买社保的基数,不填最低工资,是按要按照最低养老基数工资去买社保的吗?
家权老师
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提问时间:12/26 11:23
#税务#
是的,就是那样缴费的
阅读 49
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老师好,我们是做医疗设备的,现在对医院的一套设备进行更新改造(旧设备我们拉走),开票的:自助发药机 、1套、20万。现在医院那边要求是开票名称是更新改造,这个名称要怎么开?
家权老师
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提问时间:12/26 11:17
#税务#
还是开原来那个设备的税目,名称开更新改造
阅读 46
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请问老师,建筑公司雇佣两个月的临时农民工,给开工资,缴纳个税,没社保,可以吗,影响残保金金额吗
文文老师
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提问时间:12/26 11:16
#税务#
雇佣两个月的临时农民工,给开工资,缴纳个税,没社保,可以的 残保金按年度平均人数
阅读 28
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农业公司树子挖了,所得税报表年报A105080在哪里体现
朴老师
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提问时间:12/26 11:15
#税务#
农业公司挖树(林木类生产性生物资产),在 A105080 表第8 行 “二、生产性生物资产” 下的第9 行 “(一)林木类” 填列,对应林木的原值、折旧 / 摊销、计税基础等信息。 挖树不同情形填报要点 正常采伐销售:按当年林木类生产性生物资产的账载折旧、税收折旧及纳税调整金额如实填列,对应栏次填账载金额、税收金额、调整金额。 提前清理 / 报废:填列资产原值、累计折旧,账载与税收差异做纳税调整;符合条件的损失转 A105090 表填报。 关键栏次:重点填资产原值、本年折旧摊销额、资产计税基础、税收折旧摊销额、纳税调整金额,确保账税数据一致,留存采伐 / 清理相关凭证备查。
阅读 38
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餐饮企业,7月份预收4900是一个单位的名字,然后发票开的是另一个单位,现在按发票金额打过款项来,要求退还7月份的预收,对方要求退到发票抬头的账号,我觉得是不是应该退到预收,要不和发票不一样,我们是一般纳税人
小锁老师
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提问时间:12/26 11:12
#税务#
您好,这个的话,是退到预收,然后保持一致,这个就可以了
阅读 32
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我们合同是这么签的,产品的计量费可以按现代服务 *计量费开吗
暖暖老师
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提问时间:12/26 11:12
#税务#
你好这个是伴随产品的出售一起的吗?
阅读 51
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老师好,请问我们老板有一家小公司,有电费收入,但是没有员工,可以在小公司给老板发个年终奖几万的吗
刘艳红老师
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提问时间:12/26 11:10
#税务#
您好,这个电费收入你申报收入了吗?
阅读 192
收藏 1
是否需要计算增值税?
朴老师
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提问时间:12/26 11:10
#税务#
需要算增值税。这笔无需支付的应付款,若和之前卖货 / 服务的业务相关,按原业务税率(如 13%)算销项税;即使是无业务的往来款,实务中也需结合对应应税业务补计增值税。 例:原业务是 13% 税率的销售,分录:借:应付账款 23691.79贷:收入 / 营业外收入 20966.18(23691.79÷1.13)应交税费 - 销项税 2725.61(23691.79÷1.13×13%)
阅读 64
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请问是出口的订单,但是没有报关单,也不退税,但是我们申报收入是视同内销13个点,还是直接开出口0税率发票呢
文文老师
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提问时间:12/26 11:08
#税务#
你好 ,视同内销13个点
阅读 26
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老师,请问收据换发票超过一年了,可以不给换吗
小菲老师
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提问时间:12/26 11:08
#税务#
同学,你好 不可以的
阅读 25
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有一家公司租了我公司的仓库12万一年,要给该公司开票,税费是多少呢?开票怎么开
小菲老师
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提问时间:12/26 11:03
#税务#
同学,你好 不动产租赁,增值税9%
阅读 53
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老师,您好,报关出口是在2026年一月份,那我是2025年十二月份认证进项发票还是2026年一月份认证?因为是属于外贸企业,不退税只免税,我认证了进项发票,然后再转出是这样操作吗?
家权老师
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提问时间:12/26 10:57
#税务#
那么直接做不抵扣勾选。要退税才做退税勾选
阅读 79
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请问国外客户尾款收不回来,出口税已经退了,这个退税有影响吗?税局要再收回去?
文文老师
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提问时间:12/26 10:56
#税务#
退税不会有影响的,不会再收回
阅读 59
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老师,我们有家物流运输公司,车辆都是**的,23年收到了很多从外地开进来的汽车配件普票,这段时间收到我们这边税务局通知看有没有入账,没有入账的话要证明,我们联系对方单位基本联系不上,有些已经非正常,这种怎么处理好呢,本身我们没有入账,税务要的资料特别多,谢谢
暖暖老师
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提问时间:12/26 10:51
#税务#
你好,没入账就没入账,查账就可以看到
阅读 31
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建设厂房需要交纳环保税吗
家权老师
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提问时间:12/26 10:51
#税务#
税局要求你们交就交,没有要求就不交
阅读 25
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老师您好,问一下那个房子贷款专项扣除只能是一方扣除吗还是夫妻都可以扣除,贷款是男方在还,现在是女方要用专项扣除
家权老师
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提问时间:12/26 10:46
#税务#
那个可以分摊扣除500
阅读 25
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如果一个商品一盒里只有一支,随货同行单的商品单位是“盒”,发票上的商品单位开“支”是否合理?
文文老师
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提问时间:12/26 10:40
#税务#
你好,这也是可以的
阅读 26
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老师您好以前年度正常计提附加税,但是付款的时候用的是税金及附加,小企业会计准则,现在应交税费附加税科目有余额怎么处理
家权老师
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提问时间:12/26 10:40
#税务#
借:应交税费附加税 贷:利润分配-未分配利润
阅读 24
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老师,我们是一个耐磨材料厂,现在没有业务,,未分配利润是负数,现在要股权转让,需要出评估报告才能转让吗
家权老师
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提问时间:12/26 10:31
#税务#
有不动产才需要评估
阅读 26
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12月的成本,因为没开票给我们,我们明年一月付款,能先暂估成本吗
文文老师
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提问时间:12/26 10:30
#税务#
明年一月付款,能先暂估成本。
阅读 24
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